2008下半年證券發(fā)行與承銷全真模擬試題二之單選題

一、單選題(共60題每題0.5分,總計30分)

1、短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內還本付息，最長期限不超過（）的有價證券。

A  90天             
B  半年           
C  365天            
D  2年

2、2005年10月9日，（）兩家國際開發(fā)機構在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元，這是中國債券市場首次引入外資機構發(fā)行主體。

A  世界銀行和亞洲開發(fā)銀行            
B  國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行
C  國際貨幣基金組織和世界銀行        
D  亞洲開發(fā)銀行和世界銀行

3、2003年12月28日，中國證監(jiān)會頒布了（），于2004年2月1日開始實施。

A 《證券法》                 
B 《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》
C 《公司法》                 
D 《關于向二級市場投資者配售新股有關問題的通知》

4、中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括（）。

A  機構、體制與人員檢查           
B  財務處理辦法的檢查
C  規(guī)章制度的檢查                 
D  機構、制度、人員的檢查和業(yè)務檢查

5、證券公司整改后，經派出機構驗收符合有關風險控制指標的，中國證監(jiān)會及其派出機構應當自驗收完畢之日起（）個工作日內解除對其采取的有關措施。

A  2           
B  3             
C  5              
D  10

6、2006年5月20日，深、滬交易所分別頒布了股票上網發(fā)行資金申購實施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用（）方式公開發(fā)行股票。

A 上網競價        
B 發(fā)行認購證       
C 上網定價         
D 上網資金申購

7、股份有限公司發(fā)起人起草的公司章程須提交（）表決通過；發(fā)起人向社會公開募集股份的，須向（）報送公司章程草案。

A 創(chuàng)立大會，中國證監(jiān)會           
B 股東大會，中國證監(jiān)會
C 董事會，財政部                 
D 監(jiān)事會，財政部

8、創(chuàng)立大會應有代表股份總數的（）發(fā)起人、認股人出席，方可舉行。

A 1/4            
B1/2          
C 1/3           
D 2/3

9、有限責任公司是由（）個以上、（）個以下股東共同出資設立的，股東以其出資額為限承擔責任的法人。

A 2，100        
B 2，50         
C 1，50        
D1，100

10、公司因將股份獎勵給本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的（）。

A 15%          
B 10%           
C 5%          
D 1%

11、個人股東親自出席年度股東大會的，應當出示（）。

A 本人身份證     
B 持股憑證       
C 本人身份證和持股憑證  
D 書面委托書

12、股東大會是由股份有限公司全體股東組成的、表達公司最高意思的權力機構。股東大會的職權可以概括為（）。

A 決定權和執(zhí)行權              
B 決定權和審批權
C 經營權和決定權              
D 經營權和執(zhí)行權

13、（）是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務情況進行全面核對和清理。

A 損益認定        
B 財務清理　　　
Ｃ　價值重估　　　　　
Ｄ　資產清查　

14、公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權必須評估。應當由土地資產的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請（）級土地評估機構評估。

A A            
B AA            
C AAA            
D A+

15、被審計單位資產負債表截止日到審計報告日發(fā)生的，以及審計報告日至會計報表公布日發(fā)生的對會計報表產生影響的事項稱為（）。

A 期中事項        
B 期前事項       
C 期后事項       
D 后續(xù)事項

16、一項潛在損失是可能的，且損失的數額是可以合理估計出來的，則該項損失應在（）上反映。

A 評估報告        
B 附注           
C 法律意見書     
D 會計報表

17、擬發(fā)行上市公司的高級管理人員應專職在公司工作并領取薪酬，不得在持有公司（）以上股權的股東單位及其下屬企業(yè)擔任除董事、監(jiān)事以外的任何職務，不得在與公司業(yè)務相同或相近的其他企業(yè)任職。

A  2%             
B  3%              
C  5%           
D  10%

18、境外評估機構根據上市地有關法律、上市規(guī)則的要求，通常（）。

A 僅對公司的物業(yè)和機器設備等固定資產進行評估
B 僅對公司的無形資產進行評估
C 要求對公司所有者權益進行評估
D 要求對公司所有資產進行評估

19、不屬于直接融資范疇的是（）。

A 股票融資         
B 公司債券融資      
C 國債融資      
D 向銀行借款

20、關于MM的無公司稅模型命題一，錯誤的是（）。

A 企業(yè)價值獨立于其負債比率
B 有負債企業(yè)的綜合資本成本率與資本結構無關，它等于同風險等級的沒有負債企業(yè)的權益資本成本率
C 有負債企業(yè)的綜合資本成本率與資本結構無關，它高于同風險等級的沒有負債企業(yè)的權益資本成本率
D 有負債企業(yè)的綜合資本成本率和沒有負債企業(yè)的權益資本成本率的高低視公司的經營風險而定

