《基金基礎(chǔ)知識(shí)》章節(jié)重點(diǎn)基金利潤(rùn)及利潤(rùn)分配

更新時(shí)間：2016-11-19 14:00:01 來源：環(huán)球網(wǎng)校

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　　一、基金利潤(rùn)分配對(duì)基金份額凈值的影響

　　基金進(jìn)行利潤(rùn)分配會(huì)導(dǎo)致基金份額凈值的下降。進(jìn)行了基金分配以后，總價(jià)值不變。

　　二、封閉式基金的利潤(rùn)分配

　　封閉式基金的利潤(rùn)分配，每年不得少于一次。

　　封閉式基金年度利潤(rùn)分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的90%。

　　封閉式基金當(dāng)年利潤(rùn)應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損，然后才可以進(jìn)行當(dāng)年利潤(rùn)分配。

　　封閉式基金一般采用現(xiàn)金分紅。

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　　三、開放式基金的利潤(rùn)分配

　　我國開放式基金按規(guī)定需在基金合同中約定每年基金利潤(rùn)分配的最多次數(shù)和基金利潤(rùn)分配的最低比例。

　　開放式基金的分紅方式有兩種：1.現(xiàn)金分紅;2.分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額。

　　四、貨幣市場(chǎng)基金的利潤(rùn)分配

　　《貨幣市場(chǎng)基金管理暫行規(guī)定》第九條規(guī)定：“對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金，可以在基金合同中將利潤(rùn)分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行利潤(rùn)分配。”