證監(jiān)會(huì)通報(bào)IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)首批立案案件

更新時(shí)間：2016-10-27 10:22:37 來(lái)源：環(huán)球網(wǎng)校

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摘要　　【摘要】近日，根據(jù)IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)的總體工作部署，在對(duì)日常監(jiān)管部門(mén)、自律監(jiān)管部門(mén)常規(guī)審核、監(jiān)管檢查及其他渠道發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)線索初步核查分析基礎(chǔ)上，證監(jiān)會(huì)稽查部門(mén)決定對(duì)I

　　【摘要】近日，根據(jù)IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)的總體工作部署，在對(duì)日常監(jiān)管部門(mén)、自律監(jiān)管部門(mén)常規(guī)審核、監(jiān)管檢查及其他渠道發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)線索初步核查分析基礎(chǔ)上，證監(jiān)會(huì)稽查部門(mén)決定對(duì)IPO申報(bào)企業(yè)正式啟動(dòng)立案調(diào)查的行政執(zhí)法程序。這是證監(jiān)會(huì)部署IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)以來(lái)，進(jìn)入正式立案程序的首批案件。請(qǐng)各位考生查看詳情。證監(jiān)會(huì)通報(bào)IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)首批立案案件

2016年10月第二次證券準(zhǔn)考證10月24日起開(kāi)始打印

　　近日，根據(jù)IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)的總體工作部署，在對(duì)日常監(jiān)管部門(mén)、自律監(jiān)管部門(mén)常規(guī)審核、監(jiān)管檢查及其他渠道發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)線索初步核查分析基礎(chǔ)上，證監(jiān)會(huì)稽查部門(mén)決定對(duì)IPO申報(bào)企業(yè)龍寶參茸及粵傳媒、*ST烯碳、*ST盈方、匹凸匹、美麗生態(tài)5家上市公司正式啟動(dòng)立案調(diào)查的行政執(zhí)法程序。這是證監(jiān)會(huì)部署IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)以來(lái)，進(jìn)入正式立案程序的首批案件。

　　從核查掌握的線索情況來(lái)看，相關(guān)發(fā)行人、上市公司存在信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的重大嫌疑，主要問(wèn)題包括：一是申請(qǐng)IPO的企業(yè)涉嫌在招股說(shuō)明書(shū)中虛假陳述，包括隱瞞重大擔(dān)保事項(xiàng)、不實(shí)披露公司治理及內(nèi)控情況等;二是重組標(biāo)的企業(yè)涉嫌欺詐發(fā)行，虛構(gòu)營(yíng)業(yè)收入與利潤(rùn);三是上市公司涉嫌在進(jìn)行收購(gòu)的相關(guān)披露文件中未披露重大債務(wù)和對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng),或未如實(shí)披露重組申報(bào)審核期間發(fā)生的重大事項(xiàng);四是上市公司涉嫌虛構(gòu)其境外子公司的業(yè)務(wù)及高額無(wú)形資產(chǎn)，沖銷(xiāo)母公司巨額財(cái)務(wù)虧損;五是上市公司涉嫌通過(guò)虛構(gòu)應(yīng)付款項(xiàng)或虛增其他應(yīng)收款項(xiàng)抵銷(xiāo)業(yè)績(jī)下滑，進(jìn)行財(cái)務(wù)欺詐;六是上市公司涉嫌在對(duì)外投資、重大負(fù)債、稅款繳納等業(yè)務(wù)活動(dòng)中隱瞞重要財(cái)務(wù)信息，虛構(gòu)重要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù);七是上市公司涉嫌未及時(shí)披露實(shí)際控制人、經(jīng)營(yíng)范圍、企業(yè)名稱(chēng)、業(yè)績(jī)預(yù)告等發(fā)生重大變化;八是上市公司涉嫌迎合市場(chǎng)炒作熱點(diǎn)，在公司實(shí)際業(yè)務(wù)與收入結(jié)構(gòu)均未發(fā)生實(shí)質(zhì)變化的情況下，對(duì)公司更名及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型作出誤導(dǎo)性陳述。

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　　發(fā)行人、上市公司違規(guī)披露、不披露重要信息的背后，往往隱藏著不法關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)資金占用、惡性利益輸送等嚴(yán)重違法犯罪線索，違規(guī)披露的根源是公司治理存在缺陷、內(nèi)部管理流程混亂、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控流于形式、合規(guī)披露意識(shí)淡薄。對(duì)于本次集中部署的6起案件，證監(jiān)會(huì)稽查部門(mén)將在前期核查的基礎(chǔ)上，按照查處堅(jiān)決、打擊有力、追責(zé)全面的目標(biāo)依法查辦，對(duì)相關(guān)企業(yè)披露信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性進(jìn)行深入調(diào)查，同時(shí)對(duì)保薦、審計(jì)評(píng)估和法律服務(wù)等中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為是否勤勉盡責(zé)進(jìn)行全面核查，一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違規(guī)問(wèn)題，立即啟動(dòng)正式立案調(diào)查程序。調(diào)查工作將本著絕不放過(guò)任何一個(gè)涉案主體、絕不放過(guò)任何一項(xiàng)違法失職行為、絕不放過(guò)任何一項(xiàng)需要承擔(dān)的法律責(zé)任的原則，堅(jiān)決把依法、從嚴(yán)、全面監(jiān)管的工作要求落到實(shí)處。

　　杜絕造假、反對(duì)欺詐，堅(jiān)決打擊信息披露違法違規(guī)只有進(jìn)行時(shí)沒(méi)有完成時(shí)。下一步，證監(jiān)會(huì)將按照統(tǒng)一部署、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、持續(xù)推進(jìn)的總體工作安排，針對(duì)IPO及持續(xù)信息披露的各個(gè)環(huán)節(jié)、各類(lèi)主體、各種違法行為，全面篩查線索，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堅(jiān)決查處打擊，切實(shí)做到發(fā)現(xiàn)一起、查處一起，始終保持對(duì)信息披露違法違規(guī)行為的常態(tài)化高壓態(tài)勢(shì)，努力促進(jìn)證券市場(chǎng)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，有效凈化市場(chǎng)環(huán)境，維護(hù)公開(kāi)、公平、公正的市場(chǎng)秩序，保護(hù)好廣大投資者合法權(quán)益。發(fā)言人提醒，發(fā)行人、控股股東及實(shí)際控制人應(yīng)謹(jǐn)記真實(shí)披露的誠(chéng)信底線和法律義務(wù)，保薦、審計(jì)評(píng)估和法律服務(wù)等中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法履職、勤勉盡責(zé)，切勿僥幸博弈、以身試法。