2018證券從業(yè)資格《金融市場基礎(chǔ)知識》每日一練(10月7日)

組合型選擇題

1.下列關(guān)于商業(yè)銀行次級債務(wù)的表述，正確的是( )。

Ⅰ.固定期限不低于5年(含5年)

Ⅱ.發(fā)行須向中國銀監(jiān)會提出申請

Ⅲ.目標(biāo)債權(quán)人可為自然人

Ⅳ.索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案：A

解析：商業(yè)銀行次級債務(wù)是指固定期限不低于5年(包括5年)，除非銀行倒閉或清算，不用于彌補銀行日常經(jīng)營損失，且該項債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù)，須向銀監(jiān)會提出申請，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。募集方式為由銀行向目標(biāo)債權(quán)人定向募集。目標(biāo)債權(quán)人為企業(yè)法人。

2.我國的中央銀行所宣布的貨幣政策的目標(biāo)包括( )。

Ⅰ.促進國際化

Ⅱ.保持貨幣幣值的穩(wěn)定

Ⅲ.促進經(jīng)濟增長

Ⅳ.促進證券市場發(fā)展

A. Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正確答案：A

解析：貨幣政策的目標(biāo)，包括穩(wěn)定幣值(控制通脹)、促進就業(yè)、促進經(jīng)濟增長、保持國際收支平衡、保持金融穩(wěn)定。

3.債券根據(jù)發(fā)行主體不同，分為( )。

Ⅰ.公司債券

Ⅱ.國債

Ⅲ.政府債券

Ⅳ.金融債券

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅲ 、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ

正確答案：C

解析：債券根據(jù)發(fā)行主體不同，分為政府債券、公司債券和金融債券。

4.下列關(guān)于股票發(fā)行方式中全額預(yù)繳款、比例配售說法正確的有( )。

Ⅰ.比例配售是儲蓄存款掛鉤方式的延伸，但它更方便，節(jié)約時間

Ⅱ.比例配售是上網(wǎng)定價發(fā)行方式的延伸，但它更方便，節(jié)約時間

Ⅲ.“全額預(yù)繳、比例配售、余額即退”比“全額預(yù)繳、比例配售、余額轉(zhuǎn)存”占用資金時間大為縮短，提供了資金效率

Ⅳ.“全額預(yù)繳、比例配售、余額轉(zhuǎn)存”比“全額預(yù)繳、比例配售、余額即退”占用資金時間大為縮短，提供了資金效率

A. Ⅰ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅲ

C. Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅱ、Ⅳ

正確答案：B

解析：全額預(yù)繳款、比例配售是儲蓄存款掛鉤方式的延伸，但它更方便，節(jié)省時間。它又包括兩種方式：“全額預(yù)繳、比例配售、余款即退”和“全額預(yù)繳、比例配售、余款轉(zhuǎn)存”。前者比后者占用資金時間大為縮短，資金效率提高，并且能培育發(fā)行地的原始投資者，吸引大量資金進入二級市場。

5.下列關(guān)于派現(xiàn)的說法，正確的是( )。

Ⅰ.派現(xiàn)也稱現(xiàn)金股利，股東需支付所得稅

Ⅱ.我國對個人投資者獲取上市公司現(xiàn)金分紅適用的利息稅率為10%，目前減半征收

Ⅲ.機構(gòu)投資者由于本身需要交納所得稅，為避免雙重稅負(fù)，在獲取現(xiàn)金分紅時不需要繳稅

Ⅳ.現(xiàn)金股利的發(fā)放會導(dǎo)致公司資產(chǎn)和股東權(quán)益減少同等數(shù)額，導(dǎo)致公司現(xiàn)金流出

A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正確答案：C

解析：派現(xiàn)也稱現(xiàn)金股利，是指股份公司以現(xiàn)金分紅方式將盈余公積和當(dāng)期應(yīng)付利潤的部分或全部發(fā)放給股東，股東為此應(yīng)支付所得稅。機構(gòu)投資者由于本身需要繳納所得稅，為避免雙重稅負(fù)，在獲取現(xiàn)金分紅時不需要繳稅?，F(xiàn)金股利的發(fā)放使公司的資產(chǎn)和股東權(quán)益減少同等數(shù)額，導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流出。自2015年9月8日起，對上市公司股息紅利所得差別化個人所得稅政策進行了適當(dāng)調(diào)整，對持股1年以上的投資者，持股超過1年的，其取得的股息紅利所得暫免征收個人所得稅，同時，對持股1個月以內(nèi)和1個月至1年的，所得稅仍為20%和10%。

