銀行《個人理財》高頻考點：第二章個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)

第二章：個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)

第一節(jié) 理財師的法律法規(guī)基礎(chǔ)知識

考點1 法律知識的重要性

法律意識是一定社會的公民對法律和法律對象的主觀把握方式.是社會主體對法律的知識、意志和情感的總和。

法律的規(guī)范性、強制性和深層邏輯性決定法律是理財師設(shè)計和管理計劃的最重要的內(nèi)容和依據(jù)，也是理財師需要具備的基本素質(zhì)。

考點2 中國的法律體系

在理財師的實際工作中主要涉及法律體系中的法律和行政法規(guī)兩部分。

涉及的法律包括：《中華人民共和國民法通則》(以下簡稱《民法通則》)《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國證券投資基金法》《中華人民共和國保險法》《中華人民共和國信托法》等。

涉及的行政法規(guī)包括：《商業(yè)銀行理財銷售管理辦法》《證券投資基金銷售管理辦法》《保險兼業(yè)代理管理暫行辦法》等。

考點3 民事法律關(guān)系介紹

1.《民法通則》介紹

個人理財業(yè)務(wù)活動中法律關(guān)系的主體有兩個：金融機(jī)構(gòu)和客戶。金融機(jī)構(gòu)和客戶是兩個平等的民事主體。民事主體之間進(jìn)行的民事活動，應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定。

《民法通則》是我國對民事活動中一些共性問題所作的法律規(guī)定，它確定了進(jìn)行民事活動的基本原則，內(nèi)容包括公民和法人的法律地位、民事法律行為、民事代理制度、民事權(quán)利和民事責(zé)任等。

2.民事法律行為的基本原則

(1)內(nèi)容包括：自愿、公平、等價有償、誠實信用。

(2)重點把握：誠實信用原則，指民事活動中，民事主體應(yīng)該誠實、守信用，正當(dāng)行使權(quán)利和義務(wù)。

誠實信用原則是民事活動中最核心、最基本的原則。

3.民事法律關(guān)系主體

民事法律關(guān)系主體包括公民(自然人)、法人以及非法人組織。在個人理財業(yè)務(wù)中，民事法律關(guān)系的主體就是金融機(jī)構(gòu)和個人客戶。這里的金融機(jī)構(gòu)是法人組織.個人客戶一般是指公民(自然人)。

(1)公民(自然人)。

《民法通則》對自然人的民事權(quán)利能力和民事行為能力作了以下規(guī)定：

①自然人的民事權(quán)利能力。自然人是基于出生而取得民事主體資格的人，包括本國公民、外國公民和無國籍人。自然人的民事權(quán)利能力，是指法律賦予自然人參加民事法律關(guān)系、享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事義務(wù)的資格，具有平等性、不可轉(zhuǎn)讓性等特征，始于出生終于死亡。

②自然人的民事行為能力。

第一，完全民事行為能力人：18周歲以上的公民：16周歲以上不滿18周歲以自己的勞動收入為主要生活來源的公民。

第二，限制民事行為能力人：10周歲以上的未成年人：不能完全辨認(rèn)自己行為的精神病人。

第三，無民事行為能力人：不滿10周歲的未成年人;不能辨認(rèn)自己行為的精神病人。限制民事行為能力人和無民事行為能力人的監(jiān)護(hù)人是其法定代理人。個人理財業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)當(dāng)是完全民事行為能力人.以及限制民事行為能力人和無民事行為能力人的法定代理人。

(2)法人。

①概念：法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。

②成立條件：依法成立;有必要的財產(chǎn)或者經(jīng)費;有自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)和場所;能夠獨立承擔(dān)民事責(zé)任。

③分類：企業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法入和社會團(tuán)體法人。公司法人是最重要的企業(yè)法人形式。

4.民事代理制度

個人理財業(yè)務(wù)中客戶委托商業(yè)銀行理財.實質(zhì)就是商業(yè)銀行代理客戶理財.客戶和商業(yè)銀行就是委托和代理關(guān)系。

(1)代理的特征。

①代理人須在代理權(quán)限內(nèi)實施代理行為。

②代理人須以被代理人的名義實施代理行為。

③代理行為必須是具有法律效力的行為。

④代理行為須直接對被代理人發(fā)生效力。

⑤代理人在代理活動中具有獨立的法律地位。

(2)代理權(quán)的類別：委托代理、法定代理和指定代理。

(3)委托代理。

委托代理的基礎(chǔ)法律關(guān)系一般是委托合同關(guān)系。民事法律行為的委托代理，可以用書面形式.也可以用口頭形式。法律規(guī)定用書面形式的，應(yīng)當(dāng)用書面形式。書面委托代理的授權(quán)委托書應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名或者名稱、代理事項、權(quán)限和期間，并由委托人簽名或者蓋章。委托書授權(quán)不明的.被代理人應(yīng)當(dāng)向第三人承擔(dān)民事責(zé)任，代理人負(fù)連帶責(zé)任。

委托代理人為被代理人的利益需要轉(zhuǎn)托他人代理的，應(yīng)當(dāng)事先取得被代理人的同意。如果被代理人不同意，由代理人對自己所轉(zhuǎn)托的人的行為負(fù)民事責(zé)任。但在緊急情況下，為了保護(hù)被代理人的利益而轉(zhuǎn)托他人的除外。

(4)代理的法律責(zé)任。

①沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后的行為，只有經(jīng)過被代理人的追認(rèn)，被代理人才承擔(dān)民事責(zé)任。未經(jīng)追認(rèn)的行為，由行為人承擔(dān)民事責(zé)任。

②代理人不履行職責(zé)而給被代理人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。

③代理人和第三人串通，損害被代理人的利益的，由代理人和第三人負(fù)連帶責(zé)任。

④第三人知道行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)已終止還與行為人實施民事行為給他人造成損害的，由第三人和行為人負(fù)連帶責(zé)任。

