2013年經(jīng)濟師考試初級經(jīng)濟基礎講義:第十五章

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　　第十五章　信用與金融中介

　　一、信用的內涵與類型

　　(一)信用的定義、存在前提及本質特征

　　考試內容：信用的定義、存在前提及本質特征(掌握)。

　　1.定義：信用是指債權、債務關系及其所表現(xiàn)的全部經(jīng)濟現(xiàn)象，是資金盈余者把一定數(shù)量的貨幣資金貸放給資金短缺者。

　　信用是以償還和付息為條件的借貸行為。

　　2.存在前提：

　　信用產(chǎn)生的基本前提條件是私有制條件下的社會分工和大量剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)。

　　信用關系是在商品貨幣關系基礎上產(chǎn)生的，反映了商品生產(chǎn)者之間的經(jīng)濟關系，也為商品貨幣經(jīng)濟所共有。

　　私有制是貨幣與信用存在的共同前提。

　　3.本質特征：

　　(1)信用不是一般的借貸行為，是以償還和支付利息為條件的。

　　(2)信用是價值運動的特殊形式，是單方面的價值運動。

　　(3)信用是一種債權債務關系，是債權與債務關系的統(tǒng)一。

　　(4)信用是與商品、貨幣緊密相連的經(jīng)濟范疇。不同社會的信用反映了不同社會的經(jīng)濟關系。

　　【例題1?單選題】(2007年)信用是一種有條件的借貸行為，其條件是(　)。

　　A.償還和付息

　　B.中央銀行的存在

　　C.商業(yè)銀行的存在

　　D.證券市場的存在

　　『正確答案』A

　　【例題2?單選題】(2009年)關于信用本質的說法，正確的是(　)。

　　A.信用是雙方對等的價值運動

　　B.信用不是一種債權債務關系

　　C.信用是獨立于商品、貨幣之外的經(jīng)濟范疇

　　D.信用以償還和支付利息為條件

　　『正確答案』D

　　【例題3?多選題】信用作為一個經(jīng)濟范疇，對于其本質的正確認識有(　)。

　　A.它是以償還和支付利息為條件的

　　B.它是單方面的價值運動

　　C.它是雙方面的價值運動

　　D.它僅僅是一種債權關系

　　E.不同社會的信用反映了不同社會的經(jīng)濟關系

　　『正確答案』ABE

　　【例題4?單選題】(　)是貨幣和信用存在的共同前提。

　　A.利息

　　B.債務

　　C.私有制

　　D.公有制

　　『正確答案』C

　　(二)信用的作用

　　考試內容：信用的作用。

　　現(xiàn)代經(jīng)濟從根本上說是信用經(jīng)濟。信用的作用主要體現(xiàn)在：

　　1.信用促進社會總需求的擴張與收縮。例如：貸款消費。

　　2.信用的存在降低了交易成本，方便了交易行為。例如：用銀行匯票進行結算。

　　3.信用是宏觀經(jīng)濟調控政策得以有效貫徹實施的橋梁。

　　4.良好的社會信用關系可以保證信用主體的行為具有長期性和可預測性。

　　(三)信用的形式(掌握)

　　考試內容：信用的形式。

　　1.按債權人和債務人結合的特點分類，分為直接信用和間接信用。

　　(1)直接信用又稱“直接金融”或“直接融資”，在這種方式下，公司、企業(yè)在金融市場上從資金所有者那里直接融通貨幣資金。其方式是發(fā)行股票或債券。資金供求雙方直接建立金融聯(lián)系，不需要中介。包括預付或賒銷商品形式的商業(yè)信用、發(fā)行及買賣有價證券形式的公司信用、國家信用等。

