2010年理論與方法:信用的概念與形式

　　信用的概念與形式

　　1、信用的概念：信用的概念有廣義合狹義之分。

　　廣義的信用是指在社會(huì)交往中由承諾的兌現(xiàn)程度所形成的社會(huì)聯(lián)系，而且是一種基礎(chǔ)性的社會(huì)聯(lián)系。在人們的社會(huì)活動(dòng)中，大到一個(gè)國(guó)家，小到每個(gè)個(gè)人，都不可避免會(huì)發(fā)生一些交往。而在交往中，也必然發(fā)生交往雙方一方對(duì)另一方的各種承諾。正式這種承諾構(gòu)成了社會(huì)得以有秩序運(yùn)轉(zhuǎn)的最基本的要素。而人們則根據(jù)對(duì)承諾的兌現(xiàn)程度，去判斷一個(gè)人或一個(gè)組織的信用度。如果承諾能百分之百地兌現(xiàn)，人們就會(huì)認(rèn)為推崇信用;若承諾能大部分得到兌現(xiàn)，人們則會(huì)認(rèn)為信用比較好;以此類推，如果承諾根本無(wú)法得到兌現(xiàn)，那么就會(huì)被認(rèn)為沒(méi)有信用。這是這種信用，決定了交往的深度合廣度。

　　狹義的信用只用于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，指的是人們的經(jīng)濟(jì)往來(lái)過(guò)程中由于商品買賣的預(yù)付款或延期付款，以及直接借貸所形成的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。

　　2、信用的形式主要有：

　　(1)商業(yè)信用：企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和商品交易中由于延期付款或預(yù)收帳款所形成的企業(yè)常見(jiàn)的信貸關(guān)系。

　　商業(yè)信用的形式主要有：賒購(gòu)商品、預(yù)收貨款和商業(yè)匯票。

　　在發(fā)生商業(yè)信用過(guò)程中，一般要“立字為據(jù)”作為債權(quán)債務(wù)關(guān)系的證明，如商業(yè)票據(jù)。商業(yè)信用的積極意義是有利于促進(jìn)商品銷售，但存在范圍有限的局限性。

　　(2)銀行信用：

　　銀行信用是由商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)授給企業(yè)或消費(fèi)者個(gè)人的信用。在產(chǎn)品賒銷過(guò)程中，銀行等金融機(jī)構(gòu)為買方提供融資支持，并幫助賣方擴(kuò)大銷售。商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)以貨幣方式授予企業(yè)信用，貸款和還貸方式的確定以企業(yè)信用水平為依據(jù)。商業(yè)銀行對(duì)不符合其信用標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)會(huì)要求提供抵押、質(zhì)押作為保證，或者由擔(dān)保公司為這些企業(yè)做出擔(dān)保。后一種情況實(shí)質(zhì)上是擔(dān)保公司向申請(qǐng)貸款的企業(yè)提供了信用，是信用的特殊形式。

　　銀行信用與商業(yè)信用相比具有以下特點(diǎn)：

　　①.銀行信用是以貨幣形態(tài)提供的。銀行貸放出去的已不是在產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)過(guò)程中的商品資本，而是從產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)過(guò)程中分離出來(lái)的暫時(shí)閑置的貨幣資本，它克服了商業(yè)信用在數(shù)量規(guī)模上的局限性;

　?、?銀行信用的借貸雙方是貨幣資本家和職能資本家。由于提供信用的形式是貨幣，這就克服了商業(yè)信用在使用方向上的局限性;

　　③.在產(chǎn)業(yè)周期的各個(gè)階段上，銀行信用的動(dòng)態(tài)與產(chǎn)業(yè)資本的動(dòng)態(tài)往往不相一致。

　　與商業(yè)信用相比，銀行信用具有以下優(yōu)勢(shì)：

　?、?克服商業(yè)信用局限性。

　　上游企業(yè)貸給下游企業(yè)，也可下游貸給上游?？尚☆~聚成大額，也可大額分散成小額。滿足長(zhǎng)、中、短貸款的不同需要。

　?、?規(guī)模大、成本低、風(fēng)險(xiǎn)小。

　?、勰軌騽?chuàng)造信用。發(fā)放貸款給企業(yè)，企業(yè)根據(jù)需要，可再次貸款給其他企業(yè)。

　　銀行信用包括三個(gè)方面：一是銀行以吸收存款、辦理結(jié)算等形式，籌集社會(huì)各方面的閑散資金;二是通過(guò)貸款等形式運(yùn)用所籌集到的資金;三是銀行為商品交易雙方提供信用保障，如提供保函、信用證服務(wù)等，也是以銀行持有的貨幣資金做保障。

