《基金基礎(chǔ)知識》講義：基金的資產(chǎn)估值
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《基金基礎(chǔ)知識》講義：基金的資產(chǎn)估值
基金的資產(chǎn)估值
(一)基金資產(chǎn)估值的概念
基金資產(chǎn)估值：通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。
基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負(fù)債總值
基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額
(二)基金資產(chǎn)估值的重要性 基金份額凈值必須是公允的。
(三)基金資產(chǎn)估值需考慮的因素
1、估值頻率。開放式基金于每個交易日估值，并于下一個交易日公告份額凈值;封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日都進(jìn)行估值。
2、交易價格。
3、價格操縱及濫估問題。
4、估值方法的一致性及公開性。
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【摘要】基金從業(yè)資格考試考試科目包括基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范及證券投資基金基礎(chǔ)知識兩個科目，9月統(tǒng)考新增《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識》科目。為幫助各位考生備考環(huán)球網(wǎng)校基金從業(yè)資格考試頻道整理發(fā)布《基金基礎(chǔ)知識》講義：基金的資產(chǎn)估值供各位考生學(xué)習(xí)，希望能夠幫助大家。
《基金基礎(chǔ)知識》講義：基金的資產(chǎn)估值
(四)我國基金資產(chǎn)估值的原則
1、基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人：管理人，但托管人負(fù)有復(fù)核責(zé)任。
2、估值程序。
?、呕鸱蓊~凈值是按照每個開放日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計算。
?、苹鹑粘９乐涤苫鸸芾砣诉M(jìn)行。{每個工作日估值后，將結(jié)果發(fā)給托管人}
⑶基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序?qū)芾砣说挠嬎憬Y(jié)果進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給管理人，由管理人對外公布，并由基金注冊登記機構(gòu)根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計算申購、贖回數(shù)額。
3、估值的基本原則。⑴公允價值{有市價的;最近交易市價}⑵估值技術(shù)⑶與托管銀行商定
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