　　(2)間接信用：通過各種金融中介進行借貸活動的信用方式，又稱“間接金融”或“間接融資”。如：通過銀行貸款。

　　【例題?多選題】(2007年)下列信用形式中，直接信用的有(　)。

　　A.商業(yè)企業(yè)對客戶賒銷商品

　　B.信用合作社對農戶發(fā)放貸款

　　C.企業(yè)發(fā)行債券

　　D.銀行對居民發(fā)放購房貸款

　　E.股份公司發(fā)行股票

　　『正確答案』ACE

　　2.按不同主體劃分，可以分為商業(yè)信用、銀行信用、國家信用和消費信用。

　　(1)商業(yè)信用

　　商業(yè)信用有兩種形式。一是企業(yè)之間相互提供的、與商品的生產(chǎn)和流通有關的信用，如賒銷、預付和分期付款等形式;二是企業(yè)直接向社會集資，主要采取發(fā)行公司(企業(yè))債券的形式。

　　【例題1?多選題】(2009年)某企業(yè)在金融市場上發(fā)行債券籌集資金，這種籌資方式屬于(　)。

　　A.銀行信用

　　B.消費信用

　　C.間接信用

　　D.直接信用

　　E.商業(yè)信用

　　『正確答案』DE

　　【例題2?多選題】下列屬于企業(yè)間商業(yè)信用的有(　)。

　　A.賒銷

　　B.預付款

　　C.銀行貸款

　　D.分期付款

　　E.發(fā)行股票

　　『正確答案』ABD

　　【例題3?單選題】甲企業(yè)向乙企業(yè)提供價值l00萬元商品，乙企業(yè)承諾分10個月償付貨款。甲企業(yè)與乙企業(yè)之間的信用形式為(　)。

　　A.國家信用

　　B.間接信用

　　C.商業(yè)信用

　　D.消費信用

　　『正確答案』C

　　(2)銀行信用

　　銀行信用是指金融機構通過存、放款形式的業(yè)務活動所提供的信用，銀行信用是典型的間接信用形式。銀行信用具有資金實力雄厚、資信度高和靈活多樣等特點，在當代已經(jīng)成為信用關系中的主體和基本形式。

