2019年9月基金從業(yè)資格考試《私募股權投資》模擬題及答案

單選題及答案

1.基金財產(chǎn)不得用于()。Ⅰ.承銷證券;Ⅱ.提供擔保;Ⅲ.向基金管理人出資;Ⅳ.上市交易的債券

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅱ、Ⅲ

答案：C

解析：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ項均屬于基金財產(chǎn)不得進行的投資或活動?！吨腥A人民共和國證券投資基金法》第七十三條規(guī)定，基金財產(chǎn)可以用于下列投資：(一)上市交易的股票、債券;(二)國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他證券及其衍生品種。

2.上市公司必須按規(guī)定公開其財務狀況、經(jīng)營情況及重大訴訟，在每個會計年度內()財務會計報告。

A、一年公布一次

B、一個季度公布一次

C、半年公布一次

D、一個月公布一次

答案：C

解析：《中華人民共和國公司法》第一百四十五條規(guī)定，上市公司必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，公開其財務狀況、經(jīng)營情況及重大訴訟，在每會計年度內半年公布一次財務會計報告。

3.私募基金管理人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的，應當在()個工作日內向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會報告。

A、20

B、15

C、10

D、5

答案：C

解析：《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》第二十二條規(guī)定，私募基金管理人發(fā)生以下重大事項的，應當在10個工作日內向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會報告：(一)私募基金管理人的名稱、高級管理人員發(fā)生變更;(二)私募基金管理人的控股股東、實際控制人或者執(zhí)行事務合伙人發(fā)生變更;(三)私募基金管理人分立或者合并;(四)私募基金管理人或高級管理人員存在重大違法違規(guī)行為;(五)依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn);(六)可能損害投資者利益的其他重大事項。

4.股權投資基金管理人內部控制的作用不包括()。

A、保障股權投資基金財產(chǎn)的安全、完整

B、保障股權投資基金財產(chǎn)的高收益

C、確?；鸷突鸸芾砣说呢攧蘸推渌畔⒄鎸崱蚀_、完整、及時

D、保證管理人經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念

答案：B

解析：股權投資基金管理人內部控制的作用包括：(1)保障股權投資基金財產(chǎn)的安全、完整。(2)確保基金和基金管理人的財務和其他信息真實、準確、完整、及時。(3)防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。(4)保證管理人經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念。

5.下列選項中，不屬于公司型股權投資基金解散清算原因的是()。

A、公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)

B、董事會決定解散

C、因公司合并或者分立需要解散

D、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷

答案：B

解析：公司解散的原因包括：①公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn);②股東會或者股東大會決議解散;③因公司合并或者分立需要解散;④依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷;⑤人民法院依照《公司法》第一百八十二條的規(guī)定予以解散，即公司經(jīng)營色理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權百分之十以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

6.并購基金是指主要對企業(yè)進行()的股權投資基金。

A、財務性并購投資

B、資產(chǎn)性并購投資

C、債務性并購投資

D、不動產(chǎn)并購投資

答案：A

解析：并購基金是專注于對目標企業(yè)進行并購的基金，是指主要對企業(yè)進行財務性并購投資的股權投資基金。

7.目前，具有基金銷售業(yè)務資格的主體包括()。Ⅰ.證券公司;Ⅱ.期貨公司;Ⅲ.保險機構;Ⅳ.商業(yè)銀行

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

答案：A

解析：目前具有基金銷售業(yè)務資格的主體包括商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險機構、證券投資咨詢機構、獨立基金銷售機構等。

8.合伙型股權投資基金新增合伙人需經(jīng)()合伙人一致同意，并訂立入伙協(xié)議。

A、1/3以上

B、2/3以上

C、1/2以上

D、全體

答案：D

解析：合伙型股權投資基金具有較強的人合性特征，新增合伙人需經(jīng)全體合伙人一致同意(但合伙協(xié)議另有約定的除外)，并訂立入伙協(xié)議。

9.關于股權投資基金的估值，下列選項不正確的是()。

A、主要是計算出有意愿的買方，在估值日以具有慣常市場活動的交易方式下，購買股權所有權而愿意支付的對價

B、股權投資基金的估值本質上往往帶有主觀性

C、最主要的工作是在每個估值日評估股權投資基金各項投資的歷史價值

D、國內外最為普遍使用的方法主要有成本法、市場法、收入法和重置成本法

答案：C

解析：股權投資基金的估值最主要的工作是在每個估值日評估股權投資基金各項投資的公允價值。根據(jù)《企業(yè)會計準則第39號-公允價值計量》，公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。針對于股權投資基金，主要是計算出有意愿的買方，在估值日以具有慣常市場活動的交易方式下，購買股權所有權而愿意支付的對價。

10.關于私募基金的運行，下列說法正確的是()。

A、私募基金運作日常中所稱"募集賬戶"是指匯集所有基金銷售機構資金的賬戶

B、私募股權基金要求進行法定驗資

C、銷售結算資金不能直接從投資者賬戶劃入注冊登記賬戶

D、私募基金必須開立銷售結算資金歸集賬戶和注冊登記賬戶

答案：A

解析：B項，私募股權基金沒有法定驗資要求;CD兩項，日常操作中，出于私募股權銷售資金安全性及資金效率的考慮，銷售結算資金往往直接從投資者賬戶劃入注冊登記賬戶，甚至托管賬戶，在一個賬戶中完成銷售結算資金的歸集、登記結算等?！痘饦I(yè)務外包服務指引(試行)》沒有禁止這種做法，也沒有強制要求私募基金必須開立銷售結算資金歸集賬戶和注冊登記賬戶，但各參與方應在外包協(xié)議中明確各自在銷售、份額登記環(huán)節(jié)中的責任劃分。

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