咨詢工程師考試《項目決策分析》歷年考點歸納(3-2)

　　2、工器具及生產(chǎn)家具購置費=設(shè)備購置費×費率

　　一般以設(shè)備購置費為計算基數(shù)，按照部門或行業(yè)規(guī)定的工具、器具及生產(chǎn)家具費率計算。

　　(四)安裝工程費估算：需要安裝的設(shè)備應(yīng)估算安裝工程費。

　　(1)機械設(shè)備的裝配費用，與設(shè)備相連的裝設(shè)工程費用，管線敷設(shè)工程費用及被安裝設(shè)備的防腐等材料費和安裝費。

　　(2)單機試運轉(zhuǎn)、系統(tǒng)聯(lián)動無負荷試運轉(zhuǎn)工作的調(diào)試費。

　　投資估算中安裝工程費通常是根據(jù)行業(yè)或?qū)ｉT機構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取費標(biāo)準(zhǔn)所綜合的大指標(biāo)估算。

　　具體計算可按安裝費率(以設(shè)備原價為基數(shù))、每噸設(shè)備安裝費(以設(shè)備噸位為基數(shù))或者每單位安裝實物工程量費用(以安裝實物工程量為基數(shù))分類估算。

　　可研階段也允許安裝費用按單項工程分別估算。

　　(五)匯總各單項工程費用：根據(jù)需要，大型工程還可能需要列出主要單項工程投資估算表。

　(六)工程建設(shè)其他費用估算

　　1、工程建設(shè)其他費用是指建設(shè)投資中除建筑工程費、設(shè)備工器具購置費，安裝工程費以外所必須花費的其他費用。

　　2、工程建設(shè)其他費用按國家或行業(yè)規(guī)定的內(nèi)容、計算方法、費率、取費標(biāo)準(zhǔn)分項估算。

　　3、應(yīng)編制工程建設(shè)其他費用估算表。

　　(七)基本預(yù)備費估算：項目實施中可能發(fā)生難以預(yù)料的的支出，事先預(yù)留的費用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費;主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加的工程量的費用。

　　基本預(yù)備費一般由三項費用組成：

　　1、在批準(zhǔn)的設(shè)計范圍內(nèi)，技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計及施工過程中所增加的工程費用。設(shè)計變更、工程變更、材料代用，局部地基處理等增加的費用。

　　2、一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費用。

　　3、竣工驗收時為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進行的必要的挖掘和修復(fù)費用。

　　基本預(yù)備費=(工程費用+工程建設(shè)其他費用)×費率

　　工程費用=建筑工程費+設(shè)備工器具購置費+安裝工程費

　　(八)漲價預(yù)備費估算：工期較長的項目，由于建設(shè)期內(nèi)可能發(fā)生的材料、設(shè)備、人工等價格上漲引起的投資增加，需要事先預(yù)留的費用。也稱價格變動不可預(yù)見費。

　　以建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費之和即工程費用為計算基數(shù)。

　　式中：pc―漲價預(yù)備費，分年計算匯總;it―第t年工程費用;f ―建設(shè)期價格上漲指數(shù); n ―建設(shè)期。

　　價格上漲指數(shù)，政府有規(guī)定的按規(guī)定，無規(guī)定由咨詢?nèi)藛T合理預(yù)測。

　　二、建設(shè)期利息估算

　　建設(shè)期利息是指項目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計入固定資產(chǎn)原值的利息。

　　在完成的建設(shè)投資估算和分年投資計劃基礎(chǔ)上，根據(jù)籌資方式(銀行貸款、企業(yè)債券)、金融及籌資費率(銀行貸款利率、企業(yè)債券發(fā)行手續(xù)費率)等進行計算。計算方法：(一般采用后2種)

　　1、借款在年初發(fā)生：各年利息=(上一年的本息累計+本年借款)×年利率。

　　2、借款額在各年均衡發(fā)生：(上一年年末借款本息累計+本年借款額/2)×年利率(復(fù)利計算)

　　3、借款額在各年均衡發(fā)生：(上一年年末借款本金累計+本年借款額/2)×年利率(單利計算)

　　三、流動資金估算：

　　流動資金是項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)經(jīng)營，用于購買原材料、燃料和支付工資及其他經(jīng)營費用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金。是伴隨著固定資產(chǎn)投資而發(fā)生的永久性流動資產(chǎn)投資，不包括運營中需要的臨時性營運資金。等于項目投產(chǎn)運營后所需全部流動資產(chǎn)扣除流動負債后的余額。

　　流動資金估算：

　　一般項目采用分項詳細估算法，?在項目決策分析與評價的建議書階段或者小型項目可采用擴大指標(biāo)法。

　　(一)、分項詳細估算法(記表5-6表格)

　　流動資金=流動資產(chǎn)(應(yīng)收賬款+現(xiàn)金+存貨)-流動負債(應(yīng)付帳款+預(yù)收帳款)

　　流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+現(xiàn)金+存貨

　　流動負債=應(yīng)付帳款+預(yù)收帳款=購買燃料，材料費

　　流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金

　　存貨=外購原材料、燃料+其它材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

　　(二)、擴大指標(biāo)估算法：按流動資金占某種基數(shù)的比率估算流動資金

　　一般常用的基數(shù)有：銷售收入、經(jīng)營成本，總成本費用、建設(shè)投資。適用于項目建議書階段。

　　1、產(chǎn)值資金率估算法：

　　流動資金=年產(chǎn)值×產(chǎn)值資金率=年銷售收入×銷售收入資金率

　　2、經(jīng)營成本(或總成本費用)資金率估算法：

　　流動資金=年經(jīng)營成本×資金率=年總成本×資金率

　　注意：一些工業(yè)項目，尤其是采掘工業(yè)項目常采用這種經(jīng)營成本(或總成本費用)資金率估算法。

　　(三)、流動資金估算應(yīng)注意以下問題

　　1、分項詳細計算時，確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時應(yīng)依據(jù)項目的特點，并考慮一定的保險系數(shù)分項來確定。

　　2、流動資金的估算應(yīng)根據(jù)不同的生產(chǎn)運營計劃分年來進行。

　　3、用詳細估算法計算流動資金，需以經(jīng)營成本及其中的某些科目為基數(shù)，因此，實際上流動資金估算應(yīng)在經(jīng)營成本估算之后進行。

　　4、不同生產(chǎn)負荷下的流動資金是按照相應(yīng)負荷時的各項費用計算出來的，不能用100%負荷下的流動資金乘以不同生產(chǎn)負荷的負荷百分?jǐn)?shù)求得。