　　【例題?單選題】具有資金實力雄厚、資信度高和靈活多樣等特點，在當代已成為信用關系中的主體和基本形式的是(　)。

　　A.直接信用

　　B.國家信用

　　C.銀行信用

　　D.消費信用

　　『正確答案』C

　　(3)國家信用

　　國家信用的債務人是政府，債權人主要是本國居民和金融企業(yè)，其形式是發(fā)行國庫券或公債。

　　【例題?單選題】某國政府向本國居民借債，以解決臨時性需要，這種信用形式為(　)。

　　A.商業(yè)信用

　　B.國家信用

　　C.銀行信用

　　D.消費信用

　　『正確答案』B

　　(4)消費信用

　　工商企業(yè)或銀行以商品或貨幣形式向個人消費者提供的信用。消費信用的特點是債務人是消費者個人，舉債的目的是用于消費，還本付息的基礎是消費者未來的收入。

　　【例題1?單選題】(2009年)某建材超市允許個人購買建材時分l2個月付清款項，這種做法對應的信用形式為(　)。

　　A.銀行信用

　　B.消費信用

　　C.間接信用

　　D.國家信用

　　『正確答案』B

　　【例題2?多選題】按照信用創(chuàng)造的主體來劃分，信用可以分為商業(yè)信用、銀行信用、國家信用和消費信用。下列屬于消費信用的有(　)。

　　A.某超市向某人提供額度為2000元的賒銷業(yè)務

　　B.某企業(yè)向某超市提供額度為200萬元的賒銷業(yè)務

　　C.某建材商允許某人對其所購置的裝修材料以分期付款方式在兩年內還清

　　D.某銀行向某人提供10萬元的經(jīng)濟適用房貸款

　　E.某銀行向某企業(yè)提供1000萬元的貸款

　　『正確答案』ACD

　　(四)征信

　　考試內容：征信的定義與和功能。

　　1.征信是債權人對債務人還款能力的調查，是信用交易過程的一個環(huán)節(jié)。

　　2.征信的功能：(1)了解、調查、驗證他人的信用;(2)降低授信方的風險。

　　【例題?單選題】征信是債權人對債務人的(　)進行調查。

　　A.還款能力

　　B.借款情況

　　C.家庭情況

　　D.社會關系

　　『正確答案』A

　　二、金融中介

　　(一)金融中介的定義

　　考試內容：金融中介的定義(掌握)。

　　金融中介又稱金融機構，是在信用關系中，插在借者(債務人)和貸者(債權人)之間的第三方。

　　(二)金融中介的類型

　　考試內容：金融中介的類型。

　　金融中介機構主要包括銀行類金融機構和非銀行類金融機構。銀行類金融機構通常包括中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行;非銀行類金融機構主要包括證券公司和投資銀行、商業(yè)保險公司、財務公司、共同基金、投資基金和其他金融機構。

　　1.中央銀行

　　中央銀行也稱貨幣當局，處于金融中介體系的中心環(huán)節(jié)，它是發(fā)行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行。具有國家行政管理機關和銀行的雙重性質。其主要任務：制定和實施貨幣政策，調控宏觀金融;實施金融監(jiān)管，維護銀行業(yè)的穩(wěn)健運行。

　　【例題1?多選題】下列有關中央銀行的說法中，正確的是(　)。

　　A.中央銀行的主要任務是制定和實施貨幣政策

　　B.中央銀行是金融中介體系的中心環(huán)節(jié)

　　C.中央銀行是工商企業(yè)的銀行

　　D.中央銀行是政府的銀行

　　E.中央銀行是居民的銀行

　　『正確答案』ABD

　　【例題2?多選題】(2010年)中央銀行的職能包括(　)。

　　A.銀行的銀行

　　B.政府的銀行

　　C.議會的銀行

　　D.個人的銀行

　　E.發(fā)行的銀行

　　『正確答案』ABE 　　2.商業(yè)銀行(存款貨幣銀行)

　　商業(yè)銀行是經(jīng)營完全信用業(yè)務的金融機構。它是金融機構體系中最為核心的部分。

　　其主要職能是(掌握每個職能的含義)：

　　(1)信用中介：吸收存款，發(fā)放貸款，發(fā)揮著化貨幣為資本的作用。

　　(2)支付中介：匯兌、非現(xiàn)金結算。

　　(3)信用創(chuàng)造。

　　其中，信用中介是銀行最基本的職能。

　　【例題1?多選題】(2007、2008年)商業(yè)銀行的主要職能有(　)。

　　A.支付中介

　　B.信用中介

　　C.信用創(chuàng)造

　　D.宏觀調控

　　E.基礎貨幣投放

　　『正確答案』ABC

　　【例題2?單選題】銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務的特殊企業(yè)，在社會再生產(chǎn)過程中發(fā)揮著重要的作用，它最基本的職能是(　)。

　　A.信用創(chuàng)造

　　B.信用中介

　　C.化貨幣為資本

　　D.支付中介

　　『正確答案』B

　　3.政策性銀行

　　由政府設立，不以營利為目標。

　　4.商業(yè)保險公司

　　專門經(jīng)營保險或再保險業(yè)務的專業(yè)性金融機構。

　　保險的基本職能包括經(jīng)濟補償職能和保險金給付職能;保險的派生職能是防災防損、融資投資等職能。

　　5.投資銀行

　　投資銀行是專門對工商企業(yè)辦理投資、提供長期性投資信貸業(yè)務和與工商企業(yè)投資有關的融資中介服務的專業(yè)性非銀行機構。投資銀行的資金來源主要依靠發(fā)行自己的股票和債券來籌集，一般不吸收存款，即使可吸收存款，也只能是定期存款。

　　【例題?單選題】投資銀行是專門為工商企業(yè)提供融資中介服務的(　)。

　　A.銀行類中介機構

　　B.專業(yè)性非銀行機構

　　C.儲蓄銀行

　　D.商業(yè)銀行

　　『正確答案』B

　　6.基金管理公司(新增)

