銀行《風(fēng)險(xiǎn)管理》難點(diǎn)點(diǎn)撥6.1章

更新時(shí)間：2016-11-20 09:15:01 來(lái)源：環(huán)球網(wǎng)校

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　　【摘要】《風(fēng)險(xiǎn)管理》是銀行業(yè)從業(yè)資格考試科目，為幫助廣大考生備考環(huán)球網(wǎng)校銀行從業(yè)資格考試頻道編輯整理發(fā)布銀行《風(fēng)險(xiǎn)管理》難點(diǎn)點(diǎn)撥6.1章供各位考生學(xué)習(xí)，希望能夠幫助各位備考。銀行《風(fēng)險(xiǎn)管理》難點(diǎn)點(diǎn)撥6.1章

　　融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)★★★★

　　市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)★★★★

　　資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性的影響★★★

　　幣種結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性的影響★★★

　　分布結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性的影響★★★

　　流動(dòng)性比率/指標(biāo)法★★★★

　　現(xiàn)金流分析法★★★★

　　缺口分析法★★★★

　　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)指標(biāo)和預(yù)警信號(hào)★★★★

　　壓力測(cè)試★★

　　情景分析★★

　　商業(yè)銀行流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐★★

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　　2016年銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》考點(diǎn)精選匯總

　　2016年上半年初級(jí)銀行從業(yè)資格考試真題《風(fēng)險(xiǎn)管理》

　　一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的含義

　　流動(dòng)性反映了商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括：時(shí)間、成本和資金數(shù)量。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)法及時(shí)獲得或者無(wú)法以合理的成本獲得充足資金，以償還到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長(zhǎng)或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)。保持良好的流動(dòng)性狀況對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生積極的作用：①增進(jìn)市場(chǎng)信心，向外界表明商業(yè)銀行是安全的并有能力償還借款;②確保銀行有能力履行貸款承諾，穩(wěn)固客戶關(guān)系;③避免銀行資產(chǎn)廉價(jià)出售損害股東利益;④降低商業(yè)銀行借人資金所需支付的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。

　　1.市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)深度不足或市場(chǎng)動(dòng)蕩，商業(yè)銀行無(wú)法以合理的市場(chǎng)價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)，反映了商業(yè)銀行在無(wú)損失或微小損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)，則銀行流動(dòng)性狀況越佳，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)越低。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)估算所持有的可迅速變現(xiàn)資產(chǎn)量，將其與預(yù)期的流動(dòng)性需求進(jìn)行比較，以確定流動(dòng)性適宜度。

　　巴塞爾委員會(huì)將銀行資產(chǎn)按流動(dòng)性高低分為四類：

　　(1)最具有流動(dòng)性的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及在中央銀行的市場(chǎng)操作中可用于抵押的政府債券，這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動(dòng)性支持，或者在市場(chǎng)上出售、回購(gòu)或抵押融資;

　　(2)其他可在市場(chǎng)上交易的證券，如股票和同業(yè)借款，這些證券是可以出售的，但在不利情況下可能會(huì)喪失流動(dòng)性;

　　(3)商業(yè)銀行可出售的貸款組合，一些貸款組合雖然有可供交易的市場(chǎng)，但是在流動(dòng)性分析的框架內(nèi)卻可能被視為不能出售;

　　(4)流動(dòng)性最差的資產(chǎn)，包括實(shí)質(zhì)上無(wú)法進(jìn)行市場(chǎng)交易的資產(chǎn)，如無(wú)法出售的貸款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴(yán)重問(wèn)題的信貸資產(chǎn)等。在計(jì)算資產(chǎn)流動(dòng)陛時(shí)，抵押給第三方的資產(chǎn)均應(yīng)從上述各類資產(chǎn)中扣除。

　　2.融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無(wú)法及時(shí)有效地滿足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)，反映了商業(yè)銀行在合理的時(shí)間、成本條件下迅速獲取資金的能力。如果商業(yè)銀行獲取資金的能力較弱，則容易導(dǎo)致銀行的流動(dòng)性狀況欠佳，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)較高。由于零售客戶和公司/機(jī)構(gòu)客戶對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的敏感度有差別，因此融資流動(dòng)性應(yīng)當(dāng)從零售和公司/機(jī)構(gòu)兩個(gè)角度進(jìn)行分析：

　　(1)零售客戶對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平缺乏敏感度，其存款意愿取決于其金融知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)、商業(yè)銀行的地理位置、服務(wù)質(zhì)量和產(chǎn)品種類等感性因素。因此，從商業(yè)銀行融資流動(dòng)性角度來(lái)看，零售存款相對(duì)穩(wěn)定，被看作是核心存款的重要組成部分。

　　(2)公司/機(jī)構(gòu)存款客戶對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平高度敏感，通過(guò)多種渠道了解商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況。對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平做出判斷，進(jìn)而決定存款額度和去向。因此，大額公司/機(jī)構(gòu)存款通常不夠穩(wěn)定，對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性影響較大。特別值得注意的是，大額公司/機(jī)構(gòu)存款的變動(dòng)對(duì)中小商業(yè)銀行流動(dòng)性的沖擊尤為顯著，積極開拓中小企業(yè)客戶存款，有助于顯著分散和降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是盡可能提高資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的穩(wěn)定性，并在兩者之間尋求最佳的風(fēng)險(xiǎn)一收益平衡點(diǎn)。