⑤代理人知道被委托代理的事項違法仍然進(jìn)行代理活動的.或者被代理人知道代理人的代理行為違法不表示反對的。由被代理人和代理人負(fù)連帶責(zé)任。

(5)代理的終止。

有下列情形之一的.委托代理終止：

①代理期間屆滿或者代理事務(wù)完成。

②被代理人取消委托或者代理人辭去委托。

③代理人死亡。

④代理人喪失民事行為能力。

⑤作為被代理人或者代理人的法人終止。

有下列情形之一的.法定代理或者指定代理終止：

①被代理人取得或者恢復(fù)民事行為能力。

②被代理人或者代理人死亡。

③代理人喪失民事行為能力。

④指定代理的人民法院或者指定單位取消指定。

⑤由其他原因引起的被代理人和代理人之間的監(jiān)護(hù)關(guān)系消滅。

考點4 合同法律關(guān)系

1.合同的概念

合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利業(yè)務(wù)關(guān)系的協(xié)議。

2.合同的訂立

合同的當(dāng)事人應(yīng)該具有民事權(quán)利能力和民事行為能力.當(dāng)事人可以委托代理人訂立合同。當(dāng)事人在訂立合同的時候，要保守商業(yè)秘密。

當(dāng)事人訂立合同，有書面形式、口頭形式和其他形式。書面形式是指合同書、信件和數(shù)據(jù)電文(包括電報、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件)等可以有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。

3.格式條款合同

格式條款是當(dāng)事人為了重復(fù)使用而預(yù)先擬定的，在訂立合同時未與對方協(xié)商的條款。

格式條款理解有爭議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予以解釋。有兩種以上解釋的，應(yīng)當(dāng)作出不利于格式條款提供方的解釋。

4.無效合同的情形

(1)一方以欺詐、脅迫手段訂立合同，損害國家利益。

(2)惡意串通、損害國家、集體或第三人利益。

(3)以合法形式掩蓋非法目的。

(4)損害社會公共利益。

(5)違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。

5.合同中免責(zé)條款的無效

《合同法》第53條規(guī)定，合同中的下列免責(zé)條款無效：

(1)造成對方人身傷害的。

(2)因故意或者重大過失造成對方財產(chǎn)損失的。

6.可撤銷合同的情形

(1)因重大誤解訂立的。

(2)在訂立合同時顯失公平的。一方以欺詐、脅迫手段或乘人之危，使對方在違背真實意思情況下訂立的合同，受損害方可請求人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)變更或者撤銷。

7.合同履行的抗辯權(quán)

(1)同時履行抗辯權(quán)。

(2)先履行抗辯權(quán)。

(3)不安抗辯權(quán)。

8.違約責(zé)任的承擔(dān)形式

(1)違約金責(zé)任。

(2)賠償摜失。

(3)強制履行。

(4)定金責(zé)任。

(5)采取補救措施。

第二節(jié) 理財規(guī)劃中的法律法規(guī)

考點1 物權(quán)法

1.《中華人民共和國物權(quán)法》

《物權(quán)法》于2007年3月16日第十屆人大五次會議通過，于2007年10月1日開始施行。共分五編十九章。

2。不動產(chǎn)登記管理

(1)不動產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，經(jīng)依法登記，發(fā)生效力;未經(jīng)登記，不發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外。

(2)依法屬于國家所有的自然資源，所有權(quán)可以不登記。

(3)不動產(chǎn)登記，由不動產(chǎn)所在地的登記機(jī)構(gòu)辦理。

(4)國家對不動產(chǎn)實行統(tǒng)一登記制度。統(tǒng)一登記的范圍、登記機(jī)構(gòu)和登記辦法，由法律、行政法規(guī)規(guī)定。

3.動產(chǎn)的交付管理

(1)動產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立和轉(zhuǎn)讓，自交付時發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外。

(2)船舶、航空器和機(jī)動車等物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。

(3)動產(chǎn)物權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓前.權(quán)利人已經(jīng)依法占有該動產(chǎn)的，物權(quán)自法律行為生效時發(fā)生效力。

(4)動產(chǎn)物權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓前，第三人依法占有該動產(chǎn)的，負(fù)有交付義務(wù)的人可以通過轉(zhuǎn)

讓請求第三人返還原物的權(quán)利代替交付。

(5)動產(chǎn)物權(quán)轉(zhuǎn)讓時。雙方又約定由出讓人繼續(xù)占有該動產(chǎn)的，物權(quán)自該約定生效時發(fā)生效力。

4.擔(dān)保物權(quán)

債權(quán)人在借貸、買賣等民事活動中，為保障實現(xiàn)其債權(quán)，需要擔(dān)保的，可以依法設(shè)立擔(dān)保物權(quán)。第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保的，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。

5.抵押

(1)可以抵押的財產(chǎn)：

①建筑物和其他土地附著物。

②建設(shè)用地使用權(quán)。

③以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)。

④生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品。

⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器。

⑥交通運輸工具等。

(2)不得抵押財產(chǎn)：

①土地所有權(quán)。

②耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外。

③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施。

④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)。

⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)等。

(3)設(shè)立抵押權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂立抵押合同。抵押合同一般包括下列條款：

①被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額。

②債務(wù)人履行債務(wù)的期限。

③抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)歸屬或者使用權(quán)歸屬。

④擔(dān)保的范圍。

6.質(zhì)押

(1)質(zhì)押設(shè)立質(zhì)權(quán).當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂立質(zhì)權(quán)合同。質(zhì)權(quán)合同內(nèi)容與抵押合同內(nèi)容相似。

(2)債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：

①匯票、支票、本票。

②債券、存款單。

③倉單、提單。

④可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)。

⑤可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)。

⑥應(yīng)收賬款等。

以上述權(quán)利出質(zhì)的.應(yīng)訂立書面合同;上述權(quán)利先于主債權(quán)到期的，質(zhì)權(quán)人可以兌現(xiàn)或提貨.并將其用來提前清償債務(wù)或者提存。

(3)以基金份額、股權(quán)，注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，應(yīng)訂立書面合同.且不得轉(zhuǎn)讓。但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。

7.留置

債務(wù)人不履行到期債務(wù).債權(quán)人可以留置已經(jīng)合法占有的債務(wù)人的動產(chǎn)，并有權(quán)就該動產(chǎn)優(yōu)先受償。

(1)債權(quán)人留置的動產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)與債權(quán)屬于同一法律關(guān)系，但企業(yè)之間留置的除外。