　　7.財務公司

　　國外的財務公司是一種不能吸收存款，只經(jīng)營部分銀行業(yè)務的準銀行金融機構。

　　8.信用合作組織

　　信用合作組織是城鄉(xiāng)居民集資合股而組成的合作金融組織，一般稱為“信用合作社”。

　　(三)當代銀行業(yè)、證券業(yè)與保險業(yè)相互滲透和融合的趨勢

　　商業(yè)銀行經(jīng)營范圍廣泛，業(yè)務種類齊全，是唯一能夠吸收活期存款的金融機構。

　　由于經(jīng)濟市場化的程度和貨幣化的深度不同，各國商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營范圍和特點也存在差異，大致可分為兩類：

　　一是專業(yè)化銀行制。

　　二是綜合化銀行制。

　　在金融自由化的大背景下，金融監(jiān)管逐漸放松，銀行、保險、證券之間的傳統(tǒng)界限日趨模糊，為銀證保融通的發(fā)展提供了法律上的可能;計算機技術和網(wǎng)絡技術的發(fā)展為銀證保融通的實現(xiàn)提供了技術上的可能。

　　了解銀證保融通的好處。

　　【例題?多選題】當代銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)日益滲透和融合，這主要是因為(　)。

　　A.在金融自由化的大背景下，金融監(jiān)管逐漸放松

　　B.保險業(yè)積累的巨額資金需要通過銀行存儲來實現(xiàn)其增值目標

　　C.持續(xù)的計算機技術和網(wǎng)絡技術進步提高了交易速度

　　D.保險公司需要銀行已建立的經(jīng)營網(wǎng)點來降低銷售保險的成本

　　E.面臨巨大競爭壓力的銀行需要新的業(yè)務增長點

　　『正確答案』ACDE

　　三、我國金融中介體系

　　(一)我國金融中介體系的建立、鞏固和發(fā)展

　　考試內容：我國金融中介體系的建立、鞏固和發(fā)展。

　　1　新中國“大一統(tǒng)”金融體系的建立

　　1948年12月1日，中國人民銀行成立，標志我國社會主義國家銀行制度的形成。

　　2.1979年以來金融中介體系的改革和發(fā)展

　　中國人民銀行專門行使中央銀行的職能。

　　我國目前形成了以中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會為領導，股份制銀行為主體，多種金融機構并存，分工協(xié)作的金融中介體系。

　　【例題1?單選題】在我國，(　)行使中央銀行職能。

　　A.工商銀行

　　B.政策性銀行

　　C.中國人民銀行

　　D.中國銀行

　　『正確答案』C

　　【例題2?單選題】我國現(xiàn)行的多種金融機構并存的金融組織體系中，居主體地位的金融機構是(　)。

　　A.中央銀行

　　B.政策性銀行

　　C.股份制銀行

　　D.城市商業(yè)銀行

　　『正確答案』C

　　(二)我國當前金融中介體系的結構

　　考試內容：我國當前金融中介體系的結構和基本情況。

　　1.中央銀行

　　中國人民銀行是我國的中央銀行，是在國務院領導下制定和執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定、提供金融服務的宏觀調控部門，是我國的發(fā)行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行。

　　2.政策性銀行

　　2008年12月之前，國家開發(fā)銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行和中國進出口銀行為我國的三家政策性銀行。2008年12月，國家開發(fā)銀行已轉制為股份制商業(yè)銀行。中國進出口銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行繼續(xù)履行其政策性使命。

　　3.商業(yè)銀行

　　中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行和中國建設銀行均為股份制商業(yè)銀行，已經(jīng)上市。

　　交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、民生銀行等是我國較早成立的股份制商業(yè)銀行。

　　城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行，屬于地方性質的商業(yè)銀行。

　　以上商業(yè)銀行在業(yè)務上都接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管。

　　4.保險公司

　　在業(yè)務經(jīng)營方面接受中國保險監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管。

　　5.投資銀行、證券公司

　　在業(yè)務經(jīng)營方面接受中國證券監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管。

　　6.基金管理公司(新增)

　　在業(yè)務經(jīng)營方面接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管。

　　7.在華外資金融機構

　　在華外資金融機構有兩類：外資金融機構在華代表處;外資金融機構在華設立的營業(yè)性機構。