2013備考加油站：金融業(yè)務1

　　第四節(jié) 金融業(yè)務

　　一、商業(yè)銀行負債業(yè)務

　　商業(yè)銀行負債業(yè)務形成銀行資金的主要來源。商業(yè)銀行的資金來源包括自有資金和外來資金兩部分，其中外來資金包括各項存款及借入資金是商業(yè)銀行的主要負債業(yè)務。本書僅介紹商業(yè)銀行的存款業(yè)務。資金結算業(yè)務本是商業(yè)銀行的中間業(yè)務，但商業(yè)銀行為社會各部門、單位或個人辦理資金結算業(yè)務前通常要求他們開立活期存款賬戶作為結算賬戶，因此也在此一并介紹。

　?、濉°y行結算帳戶的開立和使用

　　銀行結算帳戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款帳戶。存款人是指在中國境內(nèi)開立銀行帳戶的機關、團體、部隊、企事業(yè)單位、其他組織、個體工商戶和自然人。外幣存款帳戶、個人儲蓄存款帳戶、單位定期存款帳戶、金融機構開立的內(nèi)部帳戶不屬于此辦法規(guī)定的銀行結算帳戶。

　　按存款人開立帳戶屬地不同，銀行結算帳戶可分為屬地存款帳戶和異地存款帳戶。

　　按存款人不同，銀行結算帳戶可分為單位銀行結算帳戶和個人銀行結算帳戶。單位銀行結算帳戶按用途分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、專用存款帳戶、臨時存款帳戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結算賬戶，納入單位銀行結算賬戶管理。個人結算賬戶是指個人因投資、消費需要憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶。個人因使用借記卡、信用卡在銀行或郵政儲蓄機構開立的銀行結算賬戶，納入個人銀行結算賬戶管理。

　?、拧』敬婵顜?。指存款人因辦理日常轉帳結算和現(xiàn)金收付需要而開立的銀行結算帳戶。它是存款人的主辦帳戶，存款人日常經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付以及工資、獎金的支取都應通過該帳戶辦理。單位銀行結算帳戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款帳戶，而開立、變更、撤消其他三類帳戶，都必須憑基本存款帳戶開戶登記證辦理相關手續(xù)，并在開戶登記證上記載清楚?；敬婵顜羰菃挝婚_立其他銀行帳戶的前提，其他三類單位銀行結算帳戶則是其功能和作用的補充。

　　⑵　一般存款帳戶。指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款帳戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算帳戶。存款人開立一般存款帳戶沒有數(shù)量限制，存款人可根據(jù)需要自主選擇銀行，通過一般存款帳戶辦理轉賬結算和現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。存款人不能在其基本存款賬戶的開戶行開立一般存款賬戶。

　?、恰Ｓ么婵顜?。指存款人按照國家法律、行政法規(guī)的規(guī)定，需要對其特定用途資金進行專項管理和使用的，可以開立專用存款帳戶。主要用于辦理各項專用資金收付，支取現(xiàn)金應按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的具體規(guī)定辦理。

　?、取∨R時存款帳戶。指臨時機構或存款人因臨時性經(jīng)營活動需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結算帳戶。此類賬戶可以按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定支取現(xiàn)金。由于臨時存款賬戶與基本帳戶在功能上有一定相似之處，為體現(xiàn)其臨時機構和臨時經(jīng)營活動的特點并與基本存款賬戶加以區(qū)別，故對臨時存款帳戶實行有效期管理，有效期最長不得超過2年。

　　銀行存款賬戶的開立是銀行開展競爭的一種重要手段，也是我國支付體系的一個重要組成部分，是中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的基礎。

　?、妗〈婵顦I(yè)務

　?、拧婵顦I(yè)務。主要包括單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款、單位外匯存款等，商業(yè)銀行還可以對中資保險公司法人辦理保險公司協(xié)議存款。

　?、賳挝换钇诖婵睢Ｖ笡]有確定期限，可隨時辦理存取款業(yè)務的存款。每季末月20日為結息日，存款利率按照結息當日中國人民銀行公告的單位活期存款利率記息。

　?、趩挝欢ㄆ诖婵睢Ｖ复婵顔挝话从嘘P規(guī)定將其所擁有的暫時閑置不用的資金，按約定期限存入銀行的整存整取存款。具體期限分為3個月、6個月和1年，可以全部或部分提前支取，提前支取部分按當日人民銀行公告的單位活期存款利率記息。