　　銀行信用是目前主要的信用形式，可以彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足，是國(guó)家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要手段。例如，通過(guò)貸款的擴(kuò)張和收縮，調(diào)控經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度;通過(guò)調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整等等。此外，商業(yè)信用和國(guó)家信用等形式的發(fā)展往往依賴銀行信用的支持。例如，商業(yè)票據(jù)往往要到銀行辦理貼現(xiàn)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的貨幣結(jié)算一般要通過(guò)銀行完成。

　　(3)國(guó)家信用：是以國(guó)家為主體進(jìn)行的一種信用活動(dòng)。國(guó)家按照信用原則以發(fā)行債權(quán)等方式取得的信用。

　　(4)消費(fèi)信用;是由商業(yè)企業(yè)、商業(yè)銀行以及其它信用機(jī)構(gòu)以商品形態(tài)向消費(fèi)者個(gè)人提供的信用。目的是解決消費(fèi)者支付能力不足的困難，重要用于耐用消費(fèi)品、支付勞務(wù)費(fèi)用和購(gòu)買住宅等方面的需要。

　　消費(fèi)信用有兩種類型：一是類似商業(yè)信用，由企業(yè)以賒銷或分期付款方式將消費(fèi)品提供給消費(fèi)者;二是屬于銀行信用，由銀行等金融機(jī)構(gòu)以抵押貸款方式向消費(fèi)者提供資金。消費(fèi)信用的作用主要是促進(jìn)商品流通，引導(dǎo)居民消費(fèi)。

　　(5)民間信用：民間信用是民間個(gè)人之間的借貸往來(lái)。它主要分散在城鄉(xiāng)居民群眾中，尤其是農(nóng)村。民間信用有以貨幣形式提供的，也有以實(shí)物形式提供的。民間信用在方式上比較靈活、簡(jiǎn)便，可隨時(shí)調(diào)節(jié)個(gè)人之間的資金余缺，能在一定范圍內(nèi)彌補(bǔ)銀行信用的不足。但由于它具有利潤(rùn)高、手續(xù)不夠齊備、隨意性大、風(fēng)險(xiǎn)大、分散性和盲目性等特點(diǎn)，必須正確引導(dǎo)和加強(qiáng)管理。

　　3、金融(信用)工具

　　(1)金融工具的含義：金融工具是用來(lái)證明貸者與借者之間融通貨幣余缺的書面證明，其最基本的要素為支付的金額與支付條件。

　　(2)金融工具的特征：

　　1、償還性。指各種金融工具(除股票外)一般都載明償還的義務(wù)和期限。

　　2、流動(dòng)性。指金融工具可在金融市場(chǎng)上買賣、轉(zhuǎn)讓。金融工具持有人可隨時(shí)將金融工具出售以獲取現(xiàn)金。凡能隨時(shí)出售而換回現(xiàn)金的金融工具，一般稱之為流動(dòng)性強(qiáng)。

　　3、安全性。指投資于金融工具的本金能夠安全收回的保障程度，或者說(shuō)避免風(fēng)險(xiǎn)的程度。

　　4、收益性。指投資于金融工具能給投資者帶來(lái)收益的能力。

　　(3)主要的幾種金融工具

　　票據(jù)(包括本票、匯票、支票)、大額可轉(zhuǎn)讓存單、短期債券等為短期信用工具。股票和債券兩類為長(zhǎng)期信用工具(也稱為有價(jià)證券)。銀行券和紙幣為不定期信用工具。

　　這里主要介紹票據(jù)：

　　①匯票是由出票人簽發(fā)的、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

　　我國(guó)票據(jù)法將匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，銀行匯票是指有銀行簽發(fā)的匯票;商業(yè)匯票是指由銀行以外的企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體等簽發(fā)的匯票。

　?、诒酒笔浅銎比撕灠l(fā)的、承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　我國(guó)票據(jù)法規(guī)定本票僅限于銀行本票，且為記名式本票和即期本票。

　?、壑笔浅銎比宋秀y行或其他金融機(jī)構(gòu)見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付一定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　支票與匯票和本票相比，有兩個(gè)顯著的特點(diǎn)：第一，以銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)作為付款人;第二，見(jiàn)票即付。

　　支票一般可分為普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。

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