2013銀行從業(yè)考試公共基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)：存款業(yè)務(wù)法律規(guī)定

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　　6.1 存款業(yè)務(wù)法律規(guī)定

　　6.1.1 存款及其辦理原則

　　存款在法律上的含義可以從兩個(gè)方面理解。一方面，從存款人看，存款是單位和個(gè)人在存款機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶存入貨幣資金的行為;另一方面，從存款機(jī)構(gòu)看，存款是金融機(jī)構(gòu)接受存款人的貨幣資金，承擔(dān)對(duì)存款人定期或不定期支付本息義務(wù)的行為。

　　《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》(以下簡(jiǎn)稱《商業(yè)銀行法》)第二十九條第一款規(guī)定，商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

　　6.1.2 存款業(yè)務(wù)的基本法律要求

　　1.經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)特許制

　　2.以合法正當(dāng)方式吸收存款

　　3.依法保護(hù)存款人合法權(quán)益

　　6.1.3 對(duì)單位存款查詢、凍結(jié)、扣劃的條件和程序

　　1993年12月11日，中國(guó)人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知》，對(duì)公安機(jī)關(guān)、人民法院、人民檢察院查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的條件和程序作了詳細(xì)的規(guī)定。

　　1.查詢單位存款

　　人民法院因?qū)徖砘驁?zhí)行案件，人民檢察院、公安機(jī)關(guān)因查處經(jīng)濟(jì)違法犯罪案件，需要向銀行查詢企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體與案件有關(guān)的銀行存款或查閱有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿等資料時(shí)，銀行應(yīng)積極配合。查詢?nèi)吮仨毘鍪颈救斯ぷ髯C或執(zhí)行公務(wù)證和出具縣級(jí)(含)以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助查詢存款通知書(shū)”，由銀行行長(zhǎng)或其他負(fù)責(zé)人簽字后并指定銀行有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)憑此提供情況和資料，并派專人接待。查詢?nèi)瞬坏媒枳咴�件，需要的資料可以抄錄、復(fù)制或照相，并經(jīng)銀行蓋章。對(duì)銀行提供的情況和資料，應(yīng)當(dāng)依法保守秘密。

　　2.凍結(jié)單位存款

　　人民法院因?qū)徖砘驁?zhí)行案件，人民檢察院、公安機(jī)關(guān)因查處經(jīng)濟(jì)犯罪案件需要凍結(jié)企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體與案件直接有關(guān)的一定數(shù)額的銀行存款，必須出具縣級(jí)(含)以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助凍結(jié)存款通知書(shū)”及本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證，經(jīng)銀行行長(zhǎng)(主任)簽字后，銀行應(yīng)當(dāng)立即憑此并按照應(yīng)凍結(jié)資金的性質(zhì)，凍結(jié)當(dāng)日單位銀行賬戶上的同額存款。如遇被凍結(jié)單位銀行賬戶的存款不足凍結(jié)數(shù)額時(shí)，銀行應(yīng)在六個(gè)月的凍結(jié)期內(nèi)，凍結(jié)該單位銀行賬戶可以凍結(jié)的存款，直至達(dá)到需要凍結(jié)的數(shù)額。銀行在受理凍結(jié)單位存款時(shí)，應(yīng)審查“協(xié)助凍結(jié)存款通知書(shū)”填寫(xiě)的被凍結(jié)單位開(kāi)戶銀行的名稱、戶名和賬號(hào)、大小寫(xiě)金額，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)說(shuō)明原因，退回“通知書(shū)”。

　　被凍結(jié)的款項(xiàng)在凍結(jié)期限內(nèi)如需解凍，應(yīng)以作出凍結(jié)決定的人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書(shū)”為憑，銀行不得自行解凍。凍結(jié)單位存款的期限不超過(guò)六個(gè)月。有特殊原因需要延長(zhǎng)的，人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在凍結(jié)期滿前辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)，每次續(xù)凍期限最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月。逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動(dòng)撤銷凍結(jié)。如果凍結(jié)單位存款發(fā)生失誤，應(yīng)及時(shí)予以糾正，并向被凍結(jié)存款的單位作出解釋。