6.按照不同的發(fā)行本位，國債可以分為( )。

Ⅰ.赤字國債

Ⅱ.實物國債

Ⅲ.特種國債

Ⅳ.貨幣國債

A. Ⅰ、Ⅲ

B. Ⅱ、Ⅳ

C. Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、 Ⅱ、Ⅳ

正確答案：B

解析：按照發(fā)行本位不同，國債可以分為實物國債和貨幣國債;按照資金用途不同，國債可以分為赤字國債、建設(shè)國債、戰(zhàn)爭國債和特種國債。

7.金融期貨的主要交易制度包括()。

Ⅰ.集中交易制度

Ⅱ.限倉制度

Ⅲ.大戶報告制度

Ⅳ.每日價格波動限制及斷路器規(guī)則

A. Ⅰ、 Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、 Ⅱ、Ⅳ

正確答案：A

解析：金融期貨的主要交易制度包括：①集中交易制度;②標(biāo)準(zhǔn)化的期貨合約和對沖機制;③保證金制度;④結(jié)算所和無負(fù)債結(jié)算制度;⑤限倉制度;⑥大戶報告制度;⑦每日價格波動限制及斷路器規(guī)則;⑧強行平倉制度;⑨強制減倉制度。

8.下列關(guān)于歐洲債券的說法中，正確的是( )。

Ⅰ.由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際性銀行在一個國家或幾個國家同時承銷

Ⅱ.在法律上所受的限制比外國債券寬松得多

Ⅲ.投資者的利息收入免繳所得稅

Ⅳ.債券發(fā)行者、債券發(fā)行地點和債券面值所使用的貨幣只能屬于同一國家

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案：A

解析：歐洲債券的特點是債券發(fā)行者、債券發(fā)行地點和債券面值所使用的貨幣可以分別屬于不同的國家。由于它不以發(fā)行市場所在國的貨幣為面值，故也被稱為“無國籍債券”。歐洲債券票面使用的貨幣一般是可自由兌換的貨幣，主要為美元，其次還有歐元、英鎊、日元等。歐洲債券和外國債券在很多方面有一定的差異。在發(fā)行方式方面，外國債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機構(gòu)承銷，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際性銀行在一個國家或幾個國家同時承銷;在發(fā)行法律方面，外國債券的發(fā)行受發(fā)行地所在國有關(guān)法規(guī)的管制和約束，并且必須經(jīng)官方主管機構(gòu)批準(zhǔn)，而歐洲債券在法律上所受的限制比外國債券寬松得多，它不需要官方主管機構(gòu)的批準(zhǔn)，也不受貨幣發(fā)行國有關(guān)法令的管制和約束;在發(fā)行納稅方面，外國債券受發(fā)行地所在國的稅法管制，而歐洲債券的預(yù)扣稅一般可以豁免，投資者的利息收入也免繳所得稅。

9.根據(jù)我國《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》規(guī)定，衍生工具包括()。

Ⅰ.互換和期權(quán)

Ⅱ.投資合同

Ⅲ.期貨合同

Ⅳ.遠期合同

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、 Ⅱ、Ⅳ

正確答案：C

解析：根據(jù)我國《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》規(guī)定，衍生工具包括遠期合同、期貨合同、互換和期權(quán)，以及具有遠期合同、期貨合同、互換和期權(quán)中一種或一種以上特征的工具。

10.金融債券發(fā)行的目的是( )。

Ⅰ.增強負(fù)債的穩(wěn)定

Ⅱ.緩解短期資金周轉(zhuǎn)不靈

Ⅲ.獲得長期資金來源

Ⅳ.擴大資產(chǎn)業(yè)務(wù)

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 、

D. Ⅰ、 Ⅱ、Ⅳ

正確答案：C

解析：金融債券是銀行及非銀行金融機構(gòu)依照法定程序發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。金融債券的發(fā)行目的有：①改善負(fù)債結(jié)構(gòu);②增強負(fù)債的穩(wěn)定;③獲得長期資金來源;④擴大資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

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