2015銀行初級資格《公司信貸》重點：貸款質(zhì)押

　　【摘要】2015年下半年銀行從業(yè)資格考試將于10月31日—11月1日舉行，現(xiàn)今距考試還有一個多月的時間，你準備的怎么樣了？環(huán)球網(wǎng)校小編特整理出資料“2015銀行初級資格《公司信貸》重點：貸款質(zhì)押”供廣大考生參考使用，預祝你順利通過銀行從業(yè)資格考試。

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　　第四節(jié) 貸款質(zhì)押

　　質(zhì)押是貸款擔保方式之一，它是債權人所享有的通過占有由債務人或第三人移交的質(zhì)物而使其債權優(yōu)先受償?shù)臋嗬?。設立質(zhì)權的人，稱為出質(zhì)人;享有質(zhì)權的人，稱為質(zhì)權人;債務人或者第三人移交給債權人的動產(chǎn)或權利為質(zhì)物。以質(zhì)物作擔保所發(fā)放的貸款為質(zhì)押貸款。質(zhì)押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權的費用。

　　一、質(zhì)押與抵押的區(qū)別(★★★★★)

　　質(zhì)押與抵押雖都是物的擔保的重要形式，本質(zhì)上都屬于物權擔保，但兩者畢竟是性質(zhì)不同的兩種擔保方式，兩者有著重要的區(qū)別。

　　(一)質(zhì)權的標的物與抵押權的標的物的范圍不同

　　質(zhì)權的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權為典型質(zhì)權。我國法律未規(guī)定不動產(chǎn)質(zhì)權。抵押權的標的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為常見。

　　(二)標的物的占有權是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同

　　抵押權的設立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有，而質(zhì)權的設立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有。這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。 ‘

　　(三)對標的物的保管義務不同

　　抵押權的設立不交付抵押物的占有，因而抵押權人沒有保管標的物的義務，而在質(zhì)押的場合，質(zhì)權人對質(zhì)物則負有善良管理人的注意義務。

　　(四)受償順序不同

　　在質(zhì)權設立的情況下，一物只能設立一個質(zhì)押權，因而沒有受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設數(shù)個抵押權，當數(shù)個抵押權并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?/p>

　　(五)能否重復設置擔保不同

　　在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權人進行抵押。也就是說，法律允許抵押權重復設置。而在質(zhì)押擔保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權人占有之日起生效，因此在實際中不可能存在同一質(zhì)物上重復設置質(zhì)權的現(xiàn)象。

　　(六)對標的物孳息的收取權不同

　　在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權人無權收取。只有在債務履行期間屆滿，債務人不履行債務致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權人才有權收取孳息。在質(zhì)押期間，質(zhì)權人依法有權收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息。

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　　二、貸款質(zhì)押設定條件(★★★★★)

　　貸款質(zhì)押中質(zhì)物的占有權原則上應轉(zhuǎn)移給質(zhì)權人，貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權利憑證交付之日起生效或登記之日起生效。

　　(一)質(zhì)押的范圍

　　1.商業(yè)銀行可接受的財產(chǎn)質(zhì)押

　?、俪鲑|(zhì)人所有的、依法有權處分并可移交質(zhì)權人占有的動產(chǎn);

　?、趨R票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;

　　③依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權;

　?、芤婪赊D(zhuǎn)讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產(chǎn)權等知識產(chǎn)權;

　?、菀婪梢再|(zhì)押的其他權利，包括合同債權、不動產(chǎn)受益權和租賃權、項目特許經(jīng)營權、應收賬款、侵權損害賠償、保險賠償金的受益轉(zhuǎn)讓權等。

　　2.商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押

　　①所有權、使用權不明或有爭議的財產(chǎn);

　?、诜煞ㄒ?guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn);

　?、蹏覚C關的財產(chǎn);

　?、芤婪ū徊榉?、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);

　　⑤租用的財產(chǎn);

　?、奁渌婪ú坏觅|(zhì)押的其他財產(chǎn)。

　　(二)質(zhì)押材料

　　出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔保，應在提送信貸申請報告的同時，提送出質(zhì)人提交的“擔保意向書”及以下材料。

　　①質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權證明文件;

　?、诔鲑|(zhì)人資格證明。法人：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照法人分支機構：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、授權委托書。

　?、鄢鲑|(zhì)人須提供有權作出決議的機關作出的關于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明(包括但不限于授權委托人、股東會決議、董事會決議)。股份有限公司、有限責任公司、中外合資企業(yè)、具有法人資格的中外合作企業(yè)作為出質(zhì)人的，應查閱該公司或企業(yè)的章程，確定有權就擔保事宜作出決議的機關是股東會還是董事會(或類似機構)。

　?、茇敭a(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。

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　　(三)質(zhì)物的合法性

　　1.出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權利占有的合法性

　?、儆脛赢a(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人所有。

　　②用權利出質(zhì)的，應核對權利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權質(zhì)押的書面證明。

　?、蹖彶橘|(zhì)押的設定是否已由出質(zhì)人有權決議的機關作出決議

　?、苋缳|(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。

　　2.質(zhì)物、質(zhì)押權利的合法性

　?、偎袡唷⑹褂脵嗖幻骰蛴袪幾h的動產(chǎn)，法律法規(guī)禁止流通的動產(chǎn)不得作為質(zhì)物。

　　②凡出質(zhì)人以權利憑證出質(zhì)，必須對出質(zhì)人提交的權利憑證的真實性、合法性和有效性進行確認。確認時向權利憑證簽發(fā)或制作單位查詢，并取得該單位出具的確認書。

