2013年經(jīng)濟師考試初級經(jīng)濟基礎(chǔ)講義:第十四章

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　　第三部分　貨幣與金融

　　第十四章　貨幣制度與貨幣發(fā)行

　　一、貨幣的本質(zhì)與貨幣形態(tài)的演變

　　(一)貨幣的本質(zhì)

　　考試內(nèi)容：貨幣的本質(zhì)。

　　馬克思從貨幣的起源出發(fā)來揭示貨幣的本質(zhì)，認(rèn)為貨幣是從商品世界中分離出來的，固定充當(dāng)一般等價物的特殊商品，并能反映一定的生產(chǎn)關(guān)系(掌握)。

　　三個方面：

　　第一，貨幣是在商品交換中自發(fā)產(chǎn)生的，是價值形式發(fā)展和商品生產(chǎn)、交換發(fā)展的必然產(chǎn)物。

　　第二，貨幣是固定充當(dāng)一般等價物的特殊商品。作為一般等價物，貨幣具有兩個基本特征：(1)貨幣是表現(xiàn)一切商品價值的材料。(2)貨幣具有直接同所有商品相交換的能力。

　　第三，貨幣體現(xiàn)一定的生產(chǎn)關(guān)系。

　　【例題?多選題】(2009年)作為一般等價物，貨幣的基本特征包括(　)。

　　A.是在商品交換中自發(fā)產(chǎn)生的

　　B.是表現(xiàn)一切商品價值的材料

　　C.體現(xiàn)一定的生產(chǎn)關(guān)系

　　D.采取具有一定屬性的自然形式

　　E.具有直接同所有商品相交換的能力

　　『正確答案』BE

　　(二)貨幣形態(tài)的演變

　　考試內(nèi)容：貨幣形態(tài)的演變，尤其是現(xiàn)代信用貨幣、電子貨幣。

　　貨幣形態(tài)的演變：實物貨幣――代用貨幣――信用貨幣，新型：電子貨幣。

　　1.實物貨幣

　　實物貨幣是直接從商品中分離出來的，本身具有相應(yīng)的價值和特定的使用價值。其流通分兩個階段：

　　(1)初級階段，非金屬的實物貨幣流通階段。

　　(2)高級階段，金屬的實物貨幣流通階段。

　　金屬貨幣流通的發(fā)展過程：第一，貨幣材料：賤金屬――貴金屬;第二，以金屬的自然形態(tài)(金屬塊貨幣)流通――鑄幣流通。

　　2.代用貨幣：可以與實物貨幣等價交換

　　代用貨幣是指代表金屬實物貨幣流通并可隨時兌換成金屬實物貨幣的貨幣形態(tài)，包括銀行券和輔幣。代用貨幣體現(xiàn)了一定的信用關(guān)系，是由實物貨幣向現(xiàn)代信用貨幣發(fā)展的一種過渡性的貨幣形態(tài)。

　　典型的代用貨幣是銀行券。其主要特征有：

　　①銀行券是由銀行發(fā)行的可以隨時兌現(xiàn)的代用貨幣。

　　②銀行券的發(fā)行必須具有發(fā)行保證，一般分為黃金保證和信用保證。

　　③早期銀行券的發(fā)行是分散的，后來中央銀行逐漸壟斷了銀行券發(fā)行。

　　【例題1?單選題】(2009年)代表金屬實物貨幣流通并可隨時兌換成金屬實物貨幣的貨幣形態(tài)是(　)。

　　A.信用貨幣

　　B.紙幣

　　C.代用貨幣

　　D.第三代貨幣

　　『正確答案』C

　　【例題2?單選題】典型的代用貨幣是(　)。

　　A.輔幣

　　B.銀行存款

　　C.銀行券

　　D.現(xiàn)金

　　『正確答案』C

　　3.信用貨幣

　　信用貨幣是以信用作為保證，通過一定的信用程序發(fā)行，充當(dāng)流通手段和支付手段的貨幣形態(tài)，是貨幣發(fā)展的現(xiàn)代形態(tài)。信用貨幣實際上是一種信用工具或債權(quán)債務(wù)憑證，它本身沒有內(nèi)在價值，也不能與實物貨幣按某種平價相兌換。在現(xiàn)代經(jīng)濟中，信用貨幣的發(fā)行主體是銀行，其發(fā)行程序是銀行信貸程序，由國家賦予無限法償能力，并強制流通。

　　信用貨幣的主要存在形式是現(xiàn)金和銀行存款。

　　信用貨幣的基本特征：(掌握)