(2)法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定不得留置的動產(chǎn)，不得留置。

(3)留置財產(chǎn)為可分物的，留置財產(chǎn)的價值應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于債務(wù)的金額。

(4)留置權(quán)人因保管不善致使留置財產(chǎn)毀損、滅失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

(5)留置權(quán)人有權(quán)收取留置財產(chǎn)的孳息，孳息應(yīng)當(dāng)先充抵收取孳息的費用。

(6)雙方應(yīng)當(dāng)約定留置財產(chǎn)后的債務(wù)履行期間：沒有約定或者約定不明確的，留置權(quán)人應(yīng)當(dāng)給債務(wù)人兩個月以上履行債務(wù)的期間.但鮮活易腐等不易保管的動產(chǎn)除外。債務(wù)人逾期未履行的.留置權(quán)人可以與債務(wù)人協(xié)議以留置財產(chǎn)折價，也可以就拍賣、變賣留置財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償。留置財產(chǎn)折價或者變賣的，應(yīng)當(dāng)參照市場價格。

(7)債務(wù)人可以請求留置權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿后行使留置權(quán)，留置權(quán)人不行使的，債務(wù)人可以請求人民法院拍賣、變賣留置財產(chǎn)。

(8)留置財產(chǎn)折價或者拍賣、變賣后，其價款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸債務(wù)人所有，不足部分由債務(wù)人清償。

(9)同一動產(chǎn)上已設(shè)立抵押權(quán)或者質(zhì)權(quán).該動產(chǎn)又被留置的，留置權(quán)人優(yōu)先受償。

(10)留置權(quán)人對留置財產(chǎn)喪失占有或者留置權(quán)人接受債務(wù)人另行提供擔(dān)保的，留置權(quán)消失。

考點2 婚姻法

2001年4月28日，九屆全國人大常委會第21次會議通過了對《中華人民共和國婚姻法》的修訂，新修訂的婚姻法同日起施行。

1.夫妻共有財產(chǎn)

夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的下列財產(chǎn)，歸夫妻共同所有：

(1)工資、獎金：

(2)生產(chǎn)、經(jīng)營的收益：

(3)知識產(chǎn)權(quán)的收益：

(4)繼承或贈與所得的財產(chǎn)，但遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方財產(chǎn)的除外：

(5)其他應(yīng)當(dāng)歸共同所有的財產(chǎn)。

夫妻對共同所有的財產(chǎn)，有平等的處理權(quán)。

2.夫妻一方的財產(chǎn)

有下列情形之一的，為夫妻一方的財產(chǎn)：

(1)一方的婚前財產(chǎn)：

(2)一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費、殘疾人生活補助費等費用：

(3)遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財產(chǎn)：

(4)一方專用的生活用品：

(5)其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財產(chǎn)。

3.夫妻財產(chǎn)約定

夫妻可以約定婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)以及婚前財產(chǎn)歸各自所有、共同所有或部分各自所有、部分共同所有。約定應(yīng)當(dāng)采用書面形式。沒有約定或約定不明確的.適用前文所述的規(guī)定。

夫妻對婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)以及婚前財產(chǎn)的約定.對雙方具有約束力。

夫妻對婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)約定歸各自所有的，夫或妻一方對外所負(fù)的債務(wù).

第三人知道該約定的.以夫或妻一方所有的財產(chǎn)清償。

4.夫妻扶養(yǎng)義務(wù)

夫妻有互相扶養(yǎng)的義務(wù)。一方不履行扶養(yǎng)義務(wù)時，需要扶養(yǎng)的一方，有要求對方付給扶養(yǎng)費的權(quán)利。

5.離婚后的子女撫養(yǎng)

離婚后，一方撫養(yǎng)的子女，另一方應(yīng)負(fù)擔(dān)必要的生活費和教育費的一部或全部，負(fù)擔(dān)費用的多少和期限的長短，由雙方協(xié)議;協(xié)議不成時，由人民法院判決。

關(guān)于子女生活費和教育費的協(xié)議或判決，不妨礙子女在必要時向父母任何一方提出超過協(xié)議或判決原定數(shù)額的合理要求。

6.夫妻共同財產(chǎn)的離婚處理

離婚時，夫妻的共同財產(chǎn)由雙方協(xié)議處理;協(xié)議不成時，由人民法院根據(jù)財產(chǎn)的具體情況，照顧子女和女方權(quán)益的原則判決。夫或妻在家庭土地承包經(jīng)營中享有的權(quán)益等，應(yīng)當(dāng)依法予以保護(hù)。

7.共同債務(wù)

離婚時.原為夫妻共同生活所負(fù)的債務(wù).應(yīng)當(dāng)共同償還。共同財產(chǎn)不足清償?shù)?，或財產(chǎn)歸各自所有的，由雙方協(xié)議清償;協(xié)議不成時，由人民法院判決。

8.適當(dāng)幫助

離婚時.如一方生活困難.另一方應(yīng)從其住房等個人財產(chǎn)中給予適當(dāng)幫助。具體辦法由雙方協(xié)議：協(xié)議不成時。由人民法院判決。

9。隱藏、轉(zhuǎn)移共同財產(chǎn)等

離婚時，一方隱藏、轉(zhuǎn)移、變賣、毀損夫妻共同財產(chǎn)，或偽造債務(wù)企圖侵占另一方財產(chǎn)的，分割夫妻共同財產(chǎn)時，對隱藏、轉(zhuǎn)移、變賣、毀損夫妻共同財產(chǎn)或偽造債務(wù)的一方，可以少分或不分。離婚后.另一方發(fā)現(xiàn)有上述行為的.可以向人民法院提起訴訟，請求再次分割夫妻共同財產(chǎn)。

考點3 個人獨資企業(yè)法和合伙企業(yè)法

(一)個人獨資企業(yè)法

1999年8月30日第九屆全國人大常委會第十一次會議通過《中華人民共和國個人獨資企業(yè)法》。

1.個人獨資企業(yè)概念

個人獨資企業(yè)，是指依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立，由一個自然人投資，財產(chǎn)為投資人個人所有.投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營實體。

2.設(shè)立個人獨資企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備條件

(1)投資人為一個自然人;(2)有合法的企業(yè)名稱;(3)有投資人申報的出資;(4)有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件：(5)有必要的從業(yè)人員。

