咨詢師輔導(dǎo)資料-投資項(xiàng)目管理
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投資項(xiàng)目管理(掌握)
一、投資項(xiàng)目資本金制度―1996年8月由國務(wù)院決定對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行
1、投資項(xiàng)目資本金的概念
是指在投資項(xiàng)目總投資中，由投資者認(rèn)繳的出資額。它有三個(gè)特點(diǎn)：
(1)對投資項(xiàng)目來說是非債務(wù)性資金(項(xiàng)目法人不承擔(dān)這部分資金的任何利息和債務(wù))
(2)投資者可按其出資比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓出資，但不得以任何方式抽回。
(3)在投資項(xiàng)目的總投資中，除項(xiàng)目法人從銀行或資金市場籌措的債務(wù)性資金外，還必須擁有一定比例的資本金。
作為計(jì)算資本金基數(shù)的總投資，是投資項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和，以經(jīng)批準(zhǔn)的動態(tài)概算為依據(jù)。
2、適用范圍
(1)國有經(jīng)營性投資項(xiàng)目試行資本金制度。各種經(jīng)營性投資項(xiàng)目包括國有單位的基本建設(shè)、技術(shù)改造、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目和集體投資項(xiàng)目。
(2)公益性投資項(xiàng)目不實(shí)行資本金制度。
(3)個(gè)體和私營業(yè)的經(jīng)營性投資參照《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)行資本金制度的通知》執(zhí)行。
3、出資方式及相關(guān)規(guī)定
(1)出資方式：
①以貨幣形式出資
貨幣出資的資金來源：
各級人民政府的財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金、國家批準(zhǔn)的各種專項(xiàng)基金、“撥改貸”和經(jīng)營性基本建設(shè)基金回收的本息、土地批租收入、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、地方人民政府按國家有關(guān)規(guī)定收取的各種規(guī)費(fèi)及其他預(yù)算外資金。
國家授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)及企業(yè)法人的所有者權(quán)益(包括資本金、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤、股票上市收益資金等)、企業(yè)折舊資金以及投資者按照國家規(guī)定從資金市場上籌措的資金。
社會個(gè)人合法所有的資金。
國家規(guī)定的其他可作投資項(xiàng)目資本金的資金。
?、谟脤?shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價(jià)出資
以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價(jià)出資的比例不得超過投資項(xiàng)目資本金總額的20%，國家對采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。
4、投資項(xiàng)目資本金的規(guī)定(熟記比例規(guī)定，易考核)
(1)不同行業(yè)投資項(xiàng)目資本金的最低比例規(guī)定
?、俳煌ㄟ\(yùn)輸、煤炭項(xiàng)目，資本金比例≥35%
?、阡撹F、郵電、化肥項(xiàng)目，資本金比例≥25%
③電力、機(jī)電、建材、化工、石油加工、有色、輕工、紡織、商貿(mào)及其他行業(yè)的項(xiàng)目，資本金比例≥20%
(2)實(shí)際執(zhí)行原則
?、偻顿Y項(xiàng)目資本金的具體比例，由項(xiàng)目審批單位在審批可行性研究報(bào)告時(shí)核定;經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，對個(gè)別情況特殊的國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，可以適當(dāng)降低資本金比例。
②經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，對某些投資回報(bào)率穩(wěn)定，收益可靠的基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目，以及經(jīng)濟(jì)效益好的競爭性投資項(xiàng)目，可以試行通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券或組建股份制公司發(fā)行股票方式籌措資本金。
?、蹫榉龀植话l(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國家主要通過投資項(xiàng)目資本金中適當(dāng)增加國家投資的比重，在信貸資金中適當(dāng)增加政策性貸款比重和適當(dāng)延長政策性貸款的還款期等措施增強(qiáng)其投融資能力。
(3)與資本金制度執(zhí)行相關(guān)的規(guī)定
?、僬J(rèn)繳方式：一次認(rèn)繳，根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)進(jìn)度按比例逐年到位。
?、诳尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)包括與資本金相關(guān)的內(nèi)容