　　3.扣劃單位存款

　　人民法院審理或執(zhí)行案件，人民檢察院、公安機(jī)關(guān)對(duì)查處的經(jīng)濟(jì)犯罪案件作出不予起訴、撤銷案件和結(jié)案處理的決定，在執(zhí)行時(shí)，需要銀行協(xié)助扣劃單位存款，必須出具縣級(jí)(含)以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助扣劃存款通知書(shū)”(附人民法院發(fā)生法律效力的判決書(shū)、裁定書(shū)、調(diào)解書(shū)、支付令、制裁決定的副本或行政機(jī)關(guān)的行政處罰決定書(shū)副本，人民檢察院的不起訴決定書(shū)、撤銷案件的決定書(shū)副本，公安機(jī)關(guān)的處理決定書(shū)、刑事案件立案報(bào)告表的副本)及本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證，銀行應(yīng)當(dāng)憑此立即扣劃單位的有關(guān)存款。

　　銀行受理扣劃單位存款時(shí)，應(yīng)審查“協(xié)助扣劃存款通知書(shū)”填寫(xiě)的被執(zhí)行單位的開(kāi)戶銀行名稱、戶名和賬號(hào)、大小寫(xiě)金額，如發(fā)現(xiàn)不符，或缺少應(yīng)附的法律文書(shū)副本，以及法律文書(shū)副本有關(guān)內(nèi)容與“通知書(shū)”的內(nèi)容不符，應(yīng)說(shuō)明原因，退回“通知書(shū)”和所附的法律文書(shū)副本。

　　6.1.4 存款利率的法律管制

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率標(biāo)準(zhǔn)確定存款利率，并予以公告。其目的一方面是為了防止商業(yè)銀行進(jìn)行過(guò)度風(fēng)險(xiǎn)性經(jīng)營(yíng)，對(duì)利率實(shí)行管制有利于減少這種風(fēng)險(xiǎn)，從而保護(hù)存款者的利益;另一方面也是為了有效地防止商業(yè)銀行擅自降低或者變相降低存款利率，損害存款人的利益。

　　1.對(duì)存款利率法律管制的主要內(nèi)容

　　(1)中國(guó)人民銀行是管理利率的唯一有權(quán)機(jī)關(guān)，其他任何單位無(wú)權(quán)制定利率;

　　(2)各類金融機(jī)構(gòu)和各級(jí)人民銀行都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國(guó)家利率政策和有關(guān)規(guī)定;

　　(3)對(duì)擅自提高或者降低存款利率或以變相形式提高、降低存款利率的金融機(jī)構(gòu)，轄區(qū)內(nèi)人民銀行按照有關(guān)規(guī)定予以處罰;

　　(4)依法設(shè)立的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)及其他金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)接受人民銀行對(duì)利率的管理與監(jiān)督，有義務(wù)如實(shí)按人民銀行的要求提供文件、賬簿、統(tǒng)計(jì)資料和有關(guān)情況，不得隱匿、拒絕或提供虛假情況。

　　2.利率違法行為的表現(xiàn)形式

　　《人民幣利率管理規(guī)定》第三十條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)的下列行為璃于利率違規(guī)行為：

　　(1)擅自提高或降低存、貸款利率的;

　　(2)變相提高或降低存、貸款利率的;

　　(3)擅自或變相以高利率發(fā)行債券的;

　　(4)其他違反《人民幣利率管理規(guī)定》和國(guó)家利率政策的。

　　實(shí)踐中最常見(jiàn)的利率違法行為是銀行高于法定利息吸收存款的行為。對(duì)有上述利率違法行為的金融機(jī)構(gòu)，中國(guó)人民銀行將視其情節(jié)和后果輕重，依照有關(guān)法律法規(guī)給予相應(yīng)處罰。