3.個人獨資企業(yè)管理

個人獨資企業(yè)投資人可以自行管理.也可以委托或者聘用其他具有民事行為能力的人負(fù)責(zé)企業(yè)的事務(wù)管理。委托或者聘用他人的，應(yīng)當(dāng)簽訂書面合同。

4.個人獨資企業(yè)解散

個人獨資企業(yè)解散.由投資人自行清算或者由債權(quán)人申請人民法院指定清算人進(jìn)行清算。投資人自行清算的，應(yīng)當(dāng)在清算前15日內(nèi)書面通知債權(quán)人，無法通知的，應(yīng)當(dāng)予以公告。

債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在接到通知之日起30日內(nèi)。未接到通知的應(yīng)當(dāng)在公告之日起60日內(nèi)，向投資人申報其債權(quán)。債權(quán)人5年內(nèi)未提出償債請求的，責(zé)任消滅。

清償順序：(1)所欠職工工資和社會保險費用;(2)所欠稅款;(3)其他債務(wù)。

在按規(guī)定清償債務(wù)前.投資人不得轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)。個人獨資企業(yè)財產(chǎn)不足以清償債務(wù)的.投資人應(yīng)當(dāng)以其個人的其他財產(chǎn)予以清償。

(二)合伙企業(yè)法

《中華人民共和國合伙企業(yè)法》于1997年2月23日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十四次會議通過.于2006年8月27日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十三次會議修訂。合伙企業(yè)，是指自然人、法人和其他組織依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立的普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。

1.普通合伙企業(yè)

普通合伙企業(yè)由普通合伙人組成.合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

(1)設(shè)立條件。①有二個以上合伙人。合伙人為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力;②有書面合伙協(xié)議;③有合伙人認(rèn)繳或者實際繳付的出資;④有合伙企業(yè)的名稱和生產(chǎn)經(jīng)營場所：⑤法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。

(2)出資。合伙人可以用貨幣、實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)或者其他財產(chǎn)權(quán)利出資，也可以用勞務(wù)出資。合伙人應(yīng)當(dāng)按照合伙協(xié)議約定的出資方式、數(shù)額和繳付期限，履行出資義務(wù)。

(3)轉(zhuǎn)讓。除合伙協(xié)議另有約定外.合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其財產(chǎn)份額時，須經(jīng)其他合伙人一致同意：內(nèi)部轉(zhuǎn)讓時。需通知其他合伙人。向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)份額的，在同等條件下.其他合伙人有優(yōu)先購買權(quán)。

(4)出質(zhì)。合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意：未經(jīng)一致同意，其行為無效，由此給善意第三人造成損失的.由行為人依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

(5)合伙人死亡。合伙人死亡或被依法宣告死亡，其合法繼承人按照合伙協(xié)議約定或經(jīng)合伙人一致同意，可以取得合伙人資格。

合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)向繼承人退還被繼承合伙人財產(chǎn)份額的情形：①繼承人不愿意成為合伙人;②法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關(guān)資格，而該繼承人未取得該資格;③合伙協(xié)議約定不能成為合伙人的其他情形。

如果繼承人為非完全民事行為能力人.經(jīng)合伙人一致同意可以轉(zhuǎn)為有限合伙人，合伙企業(yè)改為有限合伙企業(yè)：不能一致同意的.退還被繼承合伙人的財產(chǎn)份額。

(6)退伙。按照退伙時的合伙企業(yè)財產(chǎn)狀況進(jìn)行結(jié)算，退還退伙人的財產(chǎn)份額。退伙人對給合伙企業(yè)造成的損失負(fù)有賠償責(zé)任的.相應(yīng)扣減其應(yīng)當(dāng)賠償?shù)臄?shù)額。退伙時有未了結(jié)的合伙企業(yè)事務(wù)的，待該事務(wù)了結(jié)后進(jìn)行結(jié)算。可以退還貨幣.也可以退還實物。

2.有限合伙企業(yè)

有限合伙企業(yè)由普通合伙人和有限合伙人組成.普通合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，有限合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

(1)人數(shù)。由二個以上五十個以下合伙人設(shè)立：至少應(yīng)當(dāng)有一個普通合伙人。

(2)出質(zhì)。有限合伙人可以以其財產(chǎn)份額出質(zhì)，合伙協(xié)議另有規(guī)定的除外。

(3)轉(zhuǎn)讓。有限合伙人可以按照合伙協(xié)議的約定向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其財產(chǎn)份額，但應(yīng)當(dāng)提前30日通知其他合伙人。

(4)債務(wù)清償。有限合伙人的自有財產(chǎn)不足清償其與合伙企業(yè)無關(guān)的債務(wù)的.該合伙人可以以其從有限合伙企業(yè)中分取的收益用于清償：債權(quán)人也可以依法請求人民法院強制執(zhí)行該合伙人在有限合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額用于清償。

人民法院強制執(zhí)行時。應(yīng)當(dāng)通知全體合伙人：同等條件下。其他合伙人有優(yōu)先購買權(quán)。

(5)退伙。有限合伙人退伙后，對基于其退伙前的原因發(fā)生的有限合伙企業(yè)債務(wù)，以其退伙時從有限合伙企業(yè)中取回的財產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任。

第三節(jié) 理財產(chǎn)品及銷售相關(guān)法律法規(guī)

考點1 商業(yè)銀行理財產(chǎn)品涉及的重要法律法規(guī)

1.理財產(chǎn)品宣傳管理及相關(guān)要求

宣傳銷售文本應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、清晰，不得誤導(dǎo)客戶或夸大宣傳。

(1)理財產(chǎn)品宣傳銷售文本不得有下列情形：

①虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;

②違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失;

③夸大或者片面宣傳理財產(chǎn)品，違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風(fēng)險等與產(chǎn)品風(fēng)險收益特性不匹配的表述：

④登載單位或者個人的推薦性文字：

⑤在未提供客觀證據(jù)的情況下.使用“業(yè)績優(yōu)良”“名列前茅”“位居前列”“最有價值”“首只”“最大”“最好”“最強”“唯一”等夸大過往業(yè)績的表述。

