2016年注冊(cè)會(huì)計(jì)師答疑：企業(yè)置存現(xiàn)金的原因有哪些?
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問題：企業(yè)置存現(xiàn)金的原因有哪些?
解答：企業(yè)置存現(xiàn)金的原因
1.交易性需要：置存現(xiàn)金以滿足日常業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支付需要。
影響因素：流動(dòng)資產(chǎn)投資影響因素
2.預(yù)防性需要：置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付。
影響因素(1)企業(yè)愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度;
(2)企業(yè)臨時(shí)舉債能力的強(qiáng)弱;
(3)企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的可靠程度。
3.投機(jī)性需要：置存現(xiàn)金用于不尋常的購買機(jī)會(huì)。
影響因素(1)企業(yè)在金融市場(chǎng)的投資機(jī)會(huì);
(2)企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。
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現(xiàn)金收支管理
力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步：如果企業(yè)能盡量使它的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出發(fā)生的時(shí)間趨于一致，就可以使其所持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平。
使用現(xiàn)金浮游量：從企業(yè)開出支票，收票人收到支票并存入銀行，至銀行將款項(xiàng)劃出企業(yè)賬戶，中間需要一段時(shí)間?，F(xiàn)金在這段時(shí)間的占用稱為現(xiàn)金浮游量。不過，在使用現(xiàn)金浮游量時(shí)，一定要控制好使用的時(shí)間，否則會(huì)發(fā)生銀行存款的透支。
加速收款：這主要指縮短應(yīng)收賬款的時(shí)間。做到既利用應(yīng)收賬款吸引顧客，又縮短收款時(shí)間，從兩者之間找到適當(dāng)?shù)钠胶恻c(diǎn)。
推遲應(yīng)付賬款的支付指企業(yè)在不影響自己信譽(yù)的前提下，盡可能地推遲應(yīng)付款的支付期，充分運(yùn)用供貨方所提供的信用優(yōu)惠。
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