薪稅師行業(yè)動態(tài)：個人養(yǎng)老金擬采取個人賬戶制、大力發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)

10月20日至22日，以“經(jīng)濟(jì)韌性與金融作為”為主題的2021金融街論壇年會在北京舉行。在以“應(yīng)對人口老齡化，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)”為議題的分論壇上，金融管理部門、國內(nèi)外科研院所和金融實(shí)業(yè)界的專家學(xué)者進(jìn)行了相關(guān)研討。

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經(jīng)過多年發(fā)展，我國已初步建立起包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)(第一支柱)、企業(yè)(職業(yè))年金(第二支柱)、個人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)(第三支柱)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。目前，我國60歲及以上老年人口超過2億人，未來社會老齡化程度還會加深。中央經(jīng)濟(jì)工作會議提出，要規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。

亟待新的頂層政策盡快出臺

中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示，第一支柱替代率逐漸下降將成為趨勢，需要第二、第三支柱“替補(bǔ)”上去。而目前我國第三支柱稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)還剛剛起步，保費(fèi)收入只有4億元，相比美國第三支柱資產(chǎn)10萬億美元還存在差距，亟待新的頂層設(shè)計(jì)盡快出臺。

大力發(fā)展第二、第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)，除滿足民生保障需求之外，還可改善資本市場結(jié)構(gòu)、極大豐富長期資本來源。

建議允許各行業(yè)各類養(yǎng)老金融產(chǎn)品參與

中國養(yǎng)老金融50人論壇秘書長、清華大學(xué)社會科學(xué)學(xué)院教授董克用認(rèn)為，個人養(yǎng)老金積累是“持久戰(zhàn)”不是“速決戰(zhàn)”，需要及早行動，積累型養(yǎng)老金前期增長慢、后期增長快，長期來看將有效分擔(dān)第一支柱的收支壓力。

他建議，個人養(yǎng)老金要實(shí)行以稅收優(yōu)惠為基礎(chǔ)的動力機(jī)制，最大化發(fā)揮杠桿作用，充分撬動個人養(yǎng)老儲備積極性;建立以賬戶制為核心的制度框架，建立唯一、專用、終身的個人養(yǎng)老金賬戶;建立以開放性為原則的產(chǎn)品譜系，允許各行業(yè)各類養(yǎng)老金融產(chǎn)品參與，匹配不同人群個性化養(yǎng)老需求;實(shí)行以市場化為導(dǎo)向的運(yùn)作模式，合理界定政府責(zé)任邊界，更多發(fā)揮市場機(jī)制作用，形成對公共養(yǎng)老金的有力支撐。

個人養(yǎng)老金擬采取個人賬戶制

人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司司長聶明雋表示，發(fā)展養(yǎng)老第三支柱主要是有兩個方面的任務(wù)，一是建立有稅收等政策支持的個人養(yǎng)老金制度，為參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動者提供個人積累養(yǎng)老金的制度選擇。個人養(yǎng)老金擬采取個人賬戶制，年度繳費(fèi)額度的上限，一開始可能會與個稅遞減試點(diǎn)的政策相銜接，今后隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展、工作水平的提高來逐步調(diào)整，提高繳費(fèi)的上限。

在投資產(chǎn)品的選擇上，將符合規(guī)定的儲蓄存款、銀行理財(cái)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等等都作為個人養(yǎng)老金的產(chǎn)品，以利于參加人根據(jù)不同的偏好自主選擇，也為市場充分公平競爭創(chuàng)造良好的環(huán)境。二是規(guī)范發(fā)展個人商業(yè)養(yǎng)老金融產(chǎn)品，目前國家將對有稅收等政策支持的個人養(yǎng)老金要明確制度安排，其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)作為第三支柱的組織部分，按照市場規(guī)則運(yùn)作和監(jiān)管，兩者是相互支持，相互促進(jìn)，雙輪驅(qū)動，共同促進(jìn)第三支柱的發(fā)展。當(dāng)前相關(guān)部門正在抓緊按程序推進(jìn)有關(guān)政策盡快出臺。

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