　?、鄯舶l(fā)現(xiàn)質(zhì)押權利憑證有偽造、變造跡象的，應重新確認，經(jīng)確認確實為偽造、變造的，應及時向有關部門報案。

　?、芎ｊP監(jiān)管期內(nèi)的動產(chǎn)作質(zhì)押的，須由負責監(jiān)管的海關出具同意質(zhì)押的證明文件。

　　⑤對于用票據(jù)設定質(zhì)押的，還必須對背書進行連續(xù)性審查：每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書人;票據(jù)質(zhì)押應辦理質(zhì)押權背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權背書手續(xù)的票據(jù)應記明“質(zhì)押”、“設質(zhì)”等字樣。

　?、迣σ怨善痹O定質(zhì)押的，必須是依法可以流通的股票。

　　(四)質(zhì)押價值、質(zhì)押率的確定

　　1.質(zhì)押價值的確定

　?、賹τ诰哂忻鞔_市場價格的質(zhì)押物，比如上市流通的股票、國債、存款單、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票和大宗商品及原材料等，其公允價值就是該質(zhì)押品的市場價格。

　　②對于沒有明確市場價格的質(zhì)押物，如上市公司法人股權等，則應當在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：公司最近一期經(jīng)審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格;以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現(xiàn)金流人量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值;如果公司正處于重組、并購等股權變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。

　　2.質(zhì)押率的確定

　　①信貸人員應根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學地確定質(zhì)押率。

　?、诖_定質(zhì)押率的依據(jù)有：質(zhì)物的適用性、變觀能力。對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)適當降低質(zhì)押率。質(zhì)物、質(zhì)押權利價值的變動趨勢。一般可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析。

　　(五)質(zhì)押的效力

　　質(zhì)押的效力主要涉及以下兩個方面的內(nèi)容：

　　①債權人有權依照法律規(guī)定以該質(zhì)押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

　?、谫|(zhì)押擔保的范圍。質(zhì)押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實物質(zhì)權的費用。當事人另有約定的，按照約定執(zhí)行。

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　　三、貸款質(zhì)押風險(★★★★★)

　　質(zhì)物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點，因此它是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。

　　(一)貸款質(zhì)押風險

　　目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務中主要有如下風險：

　　1.虛假質(zhì)押風險

　　虛假質(zhì)押風險是貸款質(zhì)押的最主要風險因素。目前各家銀行內(nèi)部都作了嚴格的規(guī)定，只有本銀行系統(tǒng)的存單才可用于在本行作質(zhì)押貸款。但即使是同銀行系統(tǒng)的存單，如果借款申請人提供的是同城不同機構，或是異地的本行系統(tǒng)機構的存單，仍應加以核實并通知辦理質(zhì)押手續(xù)方能予以貸款。

　　2.司法風險

　　銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的。如果借款人與其他債權人有經(jīng)濟糾紛，司法部門憑生效的法律文書來銀行凍結或扣劃存款，發(fā)放質(zhì)押貸款的銀行是難以對抗的。為規(guī)避這種風險，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨保管，或者更為妥當?shù)姆绞?，將其轉(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶。

　　3.匯率風險

　　當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。銀行這時在辦理質(zhì)押貸款時，應注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動風險，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金額已不足以覆蓋它了，質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風險敞口。因此，在匯率變動頻繁的時期，確定質(zhì)押比例要十分慎重，應該要求以有升值趨勢的可兌換貨幣質(zhì)押。

　　4.操作風險

　　對于質(zhì)押貸款業(yè)務，銀行內(nèi)部如果管理不當，制度不健全也容易出問題。主要是對質(zhì)物的保管不當例如質(zhì)物沒有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失;對用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結看管手續(xù)等。

　　(二)貸款質(zhì)押風險防范

　　為防范虛假質(zhì)押風險，銀行查證質(zhì)押票證時，有密押的應通過聯(lián)行核對;無密押的應派人到出證單位或其托管部門作書面的正規(guī)查詢。動產(chǎn)或權利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。要切實核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權證相符。同時要認真審查質(zhì)押貸款當事人行為的合法性;接受共有財產(chǎn)質(zhì)押，必須經(jīng)所有共有人書面同意;對調(diào)查不清、認定不準所有權及使用權的財產(chǎn)或權利，不能盲目接受其質(zhì)押。為防范質(zhì)物司法風險，銀行必須嚴格審查各類質(zhì)物適用的法律、法規(guī)，確?？梢婪ㄌ幹觅|(zhì)物;對難以確認真實、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權利憑證，應拒絕質(zhì)押。

　　銀行防范質(zhì)物的價值風險，應要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測、物價管理部門作價值認定，再確定一個有利于銀行的質(zhì)押率;選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權利作為質(zhì)物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質(zhì)物。

　　防范質(zhì)押操作風險，銀行首先必須確認質(zhì)物是否需要登記。其次，按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權利憑證，同時與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權的承諾和監(jiān)管措施。再者，銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應出借。如要出借，必須嚴格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑;借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權利憑證(財產(chǎn))已質(zhì)押在×銀行，×年×月X日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“X質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質(zhì)權”，并取得其書面收據(jù)以作證明。

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