　　①中央銀行發(fā)行的信用貨幣是中央銀行代表國家發(fā)行的紙幣本位貨幣，本身不具有十足的內(nèi)在價值。

　?、谛庞秘泿攀莻鶆?wù)貨幣，現(xiàn)金是中央銀行的負(fù)債，存款是商業(yè)銀行的負(fù)債。

　?、坌庞秘泿啪哂袕娭菩裕ㄟ^法律手段確定其為法定貨幣。

　　④國家可以通過銀行來控制和管理信用貨幣流通，把貨幣政策作為實現(xiàn)國家宏觀經(jīng)濟目標(biāo)的重要手段。

　　電子貨幣是新型的信用貨幣形式，是信用貨幣與現(xiàn)代計算機技術(shù)、通訊技術(shù)相結(jié)合的產(chǎn)物，被稱為繼金屬鑄幣、紙幣之后的“第三代貨幣”。

　　【例題1?多選題】(2008年)現(xiàn)代信用貨幣的基本特征包括(　)。

　　A.本身不具有十足的內(nèi)在價值

　　B.是債務(wù)貨幣

　　C.隨時可以兌現(xiàn)

　　D.使用具有強制性

　　E.規(guī)定發(fā)行準(zhǔn)備制度

　　『正確答案』ABD

　　【例題2?多選題】(2010年)現(xiàn)代信用貨幣的主要存在形式包括(　)。

　　A.債券

　　B.股票

　　C.國庫券

　　D.現(xiàn)金

　　E.銀行存款

　　『正確答案』DE

　　【例題3?單選題】在現(xiàn)代信用貨幣制度下，貨幣發(fā)行權(quán)一般集中于(　)。

　　A.中央政府

　　B.財政部

　　C.中央銀行

　　D.商業(yè)銀行

　　『正確答案』C

　　【例題4?單選題】現(xiàn)金作為現(xiàn)代信用貨幣的主要形式之一，是(　)。

　　A.中央銀行的負(fù)債

　　B.中央銀行的資產(chǎn)

　　C.商業(yè)銀行的負(fù)債

　　D.商業(yè)銀行的資產(chǎn)

　　『正確答案』A

　　【例題5?單選題】由國家賦予無限法償能力，并強制流通的貨幣是(　)。

　　A.實物貨幣

　　B.電子貨幣

　　C.信用貨幣

　　D.代用貨幣

　　『正確答案』C

　　二、貨幣制度的構(gòu)成要素與類型

　　(一)貨幣制度的概念

　　考試內(nèi)容：貨幣制度的概念(掌握)。

　　貨幣制度是指一個國家(地區(qū))以法律形式確定的貨幣流通結(jié)構(gòu)和組織形式。

　　貨幣制度最早是伴隨著國家統(tǒng)一鑄造貨幣開始的。

　　(二)貨幣制度的構(gòu)成要素

　　考試內(nèi)容：貨幣制度的構(gòu)成要素。

　　貨幣制度的構(gòu)成要素(四個)：貨幣材料，貨幣名稱、貨幣單位和價格標(biāo)準(zhǔn)，本位幣、輔幣及其償付能力，發(fā)行保證制度。

　　1.貨幣材料

　　規(guī)定貨幣材料是貨幣制度最基本的內(nèi)容。

　　【例題?單選題】(　)是貨幣制度最基本的內(nèi)容。

　　A.規(guī)定貨幣材料

　　B.規(guī)定貨幣名稱

　　C.規(guī)定發(fā)行保證制度

　　D.規(guī)定貨幣單位

　　『正確答案』A

　　2.貨幣名稱、貨幣單位和價格標(biāo)準(zhǔn)

　　在金屬貨幣流通條件下，價格標(biāo)準(zhǔn)就是鑄造單位貨幣的法定含金量。在當(dāng)代紙幣本位制下，貨幣不再規(guī)定含金量，貨幣單位與其價格標(biāo)準(zhǔn)逐漸融為一體。

　　3.本位幣、輔幣及其償付能力

　　(1)本位幣：又稱主幣，是一個國家的基本通貨和法定的計價結(jié)算貨幣。在金屬貨幣流通條件下，鑄幣是足值貨幣，貨幣制度一般都規(guī)定本位幣可以自由鑄造和融化。在當(dāng)代紙幣流通條件下，紙幣是由國家壟斷發(fā)行、強制流通的價值符號，除中央銀行外，任何單位和個人都不得自行印制、變造和故意損毀貨幣。無論是金屬本位幣還是紙幣本位幣，都具有“無限法償”的規(guī)定。