(2)理財產(chǎn)品宣傳銷售文本只能登載商業(yè)銀行開發(fā)設(shè)計的該款理財產(chǎn)品或風(fēng)險等級和結(jié)構(gòu)相同的同類理財產(chǎn)品過往平均業(yè)績及最好、最差業(yè)績。同時應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

①引用的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、圖表和資料應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、全面，并注明來源，不得引用未經(jīng)核實的數(shù)據(jù)：

②真實、準(zhǔn)確、合理地表述理財產(chǎn)品業(yè)績和商業(yè)銀行管理水平：

③在宣傳銷售文本中應(yīng)當(dāng)明確提示.產(chǎn)品過往業(yè)績不代表其未來表現(xiàn).不構(gòu)成新發(fā)理財產(chǎn)品業(yè)績表現(xiàn)的保證。如理財產(chǎn)品宣傳銷售文本中使用模擬數(shù)據(jù)的.必須注明模擬數(shù)據(jù)。

(3)理財產(chǎn)品宣傳銷售文本提及第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)評價結(jié)果的.應(yīng)當(dāng)列明第三方專業(yè)評價機(jī)構(gòu)名稱及刊登或發(fā)布評價的渠道與日期。

(4)理財產(chǎn)品宣傳銷售文本中出現(xiàn)表達(dá)收益率或收益區(qū)間字樣的.應(yīng)當(dāng)在銷售文件中提供科學(xué)、合理的測算依據(jù)和測算方式，以醒目文字提醒客戶，“測算收益不等于實際收益.投資須謹(jǐn)慎”。如不能提供科學(xué)、合理的測算依據(jù)和測算方式.則理財產(chǎn)品宣傳銷售文本中不得出現(xiàn)產(chǎn)品收益率或收益區(qū)間等類似表述。

(5)理財產(chǎn)品宣傳材料應(yīng)當(dāng)在醒目位置提示客戶，“理財非存款、產(chǎn)品有風(fēng)險、投資須謹(jǐn)慎”。

(6)商業(yè)銀行不得通過電視、電臺渠道對具體理財產(chǎn)品進(jìn)行宣傳;通過電話、傳真、短信、郵件等方式開展理財產(chǎn)品宣傳時.如客戶明確表示不同意.商業(yè)銀行不得再通過此種方式向客戶開展理財產(chǎn)品宣傳。

2.理財產(chǎn)品風(fēng)險匹配原則及相關(guān)要求

(1)理財產(chǎn)品風(fēng)險評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險等級體現(xiàn).由低到高至少包括五個等級.并可根據(jù)實際情況進(jìn)一步細(xì)分。

(2)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對客戶風(fēng)險承受能力進(jìn)行評估.確定客戶風(fēng)險承受能力評級，由低到高至少包括五級.并可根據(jù)實際情況進(jìn)一步細(xì)分.

(3)風(fēng)險評級為一級和二級的理財產(chǎn)品，單一客戶銷售起點金額不得低于5萬元人民幣：風(fēng)險評級為三級和四級的理財產(chǎn)品.單一客戶銷售起點金額不得低于10萬元人民幣：風(fēng)險評級為五級的理財產(chǎn)品，單一客戶銷售起點金額不得低于20萬元人民幣。

(4)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期或不定期地采用當(dāng)面或網(wǎng)上銀行方式對客戶進(jìn)行風(fēng)險承受能力持續(xù)評估。超過一年未進(jìn)行風(fēng)險承受能力評估或發(fā)生可能影響自身風(fēng)險承受能力情況的客戶。

再次購買理財產(chǎn)品時，應(yīng)當(dāng)在商業(yè)銀行網(wǎng)點或其網(wǎng)上銀行完成風(fēng)險承受能力評估，評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)由客戶簽名確認(rèn);未進(jìn)行評估，商業(yè)銀行不得再次向其銷售理財產(chǎn)品。

3.理財產(chǎn)品銷售行為規(guī)范及相關(guān)要求

(1)保證收益理財計劃或相關(guān)產(chǎn)品中高于同期存款利率的保證收益.應(yīng)是對客戶有附加條件的保證收益。附加條件包括：理財計劃期限調(diào)整：幣種轉(zhuǎn)換：最終支付貨幣和工具的選擇權(quán)利等。

(2)商業(yè)銀行不得將存款單獨作為理財產(chǎn)品銷售.不得將理財產(chǎn)品與存款進(jìn)行強制性搭配銷售。商業(yè)銀行不得將理財產(chǎn)品作為存款進(jìn)行宣傳銷售.不得違反國家利率管理政策變相高息攬儲。

(3)理財產(chǎn)品銷售不得有下列情形：

①通過銷售或購買理財產(chǎn)品方式調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo).進(jìn)行監(jiān)管套利：

②將理財產(chǎn)品與其他產(chǎn)品進(jìn)行捆綁銷售：

③采取抽獎、回扣或者贈送實物等方式銷售理財產(chǎn)品：

④通過理財產(chǎn)品進(jìn)行利益輸送;

⑤挪用客戶認(rèn)購、申購、贖回資金;

⑥銷售人員代替客戶簽署文件;

⑦中國銀監(jiān)會規(guī)定禁止的其他情形。

4.法律責(zé)任

商業(yè)銀行開展理財產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)有下列情形之一的.由中國銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正，除按照《辦法》第74條規(guī)定采取相關(guān)監(jiān)管措施外，還可以并處二十萬以上五十萬元以下罰款;涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)：

(1)違規(guī)開展理財產(chǎn)品銷售造成客戶或銀行重大經(jīng)濟(jì)損失的;

(2)泄露或不當(dāng)使用客戶個人資料和交易記錄造成嚴(yán)重后果的;

(3)挪用客戶資產(chǎn)的;

(4)利用理財業(yè)務(wù)從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動的;

(5)其他嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則的。

考點2 基金代銷業(yè)務(wù)涉及的法律法規(guī)

證監(jiān)會對《證券投資基金銷售管理辦法》作出了多次的修改完善，2013年的更新版本自2013年6月1日起施行。

1.基金銷售人員資格及相關(guān)要求

2013年版《證券投資基金銷售管理辦法》對基金銷售業(yè)務(wù)資格申請實行注冊制，將基金銷售機(jī)構(gòu)類型擴(kuò)大至商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險機(jī)構(gòu)、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、獨立基金銷售機(jī)構(gòu)以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)。

