2010《中級金融》：金融風(fēng)險與金融危機(9)

　　(三)信用風(fēng)險的管理

　　1.機制管理

　　機制管理就是建立起針對信用風(fēng)險的管理機制。對商業(yè)銀行而言，信用風(fēng)險的管理機制主要有：(1)審貸分離機制，即在內(nèi)部控制機制的框架下建立起貸款的審查與貸款的決策的分離機制，避免將貸款的審查與決策集中于一個職能部門或人員。(2)授權(quán)管理機制，即總行對所屬的職能部門、下屬的分支機構(gòu)，根據(jù)層級和管理水平的高低等因素，分別授予具體的最高信貸權(quán)限。(3)額度管理機制，即總行對全行系統(tǒng)給予某一特定客戶在某一特定時期的授信規(guī)定最高限額。

　　【例題17，多選題】信用風(fēng)險的管理機制主要有( )。

　　A.審貸分離機制 B.外部審計機制 C.授權(quán)管理機制 D.額度管理機制

　　答案：ACD

　　2.過程管理

　　過程管理就是針對信用由提供到收回的全過程，在不同的階段采取不同的管理方法。對商業(yè)銀行而言，主要有以下三個方面：

　　(1)事前管理

　　事前管理在于商業(yè)銀行在貸款的審查與決策階段的管理。在此階段，商業(yè)銀行審查的核心是借款人的信用狀況，決策的核心是貸與不貸、以什么利率水平貸。

　　要分析借款人的信用狀況，商業(yè)銀行一方面可以直接利用社會上獨立評級機構(gòu)對借款人的信用評級結(jié)果，另一方面可以自己單獨對借款人進行信用的“5C”、“3C”分析。“5C”、“3C”分析主要圍繞兩個方面，即借款人的還款意愿和還款能力。“5C”分析是分析借款人的Capacity、Capital、Character、Collateral和Conditions，即償還能力、資本、品格、擔(dān)保品和經(jīng)營環(huán)境。“3C”分析是分析借款人的Cash、Control和Continuity，即現(xiàn)金流、管理和事業(yè)的連續(xù)性。

　　(2)事中管理

　　事中管理在于商業(yè)銀行在貸款的發(fā)放與回收階段的管理。在此階段，商業(yè)銀行關(guān)注的重點是貸款不要被挪用、貸款是否被有效使用、跟蹤借款人信用狀況的變化、出現(xiàn)異常及時采取應(yīng)對措施。

　　事中管理的主要方法是：建立針對借款人的信用惡化預(yù)警機制;建立不良貸款的分析審查機制;監(jiān)控、監(jiān)測借款人的資金用途和使用狀況;為借款人提供理財服務(wù);提前轉(zhuǎn)讓債權(quán);爭取政府支持;幫助借款人開辟市場;追加貸款;貸款展期;債轉(zhuǎn)股;控制借款人存款賬戶;行使代位權(quán);制定清收貸款計劃和方案;申請支付令;行使抵押權(quán)或質(zhì)押權(quán);追索保證人;向法院起訴;使用信用衍生工具等。

　　在事中管理階段，商業(yè)銀行要進行貸款風(fēng)險分類。目前采用的貸款五級分類方法，即把已經(jīng)發(fā)放的貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失等五個等級。正常類貸款是有充分把握還本付息的貸款;關(guān)注類貸款是未違約，但存在負面影響財務(wù)狀況的主客觀因素的貸款;次級類貸款是還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠正常收入不能保證還本付息，本息逾期90天以上的貸款;可疑類貸款是本息逾期180天以上，無法足額還本付息，即使執(zhí)行抵押和擔(dān)保也要發(fā)生一定損失的貸款;損失類貸款是本息逾期1年以上，即使采取一切措施和程序，貸款也無法回收的貸款。

 　　2010經(jīng)濟師VIP保過班開始招生    

 　　2009年經(jīng)濟師考試真題及答案交流專題 

 　　環(huán)球網(wǎng)校2010年經(jīng)濟師考試網(wǎng)絡(luò)輔導(dǎo)熱招中  轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com