　　3.對(duì)利率違法行為的處罰

　　6.1.5 存單糾紛案件的認(rèn)定與處理

　　1.存單的概念

　　存單在法律意義上是表明存款人與金融機(jī)構(gòu)間存在存款合同關(guān)系的重要證據(jù)，其性質(zhì)屬于合同憑證，用來(lái)證明存款人與存款機(jī)構(gòu)之間的法律關(guān)系。由存款人將一定數(shù)額的款項(xiàng)交付給存款機(jī)構(gòu)，存款機(jī)構(gòu)在存款期滿時(shí)或某個(gè)具體時(shí)間向存款人支付本金及利息。

　　存款機(jī)構(gòu)出具了存單，不論自己的經(jīng)辦人將該筆款項(xiàng)入賬或不入賬或部分入賬，存款機(jī)構(gòu)無(wú)權(quán)單方更改，如果單方更改，則其更改違反存款合同規(guī)定。目前，我國(guó)相關(guān)的法律對(duì)存單的法律性質(zhì)沒(méi)有明確的規(guī)定。

　　2.存單關(guān)系效力認(rèn)定的兩個(gè)要件

　　(1)形式要件

　　形式要件是指存單等憑證的真實(shí)性，包括存單的式樣、版面以及簽章的真實(shí)性。

　　(2)實(shí)質(zhì)要件

　　實(shí)質(zhì)要件是指存款關(guān)系的真實(shí)性，也就是存單持有人向金融機(jī)構(gòu)交付存單所記載款項(xiàng)的真實(shí)性。

　　3.一般存單糾紛案件的認(rèn)定與處理

　　根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》第五條的規(guī)定，對(duì)一般存單糾紛案件的認(rèn)定和處理標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　(1)認(rèn)定

　　當(dāng)事人以存單或進(jìn)賬單、對(duì)賬單、存款合同等憑證為主要證據(jù)向人民法院提起訴訟的存單糾紛案件和金融機(jī)構(gòu)向人民法院提起的確認(rèn)存單或進(jìn)賬單、對(duì)賬單、存款合同等憑證無(wú)效的存單糾紛案件，為一般存單糾紛案件。

　　(2)處理

　　人民法院在審理一般存單糾紛案件時(shí)，除應(yīng)審查存單、進(jìn)賬單、對(duì)賬單、存款合間等憑證的真實(shí)性外，還應(yīng)審查存單持有人與金融機(jī)構(gòu)間存款關(guān)系的真實(shí)性，并以存單、進(jìn)賬單、對(duì)賬單、存款合同等憑證的真實(shí)性以及存款關(guān)系的真實(shí)性為依據(jù)，作出正確處理。

　�、俪钟腥艘陨鲜稣鎸�(shí)憑證為依據(jù)提起訴訟的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)持有人與金融機(jī)構(gòu)間是否存在存款關(guān)系負(fù)舉證責(zé)任。如金融機(jī)構(gòu)有充分證據(jù)證明存款人未向金融機(jī)構(gòu)交付上述憑證所記載的款項(xiàng)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間不存在存款關(guān)系，并判決駁回原告的訴訟請(qǐng)求。

　　②持有人以上述真實(shí)憑證為依據(jù)提起訴訟的，如金融機(jī)構(gòu)不能提供證明存款關(guān)系不真實(shí)的證據(jù)，或僅以金融機(jī)構(gòu)底單的記載內(nèi)容與上述憑證記載內(nèi)容不符為由進(jìn)行抗辯的，人民法院應(yīng)認(rèn)定持有入與金融機(jī)構(gòu)間的存款關(guān)系成立，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)兌付款項(xiàng)的義務(wù)。