2.基金宣傳管理及相關(guān)要求

(1)基金宣傳推介材料包括：①公開出版資料;②宣傳單、手冊、信函、傳真、非指定信息披露媒體上刊發(fā)的與基金銷售相關(guān)的公告等面向公眾的宣傳資料;③海報、戶外廣告;④電視、電影、廣播、互聯(lián)網(wǎng)資料、公共網(wǎng)站鏈接廣告、短信及其他音像、通訊資料;⑤中國證監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

(2)基金宣傳推介材料禁止性規(guī)定。①虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;②預(yù)測基金的證券投資業(yè)績;③違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失;④詆毀其他基金管理人、基金托管人或基金代銷機(jī)構(gòu)，或者其他基金管理人募集或管理的基金;⑤夸大或者片面宣傳基金，違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風(fēng)險等可能使投資人認(rèn)為沒有風(fēng)險的或者片面強調(diào)集中營銷時間限制的表述;⑥登載單位或者個人的推薦性文字;⑦中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他情形。

(3)基金宣傳推介材料登載基金過往業(yè)績的。應(yīng)當(dāng)特別聲明?；鸬倪^往業(yè)績并不預(yù)示其未來表現(xiàn)，基金管理人管理的其他基金的業(yè)績并不構(gòu)成基金業(yè)績表現(xiàn)的保證?；鹦麄魍平椴牧蠎?yīng)當(dāng)含有明確、醒目的風(fēng)險提示和警示性文字，以提醒投資人注意投資風(fēng)險，仔細(xì)閱讀基金合同和基金招募說明書，了解基金的具體情況。

(4)特定基金的宣傳材料規(guī)定。推介貨幣市場基金的，應(yīng)當(dāng)提示基金投資人，基金管理人不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。推介保本基金的.應(yīng)當(dāng)充分揭示保本基金的風(fēng)險，說明保本基金在極端情況下仍然存在本金損失的風(fēng)險。

3.基金銷售行為規(guī)范及相關(guān)要求

(1)基金銷售流程規(guī)范?；痄N售機(jī)構(gòu)在銷售基金和相關(guān)產(chǎn)品的過程中，應(yīng)當(dāng)堅持投資人利益優(yōu)先原則.注重根據(jù)投資人的風(fēng)險承受能力銷售不同風(fēng)險等級的產(chǎn)品.把合適的產(chǎn)品銷售給合適的基金投資人。建立健全檔案管理制度.妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料?？蛻羯矸葙Y料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年計起至少保存15年，與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料自業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)年計起至少保存15年.

(2)辦理基金份額的時間規(guī)定?；痄N售機(jī)構(gòu)按規(guī)定辦理基金份額的申購、贖回，不得擅自停止辦理基金份額的發(fā)售或者拒絕接受投資人的申購、贖回申請。投資人在基金合同約定之外的日期和時間提出申購、贖回或者轉(zhuǎn)換申請的.作為下一個交易日交易處理。

(3)禁止性規(guī)定。①以排擠競爭對手為目的，壓低基金的收費水平;②采取抽獎、回扣或者送實物、保險、基金份額等方式銷售基金;③以低于成本的銷售費用銷售基金;④承諾利用基金資產(chǎn)進(jìn)行利益輸送;⑤進(jìn)行預(yù)約認(rèn)購或者預(yù)約申購(基金定期定額投資業(yè)務(wù)除外)，未按規(guī)定公告擅自變更基金的發(fā)售日期;⑥挪用基金銷售結(jié)算資金;⑦基金宣傳推介材料禁止性規(guī)定的情形：⑧中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他情形。

4.法律責(zé)任

基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動，存在下列情形之一的，將依據(jù)《證券投資基金法》對相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行處罰。

(1)未經(jīng)中國證監(jiān)會注冊或認(rèn)定，擅自從事基金銷售業(yè)務(wù)的;

(2)未向投資人充分揭示投資風(fēng)險并誤導(dǎo)其購買與其風(fēng)險承擔(dān)能力不相當(dāng)?shù)幕甬a(chǎn)品;

(3)挪用基金銷售結(jié)算資金或者基金份額的;

(4)未建立應(yīng)急等風(fēng)險管理制度和災(zāi)難備份系統(tǒng)，或者泄露與基金份額持有人、基金投資運作相關(guān)的非公開信息的。

基金銷售機(jī)構(gòu)存在上述情形，情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令暫停或者終止基金銷售業(yè)務(wù)：構(gòu)成犯罪的。依法移送司法機(jī)構(gòu)，追究刑事責(zé)任。

基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動，有下列情形之一的，責(zé)令改正，單處或者并處警告、三萬元以下罰款：對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員.單處或者并處警告、三萬元以下罰款.

基金銷售機(jī)構(gòu)存在上述情形。情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令暫停或者終止基金銷售業(yè)務(wù);構(gòu)成犯罪的.依法移送司法機(jī)構(gòu)，追究刑事責(zé)任。

考點3 保險代理業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)法律法規(guī)

保監(jiān)會于2000年8月4日頒布實施了《保險兼業(yè)代理管理暫行辦法》。最新頒布實施文件為保監(jiān)發(fā)[2014]3號文《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行代理保險業(yè)務(wù)銷售行為的通知》，通知自2014年4月1 日起實施。

1.保險兼業(yè)代理人的概念

保險兼業(yè)代理人是指受保險人委托.在從事自身業(yè)務(wù)的同時.為保險人代辦保險業(yè)務(wù)的單位。保險兼業(yè)代理人在保險人授權(quán)范圍內(nèi)代理保險業(yè)務(wù)的行為所產(chǎn)生的法律責(zé)任.由保險人承擔(dān)。

2.保險兼業(yè)代理關(guān)系管理及業(yè)務(wù)范圍

保險公司只能與已取得《保險兼業(yè)代理許可證》的單位建立保險兼業(yè)代理關(guān)系，委托其開展保險代理業(yè)務(wù)。保險兼業(yè)代理人代理業(yè)務(wù)范圍以《保險兼業(yè)代理許可證》核定的代理險種為限。

