2014年證券從業(yè)資格發(fā)行與承銷重難點:國際開發(fā)機構(gòu)

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　　第十節(jié)　國際開發(fā)機構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷

　　一、審批體制(了解)

　　國家發(fā)改委會同財政部，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟和國際收支狀況對人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及籌資資金用途進行審核。

　　二、發(fā)債機構(gòu)需要具備的條件

　　發(fā)債機構(gòu)是國際開發(fā)機構(gòu)。有三個基本條件：

　　1.財務(wù)穩(wěn)健、資信良好，人民幣債券信用級別為AA級之上。

　　2.已為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供的貸款和股本資金要在10億美元以上。

　　3.所募集資金用于向于中國境內(nèi)的建設(shè)項目提供中長期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金。

　　三、申請發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交的材料P377

　　四、會計標準與法律要求

　　1.財務(wù)資料須按照中國企業(yè)會計準則編制財務(wù)報告。

　　2.按照《中國人民共和國律師法》執(zhí)業(yè)的律師進行法律認證，并出具法律意見書。

　　五、債券的承銷

　　國際開發(fā)機構(gòu)在中國境內(nèi)公開發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團，承銷商應(yīng)為在中國境內(nèi)設(shè)立的具備債券承銷資格的金融機構(gòu)。

　　六、利率的確定

　　人民幣債券的發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國債收益率水平確定，并由中國人民銀行核定。

　　七、其他相關(guān)事宜(了解)

　　1.發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，應(yīng)用于中國境內(nèi)項目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。

　　2.發(fā)行人應(yīng)在人民幣債券發(fā)行日前1個月內(nèi)，為發(fā)債募集的資金開立非居民人民幣專用賬戶。

　　3.發(fā)行人因貸款無法及時收回或其他原因?qū)е缕錈o法按期償還人民幣債券本息時，可從中國境外調(diào)入外匯資金，并按有關(guān)規(guī)定開立外匯專用賬戶，外匯資金結(jié)匯須經(jīng)國家外匯管理局核準。

　　4.國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語言應(yīng)為中文。

　　5.國家開發(fā)機構(gòu)在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，發(fā)生違約或其他糾紛時，適用中國法律。

　　【例題?多選題】(　)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟和國際收支狀況對人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及籌資資金用途進行審核

　　A.中國人民銀行

　　B.國家發(fā)展和改革委員會

　　C.財政部

　　D.國資委

　　『正確答案』BC

　　2014年證券從業(yè)資格《基礎(chǔ)知識》重難點匯總  

　　解讀

　　2014年證券從業(yè)資格考試標準模擬題匯總

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