市場風(fēng)險管理復(fù)習(xí)輔導(dǎo)(9)

　　第三節(jié) 市場風(fēng)險監(jiān)測與控制 $lesson$

　　一、市場風(fēng)險管理的組織框架

　　一般而言，商業(yè)銀行對市場風(fēng)險的管理應(yīng)當(dāng)包括董事會、高級管理層和相關(guān)部門三個層次：

　　1.董事會

　　承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行能夠有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險。

　　2.高級管理層

　　負責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程;及時了解市場風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保銀行具別足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險。

　　3.相關(guān)部門

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保各職能部門具有明確的職責(zé)分工、相關(guān)職能被恰當(dāng)分離，以避免產(chǎn)生潛在的利益沖突。

　　二、市場風(fēng)險監(jiān)測

　　1.市場風(fēng)險報告的內(nèi)容和種類

　　市場風(fēng)險報告應(yīng)當(dāng)包括如下全部或部分內(nèi)容：

　　①按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風(fēng)險類別分別統(tǒng)計/計量的市場風(fēng)險頭寸;

　?、趯κ袌鲲L(fēng)險頭寸和市場風(fēng)險水平的結(jié)構(gòu)分析;

　?、垲^寸的盈虧情況;

　?、苁袌鲲L(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況;

　?、菔袌鲲L(fēng)險管理政策和程序的遵守情況;

　?、奘袌鲲L(fēng)險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理;

　?、呤潞髾z驗和壓力測試情況;

　?、鄡?nèi)部和外部審計情況;

　?、崾袌鲲L(fēng)險經(jīng)濟資本分配情況;

　?、鈱Ω倪M市場風(fēng)險管理政策、程序以及市場風(fēng)險應(yīng)急方案的建議;

　?、鲜袌鲲L(fēng)險管理的其他情況。

　　先進的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是提高市場風(fēng)險管理效率和質(zhì)量的基礎(chǔ)工具。

　　從國外的市場風(fēng)險管理實踐看，市場風(fēng)險報告具有多種形式和作用。

　?、偻顿Y組合報告

　　②風(fēng)險分解“熱點”報告

　?、圩罴淹顿Y組合組織報告

　?、茏罴扬L(fēng)險規(guī)避策略報告

　　2.市場風(fēng)險報告的路徑和頻度

　?、僭谡Ｊ袌鰲l件下，通常每周向高級管理層報告一次;在市場劇烈波動的情況下，需要進行實時報告，但主要通過信息系統(tǒng)直接傳遞。

　?、诤笈_和前臺所需的頭寸報告，應(yīng)當(dāng)每日提供，并完好打印、存檔、保管。

　?、埏L(fēng)險值和風(fēng)險限額報告必須在每日交易結(jié)束之后盡快完成。

　　④應(yīng)高級管理層或決策部門的要求，風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)有能力隨時提供各種滿足特定需要的風(fēng)險分析報告，以輔助決策。