　　(2)輔幣：本位幣以下的小額貨幣，主要供小額零星交易和找零之用。在金屬貨幣流通條件下，輔幣以賤金屬鑄造，為不足值貨幣，有限法償。在紙幣本位制下，輔幣就是本位幣單位以下的小額零星貨幣。

　　4.發(fā)行保證制度(發(fā)行準(zhǔn)備制度)

　　指通過銀行發(fā)行的紙質(zhì)貨幣作為價值符號依靠什么來保證其幣值穩(wěn)定的制度。

　　在當(dāng)代紙幣本位制下，大多數(shù)國家不再規(guī)定發(fā)行保證制度。少數(shù)國家(地區(qū))由于特殊背景和歷史原因，用外匯作為貨幣發(fā)行的保證。

　　【例題1?多選題】貨幣制度的內(nèi)容包括(　)。

　　A.貨幣材料

　　B.貨幣名稱

　　C.貨幣單位

　　D.發(fā)行保證制度

　　E.等價交換

　　『正確答案』ABCD

　　【例題2?多選題】在金屬貨幣流通的條件下，單位貨幣的法定含金量被作為(　)。

　　A貨幣單位

　　B.貨幣的價格標(biāo)準(zhǔn)

　　C.貨幣名稱

　　E.貨幣材料

　　『正確答案』B

　　【例題3?單選題】貨幣無限的法定支付能力是指貨幣的(　)。

　　A.本位幣

　　B.貨幣單位

　　C.無限法償

　　D.發(fā)行保證制度

　　『正確答案』C

　　(三)貨幣制度的演變

　　考試內(nèi)容：貨幣制度的演變，具體有銀本位制、金銀復(fù)本制、金本位制、不兌現(xiàn)的紙幣本位制。

　　貨幣制度的類型一般根據(jù)幣材來劃分。世界各國先后采用過以下幾種貨幣制度：銀本位制、金銀復(fù)本位制、金本位制和不兌現(xiàn)的紙幣本位制。

　　1.銀本位制

　　銀本位制以白銀為本位貨幣材料，有銀兩本位和銀幣本位之分。

　　銀本位制產(chǎn)生于封建社會末期。最大缺點：白銀價值偏低。

　　2.金銀復(fù)本位制：不穩(wěn)定的貨幣制度。

　　金銀復(fù)本位制是以黃金和白銀同時作為本位幣材料。在這種貨幣制度下，金幣和銀幣同時作為本位幣，都可以自由鑄造，相互之間可以自由兌換，具有同等法償能力。金銀復(fù)本位制分為平行本位制和雙本位制。

　　(1)平行本位制

　　金幣和銀幣各按其所含金銀重量的市場比價進行流通，國家不規(guī)定兩者之間的兌換比率。此時市場上各種商品就存在著雙重價格。

　　(2)雙本位制

　　雙本位制是典型的金銀復(fù)本位制，金、銀兩種鑄幣按照國家法律規(guī)定的固定比價流通，而不隨市場中金、銀比價的變動而變動。雙本位制下出現(xiàn)了“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象――格雷欣法則。

　　金銀復(fù)本位制是一種不穩(wěn)定的貨幣制度，因為它與貨幣作為一般等價物而具有的排他性、獨占性的本質(zhì)特征相沖突。

　　【例題1?單選題】“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象存在于(　)。

　　A.銀元本位制

　　B.銀兩本位制

　　C.平行本位制

　　D.雙本位制

　　『正確答案』D

　　【例題2?單選題】存在雙重價格的貨幣制度是(　)。

　　A.平行本位制

　　B.雙本位制

　　C.金本位制

　　D.銀本位制

　　『正確答案』A

　　3.金本位制

　　金本位制是以黃金作為本位貨幣材料。金本位制的三種類型：金幣本位制、金塊本位制和金匯兌本位制。

　　(1)金幣本位制

　　這是典型的金本位制，黃金為法定的本位貨幣金屬，銀幣則退居于輔幣地位。金幣本位制的特點：金幣可以自由鑄造，銀行券和輔幣等價值符號可以自由兌換成金幣，黃金可以自由輸出輸入。

