銀行《風(fēng)險(xiǎn)管理》難點(diǎn)點(diǎn)撥6.2章

編輯推薦：2016年下半年初級(jí)銀行從業(yè)資格考試真題《風(fēng)險(xiǎn)管理》

　　一、流動(dòng)性比率/指標(biāo)法

　　1.操作方法

　　流動(dòng)性比率/指標(biāo)法是各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行廣泛使用的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，通常采用兩種形式：①同類(lèi)金融機(jī)構(gòu)之間橫向比較各項(xiàng)流動(dòng)性指標(biāo)。②商業(yè)銀行內(nèi)部縱向比較不同歷史時(shí)期的各項(xiàng)流動(dòng)性比率/指標(biāo)。

　　2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理常用的比率/指標(biāo)

　　(1)現(xiàn)金頭寸指標(biāo)：

　　現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)/總資產(chǎn)

　　該指標(biāo)越高意味著商業(yè)銀行滿足即時(shí)現(xiàn)金需要的能力越強(qiáng)。

　　(2)核心存款比例：

　　核心存款比例=核心存款/總資產(chǎn)

　　對(duì)同類(lèi)商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動(dòng)性也相對(duì)較好。核心存款是指那些相對(duì)來(lái)說(shuō)較穩(wěn)定、對(duì)利率變化不敏感的存款，季節(jié)變化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)其影響也較小;非核心存款亦稱為易變存款，受利率等外部因素的影響較大，一旦經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)商業(yè)銀行不利，非核心存款可能大量流失，而此時(shí)正是商業(yè)銀行急需流動(dòng)性的時(shí)刻。

　　(3)貸款總額與總資產(chǎn)的比率。

　　貸款總額與總資產(chǎn)的比率較高則暗示商業(yè)銀行的流動(dòng)性能力較差，而比率較低則反映了商業(yè)銀行具有較大的貸款增長(zhǎng)潛力。盡管資產(chǎn)證券化已使得商業(yè)銀行貸款的流動(dòng)增強(qiáng)，但傳統(tǒng)觀念仍然認(rèn)為貸款是商業(yè)銀行的盈利資產(chǎn)中流動(dòng)性最差的資產(chǎn)。一般來(lái)說(shuō)，該比率隨商業(yè)銀行規(guī)模的增加而增加，大銀行的比率高于中小銀行。但是，由于該比率忽略了其他資產(chǎn)，特別是流動(dòng)資產(chǎn)，因此該指標(biāo)無(wú)法準(zhǔn)確地衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　(4)貸款總額與核心存款的比率。

　　貸款總額與核心存款的比率可以通過(guò)上述兩種比率換算得到：

　　貸款總額與核心存款的比率：貸款總額/總資產(chǎn)÷核心存款/總資產(chǎn)

　　貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的流動(dòng)性越高，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)越小。

　　(5)流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率。

　　流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率越高則表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的流動(dòng)性越高，應(yīng)付流動(dòng)性需求的能力也就越強(qiáng)。商業(yè)銀行的規(guī)模越大則該比率越小，因?yàn)榇筱y行不需要存儲(chǔ)太多的流動(dòng)性。

　　(6)易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率。

　　易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依賴易變負(fù)債獲得所需資金。易變負(fù)債是指那些受利率等經(jīng)濟(jì)因素影響較大的資金來(lái)源，當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生對(duì)商業(yè)銀行不利的變動(dòng)時(shí)，這部分資金來(lái)源容易流失。一般來(lái)說(shuō)，在其他條件相同的情況下，該比率越大則商業(yè)銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越高。

　　(7)大額負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債-短期投資)/(盈利資產(chǎn)-短期投資)。

　　從事積極負(fù)債管理的商業(yè)銀行被認(rèn)為大額負(fù)債有較高的依賴度，意味“熱錢(qián)”對(duì)商業(yè)銀行盈利資產(chǎn)的支撐程度。對(duì)大型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，該比率為50%很正常，但對(duì)主動(dòng)負(fù)債比例較低的大部分中小商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，大額負(fù)債依賴度通常為負(fù)值。因此，大額負(fù)債依賴度僅適合用來(lái)衡量大型特別是跨國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行一旦這些指標(biāo)超過(guò)了警戒線，處置不當(dāng)則可能失去清償能力，并最終導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)。

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