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2012年注會(huì) 經(jīng)濟(jì)法 預(yù)習(xí)資料:第五章(19)

更新時(shí)間:2012-05-18 09:32:25 來源:|0 瀏覽0收藏0

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  第八節(jié)證券交易所(簡(jiǎn)單了解)

  一、證券交易所的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)

  1、證券交易所是為證券集中交易提供場(chǎng)所和設(shè)施,組織和監(jiān)督證券交易,實(shí)行自律管理的法人。

  (1)證券交易所有公司制和會(huì)員制之分。會(huì)員制證券交易所是非營(yíng)利性的法人組織;實(shí)行會(huì)員制的證券交易所的財(cái)產(chǎn)積累歸會(huì)員所有,其權(quán)益由會(huì)員共同享有,在其存續(xù)期間,不得將其財(cái)產(chǎn)積累分配給會(huì)員。

  (2)公司制證券交易所是以公司形式出現(xiàn)的營(yíng)利性法人。

  2、證券交易所的設(shè)立和解散,由國(guó)務(wù)院決定。

  (1)證券交易所設(shè)總經(jīng)理一人,由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)任免。

  (2)我國(guó)證券交易所是實(shí)行自律管理的會(huì)員制的事業(yè)法人。如交易所必需要制定章程,章程的制定和修改必需經(jīng)過證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

  二、證券交易所的職責(zé)

  證券交易所不單只是提供交易場(chǎng)所和設(shè)施,更重要的是要監(jiān)督證券交易職責(zé)

  1、因突發(fā)性事件而影響證券交易正常進(jìn)行時(shí),證券交易所可以采取技術(shù)性停牌的措施,因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護(hù)證券交易的正常秩序,證券交易所可以決定臨時(shí)停市。

  2、證券交易所采取技術(shù)性停牌或者決定臨時(shí)停市,必須及時(shí)報(bào)告國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

  3、證券交易所對(duì)在交易所進(jìn)行證券交易實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,并按照國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求,對(duì)異常的交易情況提出報(bào)告。

  4、證券交易所應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司披露信息進(jìn)行監(jiān)督,督促其依法及時(shí)、準(zhǔn)確地披露信息。

  解釋:我國(guó)監(jiān)督上市公司信息披露的機(jī)構(gòu)是證監(jiān)會(huì)和證券交易所。

  5、證券交易所根據(jù)需要,可以對(duì)出現(xiàn)重大異常交易情況的證券賬戶限制交易,并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

  【例題】關(guān)于證券交易所,下列哪一表述是正確的?( )

  A、會(huì)員制證券交易所從事業(yè)務(wù)的盈余和積累的財(cái)產(chǎn)可按比例分配給會(huì)員

  B、證券交易所總經(jīng)理由理事會(huì)選舉產(chǎn)生并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)

  C、證券交易所制定和修改章程應(yīng)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案

  D、證券交易所的設(shè)立和解散必須由國(guó)務(wù)院決定

  答案:D

  解析:本題考核證券交易所的相關(guān)規(guī)定。

  (1)《證券法》第105條第2款規(guī)定,實(shí)行會(huì)員制的證券交易所的財(cái)產(chǎn)積累歸會(huì)員所有,其權(quán)益由會(huì)員共同享有,在其存續(xù)期間,不得將其財(cái)產(chǎn)積累分配給會(huì)員。因此,A項(xiàng)錯(cuò)誤。

  (2)《證券法》第107條規(guī)定,證券交易所設(shè)總經(jīng)理一人,由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)任免。因此,B項(xiàng)錯(cuò)誤。

  (3)《證券法》第103條第2款規(guī)定,證券交易所章程的制定和修改,必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。因此,C項(xiàng)錯(cuò)誤。

  (4)《證券法》第102條第2款規(guī)定,證券交易所的設(shè)立和解散,由國(guó)務(wù)院決定。因此,D項(xiàng)正確。

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