　　2016年銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》考點(diǎn)精選匯總

　　2016年上半年初級(jí)銀行從業(yè)資格考試真題《風(fēng)險(xiǎn)管理》

　　二、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　1.資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)

　　商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)是指，在未來(lái)特定時(shí)段內(nèi)，到期資產(chǎn)數(shù)量(現(xiàn)金流人)與到期負(fù)債數(shù)量(現(xiàn)金流出)的構(gòu)成狀況。理想情況下，到期資產(chǎn)與到期負(fù)債應(yīng)當(dāng)正好匹配;如果未能匹配，則形成了資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配，并可能因此產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配情況是，商業(yè)銀行將大量短期借款(負(fù)債)用于長(zhǎng)期貸款(資產(chǎn))，即“借短貸長(zhǎng)”，其優(yōu)點(diǎn)是可以提高資金使用效率、利用存貸款利差增加收益，但如果這種期限錯(cuò)配嚴(yán)重失衡，則可能因到期資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入嚴(yán)重不足造成支付困難，從而面臨較高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　商業(yè)銀行可根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)形成每個(gè)營(yíng)業(yè)日存款凈流失額的概率分布，設(shè)法在資金的流出和流人之間尋求一個(gè)最佳的平衡點(diǎn)，提前做好隨時(shí)應(yīng)付現(xiàn)金需求的準(zhǔn)備。商業(yè)銀行為了獲取盈利而在正常范圍內(nèi)的“借短貸長(zhǎng)”的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)(或持有期缺口)，被認(rèn)為是一種正常的、可控性較強(qiáng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行通常在真正需要資金的時(shí)候借人資金。在實(shí)踐操作中，必須清醒地認(rèn)識(shí)到，借人流動(dòng)性是商業(yè)銀行降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的“最具風(fēng)險(xiǎn)”的方法，因?yàn)榻枞胭Y金時(shí)商業(yè)銀行不得不在資金成本和可獲性之間作出艱難選擇。

　　因?yàn)楦鞣N內(nèi)外部因素的影響和作用，商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)時(shí)刻都在發(fā)生變化，流動(dòng)性狀況也隨之改變。

　　2.資產(chǎn)與負(fù)債的幣種結(jié)構(gòu)

　　對(duì)于從事國(guó)際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行而言，多幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)增加了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度。在本國(guó)或國(guó)際市場(chǎng)出現(xiàn)異常狀況時(shí)，外幣債權(quán)方通常因?yàn)閷?duì)債務(wù)方缺乏足夠了解并且無(wú)法對(duì)市場(chǎng)發(fā)展做出正確判斷，而要求債務(wù)方提前償付債務(wù)。從事國(guó)際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行必須高度重視各主要幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計(jì)和重要幣種分別進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，對(duì)其他幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行合并管理。對(duì)于商業(yè)銀行持有的外匯總額及重要幣種，應(yīng)制定并定期回顧檢查一定時(shí)期內(nèi)對(duì)錯(cuò)配情況的限制條件。為保持安全的外幣流動(dòng)性狀況，商業(yè)銀行可以根據(jù)其外幣債務(wù)結(jié)構(gòu)，選擇以百分比方式匹配外幣債務(wù)組合，即將所持有的外幣資產(chǎn)盡可能地一一對(duì)應(yīng)其外幣債務(wù)。商業(yè)銀行如果認(rèn)為某種外幣是最重要的對(duì)外支付和結(jié)算工具，可以選擇以絕對(duì)方式匹配其外幣債務(wù)組合，即完全持有該重要貨幣用來(lái)匹配所有外幣債務(wù)，不持有或盡可能少持有其他外幣資產(chǎn)，以降低外幣流動(dòng)性管理的復(fù)雜程度。

　　2016年銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》考點(diǎn)精選匯總

　　2016年上半年初級(jí)銀行從業(yè)資格考試真題《風(fēng)險(xiǎn)管理》

　　3.資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行限額管理的相關(guān)要求，盡量降低其資金來(lái)源(負(fù)債)和使用(資產(chǎn))的同質(zhì)性，形成合理的資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身情況控制各類資金來(lái)源的合理比例，并適度分散客戶種類和資金到期日;在日常經(jīng)營(yíng)中持有足夠水平的流動(dòng)資金，并根據(jù)本行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)持有合理的流動(dòng)資產(chǎn)組合，作為應(yīng)付緊急融資的儲(chǔ)備;制定適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合以及與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持資金來(lái)源的多樣化及穩(wěn)定性，避免資金來(lái)源過(guò)度集中于個(gè)別對(duì)手、產(chǎn)品或市場(chǎng);同時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)集中限額，并監(jiān)測(cè)日常遵守的情況。通常，零售性質(zhì)的資金相比批發(fā)性質(zhì)的資金具有更高的穩(wěn)定性，因?yàn)槠滟Y金來(lái)源相對(duì)更加分散，同質(zhì)性更低。因此，以零售資金來(lái)源為主的商業(yè)銀行，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。

　　同理，商業(yè)銀行的資金使用同樣應(yīng)當(dāng)注意交易對(duì)象、時(shí)間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)。

　　雖然流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，但實(shí)質(zhì)上，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。2008年國(guó)際金融危機(jī)深刻警示了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，危機(jī)本國(guó)乃至全球的經(jīng)濟(jì)利益和金融安全。因此不論從商業(yè)銀行內(nèi)部管理還是外部監(jiān)管的角度來(lái)講，流動(dòng)性一直被我國(guó)銀行業(yè)認(rèn)為是至關(guān)重要的“三性原則”之一。