2019年9月基金從業(yè)資格考試《證券投資基金》?？季毩曨}

1.(　)是識別和預測行業(yè)動態(tài)變化的重要且有效的途徑。

A.行業(yè)生命周期

B.市場價格

C.景氣度調(diào)查

D.動態(tài)分析

1.C [解析]股市對行業(yè)關注的熱點會隨著行業(yè)景氣度變化而發(fā)生變化。景氣度又稱景氣指數(shù)，它是對企業(yè)景氣調(diào)查中的定性指標通過定量方法加工匯總，綜合反映某一特定調(diào)查群體或某行業(yè)的動態(tài)變動特性。景氣度最大的特點是具有信息超前性和預測功能，可靠性很高。景氣度調(diào)查方法正是識別和預測行業(yè)動態(tài)變化的重要且有效的途徑。

2.下列關于系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險的種類的說法，正確的是(　)。

A.系統(tǒng)性風險只對個別公司的證券產(chǎn)生影響，是公司特有的風險

B.財務風險是企業(yè)在付息日或負債到期日無法以現(xiàn)金方式支付利息或償還本金的風險

C.管理風險是指公司在經(jīng)營過程中由于產(chǎn)業(yè)景氣狀況、公司管理能力、投資項目等企業(yè)個體因素，使得企業(yè)的銷售額或成本顯得不穩(wěn)定，引起息稅前利潤大幅變動的可能性

D.交易風險是指投資者在買入資產(chǎn)后，屆時無法按照公平市價進行成交的可能性

2.B [解析]選項A，非系統(tǒng)性風險是由于公司特定經(jīng)營環(huán)境或特定事件變化引起的不確定性的加強，只對個別公司的證券產(chǎn)生影響，是公司特有的風險，主要包括財務風險、經(jīng)營風險和流動性風險。選項C，經(jīng)營風險是指公司在經(jīng)營過程中由于產(chǎn)業(yè)景氣狀況、公司管理能力、投資項目等企業(yè)個體因素，使得企業(yè)的銷售額或成本顯得不穩(wěn)定，引起息稅前利潤大幅變動的可能性。選項D，流動性風險是指投資者在買入資產(chǎn)后，屆時無法按照公平市價進行成交的可能性。

3.當發(fā)生的基金運作費影響基金份額凈值小數(shù)點后第(　)位，應采用預提或待攤的方法計入基金損益。

A.1

B.2

C.3

D.4

3.D [解析]基金運作費指為保證基金正常運作而發(fā)生的應由基金承擔的費用，包括審計費、律師費、上市年費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等。按照有關規(guī)定，發(fā)生的這些費用如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第4位，應采用預提或待攤的方法計入基金損益。發(fā)生的費用如果不影響基金份額凈值小數(shù)點后第4位，應于發(fā)生時直接計入基金損益。

4.在證券的組合分析中，假定A證券的期望收益率為6%，所占的投資比重為40%, B證券的期望收益率為8%，所占的投資比重為60%，則A、B組合證券的期望收益率是(　)。

A.8%

B.6%

C.14%

D.7.2%

4.D [解析]A、B組合證券的期望收益率=A證券的期望收益率6%×A證券所占的投資比重40%+B證券的期望收益率8%×B證券所占的投資比重60%=7.2%。

5.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的期限最短的是(　)。

A.1天

B.14天

C.3個月

D.6個月

5.B [解析]大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的期限較短，一般在1年以內(nèi)，最短的是14天，以3個月、6個月為主。

6.下列基金利潤來源中不屬于已實現(xiàn)收入的是(　)。

A.債券投資收益

B.手續(xù)費返還

C.公允價值變動損益

D.存款利息收入

6.C [解析]基金利潤來源主要包括利息收入、投資收益以及其他收入?；鹳Y產(chǎn)估值引起的資產(chǎn)價值變動作為公允價值變動損益計入當期損益。選項A、D屬于利息收入;選項B屬于其他收入。

7.可以發(fā)行政策性金融債的機構不包括(　)。

A.中國人民銀行

B.國家開發(fā)銀行

C.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

D.中國進出口銀行

7.A [解析]金融債券包括政策性金融債、商業(yè)銀行債券、特種金融債券、非銀行金融機構債券、證券公司債、證券公司短期融資券等。政策性金融債的發(fā)行人是政策性金融機構，即國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國進出口銀行。

8.下列關于衍生工具交易單位的說法，錯誤的是(　)。

A.交易單位又稱合約規(guī)模

B.在交易時，只能以交易單位的整數(shù)倍進行買賣

C.確定期貨合約交易單位的大小時，主要應當考慮合約標的資產(chǎn)的市場規(guī)模、交易者的資金規(guī)模等因素

D.當合約標的資產(chǎn)的市場規(guī)模、交易者的資金規(guī)模較大時，交易單位應該較小

8.D [解析]交易單位，又稱合約規(guī)模，是指在交易時每一份衍生工具所規(guī)定的交易數(shù)量。在交易時，只能以交易單位的整數(shù)倍進行買賣。確定期貨合約交易單位的大小時，主要應當考慮合約標的資產(chǎn)的市場規(guī)模、交易者的資金規(guī)模等因素。當合約標的資產(chǎn)的市場規(guī)模、交易者的資金規(guī)模較大時，交易單位應該較大。

9.在我國，證券投資基金的會計年度為(　)。

A.公歷每年1月1日至12月31日

B.陰歷每年1月1日至12月31日

C.公歷每年6月1日至次年5月31日

D.陰歷每年1月1日至12月31日

9.A [解析]我國證券投資基金的會計年度為公歷每年1月1日至12月31日?；鸷怂阋匀嗣駧艦橛涃~本位幣，以元為記賬單位。

10.假設某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，對托管人或管理人應付未付的報酬為500萬元，應付稅費為500萬元，已售出的基金份額2000萬份。運用一般的會計原則，則單位基金份額凈值為(　)元。

A.1

B.1.15

C.1.3

D.1.5

10.B [解析]基金市值=10×30+50×20+100×10=2300(萬元)。資產(chǎn)=2300+1000=3300(萬元)，負債=500+500=1000(萬元)，所有者權益=3300—1000=2300(萬元)，單位凈值=2300÷2000=1.15(元)。

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