商業(yè)銀行的每個網(wǎng)點在同一會計年度內(nèi)不得與超過3家保險公司(以單獨法人機(jī)構(gòu)為計算單位)開展保險業(yè)務(wù)合作。網(wǎng)點銷售人員應(yīng)按照商業(yè)銀行的授權(quán)銷售保險產(chǎn)品.不得銷售未經(jīng)授權(quán)的保險產(chǎn)品或私自銷售保險產(chǎn)品。

3.保險銷售行為規(guī)范及相關(guān)要求

(1)銷售前需要了解你的客戶。投保人存在以下情況的.向其銷售的保險產(chǎn)品原則上應(yīng)為保單利益確定的保險產(chǎn)品，且保險合同不得通過系統(tǒng)自動核?，F(xiàn)場出單.應(yīng)將保單材料轉(zhuǎn)至保險公司，經(jīng)核保人員核保后，由保險公司出單：①投保人填寫的年收入低于當(dāng)?shù)厥〖壗y(tǒng)計部門公布的最近一年度城鎮(zhèn)居民人均可支配收入或農(nóng)村居民人均純收入：②投保人年齡超過65周歲或期交產(chǎn)品投保人年齡超過60周歲。

銷售保單利益不確定的保險產(chǎn)品，存在以下情況的.應(yīng)在取得投保人簽名確認(rèn)的投保聲明后方可承保：①躉交保費超過投保人家庭年收入的4倍;②年期交保費超過投保人家庭年收入的20%，或月期交保費超過投保人家庭月收入的20%;③保費交費年限與投保人年齡數(shù)字之和達(dá)到或超過60;④保費額度大于或等于投保人保費預(yù)算的150%。

(2)銷售中要透明公開、有依有據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)向投保人提供完整合同材料.對合同材料不得進(jìn)行刪減或截取內(nèi)容。商業(yè)銀行在銷售時通過銀行扣劃收取保費的。應(yīng)當(dāng)就扣劃的賬戶、金額、時間等內(nèi)容與投保人達(dá)成協(xié)議，并有獨立于投保單等其他單證和資料的銀行自動轉(zhuǎn)賬授權(quán)書。劃款時應(yīng)向投保人出具保費發(fā)票或保費劃扣收據(jù).

(3)銷售后要建立歸檔制度、積極處理客戶投訴。商業(yè)銀行及其銷售人員不得截留客戶投保信息。商業(yè)銀行和保險公司應(yīng)在發(fā)生投訴、退保等情況時第一時間積極處理，不得相互推諉，并及時采取措施，妥善解決。投訴處理過程中對客戶損失進(jìn)行賠償?shù)?。處理后商業(yè)銀行和保險公司應(yīng)根據(jù)雙方約定及實際情況明確雙方責(zé)任.承擔(dān)損失。

4.禁止性規(guī)定

保險兼業(yè)代理人從事保險代理業(yè)務(wù)，不得有下列行為：

(1)擅自變更保險條款，提高或降低保險費率：

(2)利用行政權(quán)力、職務(wù)或職業(yè)便利強迫、引誘投保人購買指定的保單：

(3)使用不正當(dāng)手段強迫、引誘或者限制投保人、被保險人投?；蜣D(zhuǎn)換保險人;

(4)串通投保人、被保險人或受益人欺騙保險人;

(5)對其他保險機(jī)構(gòu)、保險代理機(jī)構(gòu)做出不正確的或誤導(dǎo)性的宣傳：

(6)代理再保險業(yè)務(wù);

(7)挪用或侵占保險費;

(8)兼做保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù);

(9)中國保監(jiān)會認(rèn)定的其他損害保險人、投保人和被保險人利益的行為。

考點4 銀信理財業(yè)務(wù)涉及的法律法規(guī)

銀監(jiān)會于2008年12月4日頒布實施《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》。

1.銀信理財業(yè)務(wù)的規(guī)范性規(guī)定

銀行開展銀信理財合作，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

(1)嚴(yán)格遵守《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等監(jiān)管規(guī)定;

(2)充分揭示理財計劃風(fēng)險，并對客戶進(jìn)行風(fēng)險承受度測試;

(3)理財計劃推介中。應(yīng)明示理財資金運用方式和信托財產(chǎn)管理方式;

(4)未經(jīng)嚴(yán)格測算并提供測算依據(jù)和測算方式，理財計劃推介中不得使用“預(yù)期收益率”“最高收益率”或意思相近的表述：

(5)書面告知客戶信托公司的基本情況，并在理財協(xié)議中載明其名稱、住所等信息;

(6)銀行理財計劃的產(chǎn)品風(fēng)險和信托投資風(fēng)險相適應(yīng);

(7)每一只理財計劃至少配備一名理財經(jīng)理，負(fù)責(zé)該理財計劃的管理、協(xié)調(diào)工作，并于理財計劃結(jié)束時制作運行效果評價書：

(8)依據(jù)監(jiān)管規(guī)定編制相關(guān)理財報告并向客戶披露。

2.風(fēng)險管理控制

銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知能力和承受能力，為客戶提供與其風(fēng)險承受力相適應(yīng)的理財服務(wù)。

銀信合作過程中.銀行、信托公司應(yīng)當(dāng)注意銀行理財計劃與信托產(chǎn)品在時點、期限、金額等方面的匹配。

考點5 黃金期貨交易業(yè)務(wù)涉及的法律法規(guī)

銀監(jiān)會于2008年3月7日頒布實施《關(guān)于商業(yè)銀行從事境內(nèi)黃金期貨交易有關(guān)問題的通知》。

1.從業(yè)資格規(guī)定

商業(yè)銀行從事境內(nèi)黃金期貨交易業(yè)務(wù)，通過我國期貨行業(yè)認(rèn)可的從業(yè)資格考試合格人員不少于4人，其中交易人員至少2人、風(fēng)險管理人員至少2人。以上人員相互不得兼任.且無不良從業(yè)記錄。

2.禁止性規(guī)定

商業(yè)銀行從事黃金期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)取得相應(yīng)資格，不得利用自有的黃金期貨交易資格代理客戶從事黃金期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行從事境內(nèi)黃金期貨交易，應(yīng)建立必要的業(yè)務(wù)隔離制度.不得利用其黃金期貨指定結(jié)算銀行及指定交割金庫的信息優(yōu)勢，為其黃金期貨交易謀取不當(dāng)利益。

考點6 個人外匯管理涉及的法律法規(guī)

《個人外匯管理辦法》及《個人外匯管理辦法實施細(xì)則》自2007年2月1日起實施。

1.《個人外匯管理辦法》和個人理財相關(guān)的重要內(nèi)容

(1)《個人外匯管理辦法》的分類和管理：

個人外匯業(yè)務(wù)按照交易主體區(qū)分境內(nèi)與境外個人外匯業(yè)務(wù).按照交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項目和資本項目個人外匯業(yè)務(wù)。

經(jīng)常項目項下的個人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換原則管理，資本項目項下的個人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換進(jìn)程管理.