　　金幣本位制保持了貨幣流通的穩(wěn)定。

　　【例題?多選題】金幣本位制的特點有(　)。

　　A.金幣可以自由鑄造

　　B.銀行券和輔幣等價值符號可以自由兌換成金幣

　　C.黃金可以自由輸出輸入

　　D.不能保持貨幣流通的穩(wěn)定

　　E.國家強制鑄造

　　『正確答案』ABC

　　(2)金塊本位制與金匯兌本位制

　　都是沒有金幣流通的本位制，是殘缺不全的金本位制。

　?、俳饓K本位制又稱生金本位制，由可以有限兌換金塊的銀行券代表黃金流通。

　　其特點是：不鑄造金幣，沒有金幣流通，實際流通的是銀行券;銀行券規(guī)定含金量，但不能自由兌換黃金，只能在規(guī)定的數(shù)額以上兌換金塊;黃金集中由政府保管，作為銀行券流通的保證。

　?、诮饏R兌本位制又稱虛金本位制，由國內(nèi)不能兌換黃金但能兌換外匯的銀行券代表黃金流通。

　　其特點是：不鑄造金幣，沒有金幣流通，實際流通的是銀行券;銀行券規(guī)定含金量，但不能直接兌換黃金，只能兌換外匯;政府或中央銀行通過按照固定比價買賣外匯的辦法來穩(wěn)定本國幣值和匯率。

　　金塊本位制和金匯兌本位制具有內(nèi)在的不穩(wěn)定性。

　　【例題1?單選題】金本位制有多種類型，其中(　)具有不鑄造金幣，沒有金幣流通，實際流通的是紙幣―銀行券，銀行券規(guī)定含金量，但不能直接兌換黃金，只能兌換外匯等特點。

　　A.金幣本位制

　　B.金塊本位制

　　C.生金本位制

　　D.金匯兌本位制

　　『正確答案』D

　　【例題2?多選題】金本位制是指以黃金作為本位貨幣的貨幣制度，其主要類型有(　)。

　　A.金幣本位制

　　B.金銀復(fù)本位制

　　C.金塊本位制

　　D.金銀平行本位制

　　E.金匯兌本位制

　　『正確答案』ACE

　　4.不兌現(xiàn)的紙幣本位制(掌握)

　　不兌現(xiàn)紙幣本位制又稱不兌現(xiàn)的信用貨幣制度，是以中央銀行發(fā)行的紙質(zhì)貨幣作為流通貨幣。在這種貨幣制度下，紙幣不能兌換成黃金，也不同任何貴金屬掛鉤，并且集中由中央銀行發(fā)行，獨立行使貨幣各主要職能。

　　特點：

　　(1)黃金非貨幣化。流通中的現(xiàn)金(稱之為通貨)是中央銀行發(fā)行的鈔票和硬幣。黃金退出國內(nèi)流通領(lǐng)域，僅作為彌補國際收支逆差的最后清償手段。

　　(2)貨幣供給的信用化。中央銀行的貨幣發(fā)行通過信貸程序進行，并且非現(xiàn)金周轉(zhuǎn)廣泛發(fā)展。

　　(3)貨幣的多樣化。

　　【例題1?多選題】(2007年)不兌現(xiàn)信用貨幣制度具有的特點有(　)。

　　A.黃金非貨幣化

　　B.黃金貨幣化

　　C.貨幣供給信用化

　　D.貨幣實體商品化

　　E.貨幣形態(tài)多樣化

　　『正確答案』ACE

　　【例題2?單選題】(2008年)在不兌現(xiàn)的信用貨幣制度下，貨幣發(fā)行權(quán)主要集中于(　)。

　　A.中央銀行

　　B.貿(mào)易部門

　　C.財政部門

　　D.投資銀行

　　『正確答案』A

　　(四)我國的貨幣制度：不兌現(xiàn)的紙幣本位制

　　我國現(xiàn)行的貨幣制度，為人民幣、港幣、中國澳門元“一國三幣”的貨幣制度。這三種貨幣各限于本地區(qū)流通，目前人民幣已經(jīng)在中國香港實現(xiàn)了一定程度的流通。

　　我國人民幣制度的基本內(nèi)容:

　　(1)人民幣是我國的法定貨幣。

　　(2)人民幣采取不兌現(xiàn)紙幣的形式。

　　(3)人民幣是我國(內(nèi)地)唯一的合法通貨，嚴(yán)格禁止外幣在中國境內(nèi)計價流通，嚴(yán)禁金銀流通，嚴(yán)格禁止損毀人民幣及其信譽的行為。