21、關于米勒模型VL=VU + [1-（1-TC）（1-TS）/（1-TD）]D的含義，錯誤的是（）。

A  [1-（1-TC）（1-TS）/（1-TD）]D代表負債杠桿效應，即負債所帶來的公司價值的增加額
B 如果忽略所有的稅率，即TC=TS=TD=0，那么米勒模型與MM公司稅模型相同
C 如果忽略了個人所得稅，即TS=TD=0，那么米勒模型與MM公司稅模型相同
D 如果股票和債券收益的個人所得稅相等，即TS=TD，則米勒模型與MM公司稅模型相同

22、（）所導致的代理成本又被稱為“外部股東代理成本”。

A 與股東之間的利益沖突          
B 與債權相伴隨的破產成本
C 債權人、股東與經理層之間的利益沖突      
D 股東與經理層之間的利益沖突

23、A公司擬發(fā)行一批普通股，發(fā)行價格12元，每股發(fā)行費用2元。預定每年分派現(xiàn)金股利每股1.2元，其資本成本率為（）。

A 8%            
B 10%          
C 12%           
D 14%

24、下列屬于可轉換證券籌資特點的是（）。

A 可轉換證券通過出售看跌期權可降低籌資成本
B 大部分的可轉換債券都是有抵押的債券
C 利用可轉換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股
D 可轉換證券有利于未來資本結構的調整

25、輔導對象營救接受輔導、準備發(fā)行股票的事宜在當地（）主要報紙上連續(xù)公告（）。

A 至少1種，1次以上                  
B 至少1種，2次以上
C 至少2種，5次以上                  
D 至少2種，2次以上

26、中國證監(jiān)會派出機構的監(jiān)管主要采?。ǎ┍O(jiān)管的形式，重點監(jiān)管輔導機構履行勤勉盡責義務的情況。

A 直接            
B 間接           
C 登記備案        
D 實質

27、招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機構的輔助下完成，由（）表決通過。

A 發(fā)起人大會       
B 股東大會      
C 公司董事會      
D 公司監(jiān)事會

28、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經營時間應在（）年以上。

A 1              
B 2            
C 3               
D 5

29、發(fā)行人發(fā)行前股本總額不少于人民幣（）萬元。

A 100            
B 1000         
C 2000            
D 3000

30、向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣（）的，應由承銷團承銷。

A 3億元         
B 2億元        
C 1億元          
D 5000萬元

31、向參與網下配售的詢價對象配售的，公開發(fā)行股票數量少于4億股的，配售數量不超過本次發(fā)行總量的（）%。

A 10            
B 20          
C 30           
D 40

32、發(fā)行人和主承銷商必須在（）前將確定的發(fā)行價格進行公告。

A 股票配售        
B 資金入賬       
C 資金解凍        
D 網上發(fā)行

33、當有效申購量等于或小于發(fā)行量時，（）。

A 應重新申購
B 發(fā)行低價就是最終的發(fā)行價格
C 主承銷商可以采用比例配售方式確定每個有效申購實際應配售的新股數量
D 主承銷商可采用抽簽的方式確定每個有效申購實際應配售的新股數量

34、中小企業(yè)板塊上市過程中，保薦人應自持續(xù)督導工作結束后（）個交易日內向深交所報送“保薦總結報告書”。

A 7          
B 10            
C 15          
D20

35、持續(xù)督導期間，保薦人被證監(jiān)會從名單中去除的，發(fā)行人應在（）個月內另行聘請保薦人。另行聘請的保薦人應完成原保薦人未完成的持續(xù)督導工作，且時間不得少于（）個完整會計年度。

A 3，2         
B 3，1        
C 1，2           
D1，1

36、上交所申購數量不少于（）股，但最高不超過（）。

A 1000，當次社會公眾股上網發(fā)行數量或9999.9萬股
B 100，1000萬股
C 1000，1000萬股
D 1000，9999.9萬股

37、發(fā)行人主要產品的銷售價格或主要原材料、燃料價格頻繁變動且影響較大的，應針對價格變動對公司利潤的影響作（）。

A 穩(wěn)定性分析      
B敏感性分析    
C持續(xù)性分析      
D波動性分析

38、發(fā)行人運行不足3年的，應披露（）。

A最近3年及1期的資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
B 最近1期的資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
C最近3年及1期的利潤表及設立后各年及最近1期的資產負債表和現(xiàn)金流量表
D最近1期的利潤表及設立后各年及最近1期的資產負債表和現(xiàn)金流量表