　　③持有人以在樣式、印鑒、記載事項(xiàng)上有別于真實(shí)憑證，但無(wú)充分證據(jù)證明是偽造或變?cè)斓蔫Υ脩{證提起訴訟的，持有人應(yīng)對(duì)瑕疵憑證的取得提供合理的陳述。如持有人對(duì)瑕疵憑證的取得提供了合理的陳述，而金融機(jī)構(gòu)否認(rèn)存款關(guān)系存在的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)持有人與金融機(jī)構(gòu)間是否存在存款關(guān)系負(fù)舉證責(zé)任。如金融機(jī)構(gòu)有充分證據(jù)證明存款人未向金融機(jī)構(gòu)交付上述憑證新記載的款項(xiàng)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間不存在存款關(guān)系，并判決駁回原告的訴訟請(qǐng)求;如金融機(jī)構(gòu)不能提供證明存款關(guān)系不真實(shí)的證據(jù)，或僅以金融機(jī)構(gòu)底單的記載內(nèi)容與上述憑證記載內(nèi)容不符為由進(jìn)行抗辯的，人民法院應(yīng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)聞存款關(guān)系成立，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)兌付款項(xiàng)的義務(wù)。

　　④在存單糾紛案件的審理中，如有充分證據(jù)證明存單、進(jìn)賬單、對(duì)賬單、存款合同等憑證系偽造、變?cè)�，人民法院�?yīng)在查明案件事實(shí)的基礎(chǔ)上，依法確認(rèn)上述憑證無(wú)效，并可駁回持上述憑證起訴的原告的訴訟請(qǐng)求或根據(jù)實(shí)際存款數(shù)額進(jìn)行判決。如有中止審理情形的，人民法院應(yīng)當(dāng)中止審理。

　　6.1.6 存款合同

　　1.存款合同的概念

　　存款關(guān)系是以存款合同確定的。通過(guò)存款合同存款，存款機(jī)構(gòu)與存款人之間形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系，存款機(jī)構(gòu)是債務(wù)人，存折、存單或存款憑證是它出具的借據(jù);存款人是債權(quán)人，存折、存單或存款憑證是債權(quán)證書(shū)。

　　2.存款合同的訂立

　　《中華人民共和國(guó)合同法》(以下簡(jiǎn)稱《合同法》)第十三條規(guī)定：“當(dāng)事人訂立合同，采取要約、承諾方式�！贝婵詈贤�的訂立也須經(jīng)過(guò)要約和承諾兩個(gè)階段，存款人向存款機(jī)構(gòu)提供的轉(zhuǎn)賬憑證或填寫(xiě)的存款憑條應(yīng)是要約，存款機(jī)構(gòu)收妥存款資金入賬，并向存款人出具存單或進(jìn)賬單等是承諾。存單或進(jìn)賬單是存款債權(quán)的法律憑證，也是存款合同的表現(xiàn)形式。存款合同是一種實(shí)踐合同，故必須是存款人將款項(xiàng)交付存款機(jī)構(gòu)經(jīng)確認(rèn)并出具存款憑證后，存款合同方才成立。

　　3.存款合同的內(nèi)容

　　《合同法》第十二條規(guī)定：“合同的內(nèi)容由當(dāng)事人約定，一般包括以下條款：

　　(一)當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所;

　　(二)標(biāo)的;

　　(三)數(shù)量;

　　(四)質(zhì)量;

　　(五)價(jià)款或者報(bào)酬;

　　(六)履行期限、地點(diǎn)和方式;

　　(七)違約責(zé)任;

　　(八)解決爭(zhēng)議的方法。”

　　由于存款業(yè)務(wù)是存款機(jī)構(gòu)經(jīng)特許而經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)，存取業(yè)務(wù)量巨大，故存款合同一般采用存款機(jī)構(gòu)制定的格式合同。其內(nèi)容包括：存款人名稱、地址、幣種、金額、利率、存期、計(jì)息方式、密碼，等等。

　　4.存款合同的形式

　　存款合同應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式，一般情況下，活期儲(chǔ)蓄存款的存折、定期存款的存單、單位存款的存款憑證等，均是存款合同的書(shū)面形式。但是，隨著電子商務(wù)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)合同的書(shū)面形式不再局限于紙質(zhì)載體，許多情況下它表現(xiàn)為磁介質(zhì)或其他載體中的電子數(shù)據(jù)。

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