　　(4)國家指定中國人民銀行為唯一的貨幣發(fā)行機關(guān)，并對人民幣流通進行管理。

　　(5)人民幣出入境受到不同程度的限制。

　　【例題1?單選題】(2007年)人民幣是我國的法定貨幣。其本質(zhì)是(　)。

　　A.代用貨幣

　　B.銀行券

　　C.不兌現(xiàn)的信用貨幣

　　D.可兌現(xiàn)的信用貨幣

　　『正確答案』C

　　【例題2?單選題】我國的人民幣制度屬于(　)。

　　A.金本位制

　　B.金銀復(fù)本位制

　　C.銀本位制

　　D.紙幣本位制

　　『正確答案』D

　　三、貨幣發(fā)行

　　(一)貨幣層次

　　考試內(nèi)容：貨幣層次。

　　目前各國通常依據(jù)流動性的不同來劃分不同的貨幣層次。

　　目前我國貨幣層次的劃分基本是：

　　M0=流通中現(xiàn)金

　　M1= M0+銀行活期存款

　　M2= M1+定期存款+儲蓄存款+證券公司客戶保證金

　　流通中現(xiàn)金和銀行活期存款為流通中的貨幣，是我國的狹義貨幣供應(yīng)量(M1);定期存款+儲蓄存款+證券公司客戶保證金屬于潛在的貨幣量，與M1一起構(gòu)成M2(廣義貨幣量)。

　　【例題1?單選題】根據(jù)我國貨幣層次的劃分標(biāo)準(zhǔn)，既屬于狹義貨幣供應(yīng)量M1，又屬于廣義貨幣供應(yīng)量M2的是(　)。

　　A.活期存款

　　B.定期存款

　　C.儲蓄存款

　　D.財政存款

　　『正確答案』A

　　(提示：此題還可問屬于M2而不屬于M1的有(　)。)

　　【例題2?單選題】劃分貨幣層次的基本標(biāo)準(zhǔn)是(　)。

　　A.統(tǒng)計工作的可行性

　　B.貨幣資金的安全性

　　C.貨幣的流動性

　　D.金融資產(chǎn)的可控性

　　『正確答案』C

　　(二)貨幣供給機制

　　考試內(nèi)容：貨幣投放渠道，貨幣供給機制(掌握)。

　　貨幣供應(yīng)量包括現(xiàn)金和存款兩個部分。其中現(xiàn)金是中央銀行的負(fù)債，存款是商業(yè)銀行的負(fù)債。

　　1.中央銀行的信用創(chuàng)造貨幣機制

　　信用創(chuàng)造貨幣是當(dāng)代不兌現(xiàn)的信用貨幣制度下貨幣供給機制的重要內(nèi)容，而且信用創(chuàng)造貨幣的功能為中央銀行所掌握。

　　【例題?單選題】在當(dāng)代不兌現(xiàn)信用貨幣制度下，擁有信用創(chuàng)造貨幣功能的是(　)。

　　A.政策性銀行

　　B.商業(yè)銀行

　　C.中央銀行

　　D.財政部門

　　『正確答案』C

　　2.商業(yè)銀行的擴張信用、派生存款機制

　　商業(yè)銀行不具備信用創(chuàng)造貨幣的功能，卻具備在中央銀行發(fā)行貨幣的基礎(chǔ)上擴張信用、創(chuàng)造派生存款的能力。

　　但是中央銀行放出的每筆信用并不能由商業(yè)銀行無限制地創(chuàng)造派生存款。一般來說，銀行體系擴張信用、創(chuàng)造派生存款的能力要受到這樣三類因素的制約：

　　(1)受到繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金的限制。

　　(2)受到提取現(xiàn)金數(shù)量的限制。

　　(3)受到企事業(yè)單位及社會公眾繳付稅款的限制。

　　“基礎(chǔ)貨幣”，包括現(xiàn)金和商業(yè)銀行在中央銀行的存款，一般用“B”表示;基礎(chǔ)貨幣的擴張倍數(shù)稱為“貨幣乘數(shù)”，取決于存款準(zhǔn)備金率以及貨幣結(jié)構(gòu)比率之和的倒數(shù)，用“k”表示。即：k =1/(存款準(zhǔn)備金率+貨幣結(jié)構(gòu)比率)

　　貨幣供應(yīng)量的公式：M=B×k

　　【例題1?單選題】在我國能夠擴張信用、派生存款的金融機構(gòu)是(　)。

　　A.租賃公司

　　B.財政部門

　　C.商業(yè)銀行

　　D.中央銀行

　　『正確答案』C

　　【例題2?多選題】商業(yè)銀行的信用擴張能力并非是無限的，一般來說，銀行體系擴張信用、創(chuàng)造派生存款的能力要受到(　)的限制。

　　A.自身資金來源不足

　　B.繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金

　　C.信貸資產(chǎn)流動性

　　D.提取現(xiàn)金數(shù)量

　　E.企事業(yè)單位及社會公眾繳付稅款

　　『正確答案』BDE