2020年9月基金從業(yè)資格《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》考前模擬試題三

單選題部分

1.(　)屬于基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用。

A.申購(gòu)費(fèi)

B.托管費(fèi)

C.贖回費(fèi)

D.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

2.基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象不包括(　)。

A.共同類

B.現(xiàn)金流量類

C.損益類

D.負(fù)債類

3.2008年金融危機(jī)使全球經(jīng)濟(jì)處于低迷狀態(tài)，這種狀態(tài)同樣影響并波及基金市場(chǎng)。這主要體現(xiàn)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的(　)。

A.利率風(fēng)險(xiǎn)

B.匯率風(fēng)險(xiǎn)

C.購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)

D.經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

4.基金管理人和托管人在復(fù)合基金份額凈值的過程中，因共同行為給基金資產(chǎn)造成損害的，則賠償責(zé)任(　)。

A.由管理人承擔(dān)

B.由雙方承擔(dān)連帶承擔(dān)

C.由基金持有人承擔(dān)

D.由托管人承擔(dān)

5.基金資產(chǎn)凈值等于(　)，基金份額凈值等于(　)。

A.基金資產(chǎn)-基金負(fù)債；基金資產(chǎn)凈值×基金總份額

B.基金資產(chǎn)總值/基金總份額；基金資產(chǎn)凈值×基金總份額

C.基金資產(chǎn)總值/基金總份額；基金資產(chǎn)凈值/基金總份額

D.基金資產(chǎn)-基金負(fù)債；基金資產(chǎn)凈值/基金總份額

6.下列不屬于基金運(yùn)作費(fèi)的是(　)。

A.審計(jì)費(fèi)

B.律師費(fèi)

C.開戶費(fèi)

D.過戶費(fèi)

7.(　)是指通過對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程。

A.基金資產(chǎn)清算

B.基金凈資產(chǎn)估值

C.基金資產(chǎn)估值

D.基金負(fù)債清算

8.假設(shè)某基金第一年的收益率為5%，第二的收益率也是5%，其年幾何平均收益率(　)。

A.小于5%

B.等于5%

C.大于5%

D.無法判斷

9.從2008年9月起，基金賣出股票按照(　)的稅率征收證券交易印花稅。

A.4‰

B.1.5‰

C.1‰

D.2.5‰

10.下列屬于基金投資交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)的是(　)。

A.投資組合風(fēng)險(xiǎn)

B.匯率風(fēng)險(xiǎn)

C.利率風(fēng)險(xiǎn)

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

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答案解析部分

1、『正確答案』B

『答案解析』本題考查基金費(fèi)用。申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)屬于基金銷售過程中發(fā)生的由投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，直接從投資者申購(gòu)、贖回或轉(zhuǎn)換的金額中收取。

2、『正確答案』B

『答案解析』本題考查基金會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容?；鸬臅?huì)計(jì)核算對(duì)象包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、所有者權(quán)益類和損益類的核算。

3、『正確答案』D

『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展有一定周期性，由于基金投資的是金融市場(chǎng)已存在的金融工具，所以基金便會(huì)追隨經(jīng)濟(jì)總體趨向而發(fā)生變動(dòng)。如當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于低迷時(shí)期，基金行情也會(huì)隨之處于低迷狀態(tài)。

4、『正確答案』B

『答案解析』本題考查基金計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理及責(zé)任承擔(dān)?；鸸芾砣撕屯泄苋嗽谶M(jìn)行基金估值、計(jì)算或復(fù)合基金份額凈值的過程中，因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，由雙方承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

5、『正確答案』D

『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值?；鹳Y產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)-基金負(fù)債；基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額。

6、『正確答案』D

『答案解析』本題考查基金運(yùn)作費(fèi)?；疬\(yùn)作費(fèi)指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用，包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等。

7、『正確答案』C

『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值?；鹳Y產(chǎn)估值是指通過對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程。

8、『正確答案』B

『答案解析』本題考查平均收益率。[(1+5%)×(1+5%)]^(1/2)-1=5%。

9、『正確答案』C

『答案解析』本題考查基金稅收。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定，從2008年9月19日起，基金賣出股票時(shí)按1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對(duì)買入交易不再征收印花稅，即對(duì)印花稅實(shí)行單向征收。

10、『正確答案』A

『答案解析』本題考查基金公司投資交易流程。基金投資交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：(1)投資交易過程中的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)；(2)投資組合風(fēng)險(xiǎn)。

溫馨提示：2020年9月基金從業(yè)資格考試時(shí)間已經(jīng)確定，為了便于考生安心備考，小編建議考生 免費(fèi)預(yù)約短信提醒，屆時(shí)我們會(huì)及時(shí)提醒2020年9月基金從業(yè)資格考試時(shí)間及考后成績(jī)查詢時(shí)間。請(qǐng)及時(shí)預(yù)約。

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