39、（）應對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查，并在招股說明書正文后作出聲明。

A保薦人                       
B 發(fā)行人律師     
C承擔審計業(yè)務的會計師事務所   
D 中國證監(jiān)會

40、（）的發(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。

A 總資產規(guī)模為10億元以上          
B 凈資產規(guī)模為10億元以上
C總資產規(guī)模為5億元以上           
D 凈資產規(guī)模為5億元以上

41、在申請文件受理后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應當將招股說明書（申報稿）在（）預先披露。

A發(fā)行公司網站               
B 交易所網站
C 中國證監(jiān)會網站             
D 中國證券業(yè)協(xié)會網站

42、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數量超過（）的情況，發(fā)行人應詳細披露有關股份的形成原因及演變情況。

A 100人        
B 200人         
C 300人          
D 500人

43、上市公司申請發(fā)行新股，要求最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均（）。

A 稅后利潤的50%            
B 稅后利潤的20%
C 可分配利潤的50%          
D可分配利潤的20%

44、向不特定對象公開募集股份應當符合最近（）個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于（）。

A 3，6%        
B 2，5%        
C 2，6%        
D 3，5%

45、非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對象均屬于（）的，則可以由上市公司自行銷售。

A 原前10名股東             
B 原前15名股東
C 原前20名股東              
D 原前50名股東

46、保薦人盡職調查的絕大部分工作集中于（）。

A提交發(fā)行申請文件前的盡職調查
B發(fā)審會前重大事項的調查
C發(fā)審會后重大事項的調查
D上市前重大事項的調查

47、發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，適用（）。表決投票時同意票數達到（）票為通過。

A特別程序，5                   
B一般程序，3
C 一般程序，5                   
D特別程序，3

48、定價增發(fā)、搖號抽簽操作過程中，（）日，主承銷商刊登搖號結果，資金解凍。

A T+1           
B T+2         
C T+3          
D T+4

49、 發(fā)行可轉換公司債券的上市公司的盈利能力應具有持續(xù)性，并最近（）個會計年度連續(xù)盈利。

A2            
B3            
C4             
D5

50、轉股價格應（）。

A不低于募集說明書公告日前20個交易日公司股票交易均價和前一個交易日的均價
B不高于募集說明書公告日前20個交易日公司股票交易均價
C不高于前一個交易日的均價
D不高于募集說明書公告日前20個交易日公司股票交易均價和前一個交易日的均價

51、對于分離交易的可轉換公司債券，認股權證自（）起方可行權。

A發(fā)行結束至少已滿6個月         
B發(fā)行結束至少已滿1年
C發(fā)行結束至少已滿3個月         
D發(fā)行結束至少已滿1個月

52、回售條款相當于債券持有人（）。

A無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權
B無條件向發(fā)行人購買的一張美式買權
C 無條件出售給發(fā)行人的一張美式買權
D無條件向發(fā)行人購買的一張美式賣權

53、可轉換公司債券流通面值少于（）萬元時，在上市公司發(fā)布相關公告（）個交易日后停止其可轉換公司債券的交易。

A 3000，3          
B 5000，3         
C 3000，5         
D 5000，5

54、通常情況下，（），贖回的期權價值就越大，越有利于發(fā)行人。

A贖回期限越短、轉換比例越低、贖回價格越小
B贖回期限越長、轉換比例越高、贖回價格越小
C贖回期限越長、轉換比例越低、贖回價格越大
D贖回期限越長、轉換比例越低、贖回價格越小

55、發(fā)行金融債券的承銷人應為金融機構，且注冊資本不低于（）億元人民幣。

A 1               
B 2           
C 3              
D 5

56、債券的承銷可采取包銷和代銷方式。承銷或自行組織的銷售，銷售期最初不得超過（）日。

A 90              
B 50          
C 30             
D 20

57、以下屬于外部信用增級的是（）。

A超額抵押      
B備用信用證      
C資產支持證券分層結構   
D現(xiàn)金抵押賬戶

58、在中國境內申請發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機構應向（）等窗口單位遞交債券發(fā)行申請。

A 財政部         
B中國人民銀行     
C國家發(fā)改委      
D中國證監(jiān)會

59、城市商業(yè)銀行從事短期融資券承銷業(yè)務，各項風險監(jiān)控指標除符合有關監(jiān)管部門的規(guī)定以外，資本充足率不低于（）。

A 8%            
B 9%            
C 10%             
D 12%

60、以募集方式設立公司，申請發(fā)行境內上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過（）億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達（）以上。

A 5，20%     
B 5，15%       
C 4，20%         
D 4，15% 

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