　?、蹎挝煌ㄖ婵?。指存款單位在存人款項時不約定存期，但支取時需提前書面通知銀行，約定支取日期和金額方能支取的款項。分為l天通知存款和7天通知存款兩種。

　?、軉挝粎f(xié)定存款。指存款單位與其銀行結算帳戶的開戶銀行書面約定結算帳戶的最低留存額度，超過協(xié)定額度的結算存款與額度內(nèi)結算存款分別按人民銀行公告的單位協(xié)定存款利率和單位活期存款利率記息的存款業(yè)務。

　?、啤π畲婵顦I(yè)務。主要包括為儲戶提供的活期儲蓄存款、定期儲蓄存款、定活兩便儲蓄存款、教育儲蓄存款、通知儲蓄存款等儲蓄存款業(yè)務。

　?、倩钇趦π畲婵?。指儲戶憑有效身份證件開立帳戶、可隨時存取的存款。每年6月30日為結息日，按結息日中國人民銀行公告的活期儲蓄存款利率記息，所得利息在扣除利息所得稅后轉入本金。

　　②定期儲蓄存款。指儲戶憑有效身份證件、按照約定期限和存取方式開立帳戶內(nèi)的存款。分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息等幾種。

　　㈢　利息和利率

　　利息是是貨幣資金的使用“價格”。貨幣所有者因貸出貨幣從借款人那里獲得報酬，借款人因使用借入資金而支付代價。利率是在一定時期內(nèi)利息與本金的比率，是決定利息水平高低的衡量標準。

　　計算利息的方法分為單利和復利兩種。單利是指計算利息時，不論期限長短，僅按本金計算利息，所生利息不加入本金重復計算利息;復利是指計算利息時，要按一定期限(如1年)將所得利息加入本金再計算利息，逐期滾算，俗稱“利滾利”。

　　利率從不同角度分類，可分為固定利率與浮動利率，市場利率與公定利率。

　　固定利率是指在整個借款期間利率不變，不因市場利率的波動而改變。其最大特點是簡便易行，便于計算和掌握借款成本。在借款期限較短或市場利率變化不大的條件下，一般采用固定利率。

　　浮動利率是指隨著市場利率的變化而定期調(diào)整的利率。至于調(diào)整期限和調(diào)整時依據(jù)何種市場利率為基礎，由借貸雙方在借款時議定。當借款期較長或市場利率變化較快時，借貸雙方常愿使用浮動利率。采用浮動利率時，借款人在計算借款成本時要復雜些，利息負擔有可能重些;但是，借貸雙方承擔的利率風險較小。因此，一般中長期貸款都選用浮動利率。

　　市場利率是指在資金市場上由資金供求關系自發(fā)形成的利率，受影響市場資金供給和需求的各種因素制約。

　　公定利率是指一國政府通過中央銀行而確定的各種利率。有的則是由銀行同業(yè)公會出面制定各會員銀行必須遵守的利率。

　　市場利率與公定利率有密切聯(lián)系。政府在確定公定利率時，需要考慮市場利率的動態(tài)變化以及影響市場資金供求因素的變化，并且通過調(diào)整公定利率引導市場利率的變動，從而達到調(diào)節(jié)經(jīng)濟的目的。

　　我國利率的制定及調(diào)整，由中國人民銀行頒布并組織實施。我國金融機構的存貸款一般使用固定利率。國家對同一種類、同一期限的存款和貸款制定統(tǒng)一的利率，各金融機構據(jù)以執(zhí)行。同時，中國人民銀行按照國家授權，允許某些金融機構在國家規(guī)定的統(tǒng)一利率的基礎上，實行一定幅度內(nèi)利率的上下浮動。此外，在已開放的金融市場上，如拆借市場、民間借貸市場上允許借貸雙方在政策范圍內(nèi)商定。

編輯推薦：2013年土地估價師考試VIP套餐