銀行應(yīng)通過外匯局指定的管理信息系統(tǒng)辦理個人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實、準(zhǔn)確錄入相關(guān)信息，并將辦理個人業(yè)務(wù)的相關(guān)材料至少保存5年備查。

(2)經(jīng)常項目個人外匯管理：

①從事貨物進(jìn)出口的個人對外貿(mào)易經(jīng)營者.在商務(wù)部門辦理對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)登記備案后.其貿(mào)易外匯資金的收支按照機(jī)構(gòu)的外匯收支進(jìn)行管理。

②個人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后，可以憑有關(guān)單證辦理委托具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)代理進(jìn)出口項下及旅游購物、邊境小額貿(mào)易等項下外匯資金收付、劃轉(zhuǎn)及結(jié)匯。

③境內(nèi)個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項目支出，單筆或當(dāng)日累計匯出在規(guī)定金額以下的，憑本人有效身份證件在銀行辦理：單筆或當(dāng)日累計匯出在規(guī)定金額以上的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理。

④境外個人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項目項下合法人民幣收入，可以憑本人有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理購匯及匯出。

⑤境外個人未使用的境外匯入外匯?？梢詰{本人有效身份證件在銀行辦理原路匯回。

⑥境外個人將原兌換未使用完的人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔時，小額兌換憑本人有效身份證件在銀行或外幣兌換機(jī)構(gòu)辦理：超過規(guī)定金額的.可以憑原兌換水單在銀行辦理。

(3)資本項目個人外匯管理：

①境內(nèi)個人對外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外投資外匯登記。

②境外個人購買境內(nèi)商品房，應(yīng)當(dāng)符合自用原則。其外匯資金的收支和匯兌應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。境外個人出售境內(nèi)商品房所得人民幣，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購匯匯出。

③除國家另有規(guī)定外.境外個人不得購買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類等金融產(chǎn)品。境外個人購買B股.應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。

(4)個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理：

①個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。

②個人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后可以開立外匯結(jié)算賬戶。

③境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)外匯局核準(zhǔn).可以開立外國投資者專用外匯賬戶。賬戶內(nèi)資金經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以結(jié)匯。直接投資項目獲得國家主管部門批準(zhǔn)后.境外個人可以將外國投資者專用外匯賬戶內(nèi)的外匯資金劃人外商投資企業(yè)資本金賬戶。

④個人可以憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲蓄賬戶。外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。境內(nèi)個人和境外個人開立的外匯儲蓄聯(lián)名賬戶按境內(nèi)個人外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理。

⑤個人購匯提鈔或從外匯儲蓄賬戶中提鈔.單筆或當(dāng)日累計在有關(guān)規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔出境金額之下的.可以在銀行直接辦理：單筆或當(dāng)日累計提鈔超過上述金額的。憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當(dāng)?shù)赝鈪R局事前報備。個人外幣現(xiàn)鈔存人外匯儲蓄賬戶步驟類似，不過當(dāng)金額超出規(guī)定時.應(yīng)攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單或本人原存款金融機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。

2.《個人外匯管理辦法實施細(xì)則》和個人理財業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容

(1)結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額規(guī)定。

年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況.對年度總額進(jìn)行調(diào)整。

個人所購?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境。

個人年度總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理;超過年度總額的購匯、結(jié)匯以及境外個人購匯，可以按本細(xì)則規(guī)定，憑相關(guān)證明材料委托他人辦理。

(2)經(jīng)常項目個人外匯管理。

個人經(jīng)常項目項下外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營性外匯收支。境內(nèi)個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的。憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

①捐贈：經(jīng)公證的捐贈協(xié)議或合同。捐贈須符合國家規(guī)定。

②贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明.如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等。

③遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書。

④保險外匯收入：保險合同及保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)的付款證明。投保外匯保險須符合國家規(guī)定。

⑤專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同。

⑥法律、會計、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同。

⑦職工報酬：雇傭合同及收入證明。

⑧境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明。

⑨其他：相關(guān)證明及支付憑證。

境外個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的.憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

①房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通。

②生活消費類支出：合同或發(fā)票。

③就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出：境內(nèi)醫(yī)院(學(xué)校)收費證明。

④其他：相關(guān)證明及支付憑證。

上述結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的.應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對方的境內(nèi)人民幣賬戶。

境內(nèi)個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項目支出.按以下規(guī)定辦理：

外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計等值5萬美元以下(含)的.憑本人有效身份證件在銀行辦理：超過上述金額的。憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。

手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計等值1萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理：超過上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。

(3)資本項目個人外匯管理。

《個人外匯管理辦法實施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定：

①境內(nèi)個人對外直接投資應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)后可以購匯或以自有外匯匯出.并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記手續(xù)。

②境內(nèi)個人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行境外固定收益類、權(quán)益類等金融投資。

③境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股計劃、認(rèn)股期權(quán)計劃等所涉外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)通過所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請獲準(zhǔn)后辦理。

境內(nèi)個人出售員工持股計劃、認(rèn)股期權(quán)計劃等項下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)專用外匯賬戶后，可以結(jié)匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。

④境內(nèi)個人向境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)的保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)支付外匯保費，應(yīng)持保險合同、保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)付款通知書辦理購付匯手續(xù)。

境內(nèi)個人作為保險受益人所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶.也可以結(jié)匯。

(4)個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理。

《個人外匯管理辦法實施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定：

外匯局按賬戶主體類別和交易性質(zhì)對個人外匯賬戶進(jìn)行管理。

①本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)。但外匯儲蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。

②個人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計等值1萬美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理;超過上述金額的.憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》為個人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。

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