③投資項(xiàng)目概算變動，項(xiàng)目資本金應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整。
?、茼?xiàng)目資本金的存放與使用。
主要使用商業(yè)銀行貸款的投資項(xiàng)目，投資者應(yīng)將資本金按分年應(yīng)到位數(shù)量存入其主要貸款銀行;
主要使用國家開發(fā)銀行貸款的投資項(xiàng)目，應(yīng)將資本金存入國家開發(fā)銀行指定的銀行。
投資項(xiàng)目資本金只能用于項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作它用，更不得抽回。
有關(guān)銀行承諾貸款后，要根據(jù)投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資本金到位情況分年發(fā)放貸款。
對資本金未能按規(guī)定進(jìn)度和數(shù)額到位的投資項(xiàng)目，投資管理部門不發(fā)給投資許可證，金融部門不予貸款。
對將已存入銀行的資本金挪作它用的，在投資者未按規(guī)定予以糾正之前，銀行要停止對該項(xiàng)目撥付貸款。 第2節(jié)投資宏觀調(diào)控
一、概述
l 在發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家，投資只是宏觀調(diào)控的中間變量
l 在我國，投資宏觀調(diào)控是宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要內(nèi)容
二、我國投資宏觀調(diào)控的任務(wù)(熟悉)
1、調(diào)控投資總量，保持合理的投資規(guī)模;
2、調(diào)控投資產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和部門結(jié)構(gòu)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級，實(shí)現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)和社會的協(xié)調(diào)發(fā)展，即可持續(xù)發(fā)展;
3、調(diào)控投資地區(qū)布局，促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展;
4、調(diào)控重大建設(shè)項(xiàng)目的安排，發(fā)揮社會主義集中力量辦大事的優(yōu)越性;
5、提高投資效益。
三、我國投資宏觀調(diào)控的對象(大綱未要求，理解即可)
1、投資主體：包括政府、企業(yè)和居民。
2、投資資金：主要是合理確定政府財(cái)政性投資和政策性貸款投資的規(guī)模和使用方向，預(yù)測和引導(dǎo)社會投資的總量和投向。
3、投資項(xiàng)目：是投資的宏觀管理微觀化的一種直接調(diào)控方式，只在必要和有限的范圍內(nèi)使用。
四、我國投資宏觀調(diào)控的方式和手段
我國投資宏觀調(diào)控的方式以間接調(diào)控為主，其主要手段有：
1、經(jīng)濟(jì)政策和經(jīng)濟(jì)杠桿 經(jīng)濟(jì)政策財(cái)政政策、金融政策、產(chǎn)業(yè)政策、地區(qū)政策等
經(jīng)濟(jì)杠桿利率、稅率、匯率、價(jià)格等
2、計(jì)劃指導(dǎo)和信息引導(dǎo)：中長期規(guī)劃、專項(xiàng)規(guī)劃、重大項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃等
3、經(jīng)濟(jì)法規(guī)
4、必要的行政性手段。
【真題3】下列不屬于我國投資宏觀調(diào)控任務(wù)的是()。
A.調(diào)控投資總量，保持合理的投資規(guī)模
B.調(diào)控投資產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和部門結(jié)構(gòu)
C.調(diào)控投資資金來源結(jié)構(gòu)
D.調(diào)控投資布局，促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展
答案：C
【真題4】在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，投資宏觀調(diào)控的方式應(yīng)以間接調(diào)控為主。其中，屬于計(jì)劃指導(dǎo)和信息引導(dǎo)的有()等。
A.中長期規(guī)劃
B.項(xiàng)目審批
C.專項(xiàng)規(guī)劃
D.重大項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃
E.經(jīng)濟(jì)法規(guī)
答案：ACD
五、投資規(guī)模調(diào)控
1、投資總規(guī)模
投資總規(guī)模是指一定時(shí)期國民經(jīng)濟(jì)各部門、各行業(yè)和各地區(qū)固定資產(chǎn)投資的總數(shù)量，也就是以貨幣形態(tài)表現(xiàn)的各種固定資產(chǎn)投資總價(jià)值量。
2、反映投資總規(guī)模的指標(biāo)――年度投資規(guī)模和在建項(xiàng)目投資總規(guī)模(熟悉)
年度投資規(guī)模在建投資總規(guī)模
反映一國(或地區(qū))在一年內(nèi)各類投資主體用于固定資產(chǎn)投資的總量指標(biāo)。國家或地區(qū)在當(dāng)年施工的建設(shè)項(xiàng)目全部建成所需要的投資總和，包括歷年累計(jì)已完成的投資和以后年度尚需完成的投資。
3、兩指標(biāo)的關(guān)系(熟悉)
(1)兩者的關(guān)系密切
建設(shè)周期=在建投資總規(guī)模/ 年度投資總規(guī)模
(2)兩者的區(qū)別
年度投資規(guī)模在建投資總規(guī)模
統(tǒng)計(jì) 口徑各個(gè)施工項(xiàng)目在該年度所完成的投資匯總該年度全部施工項(xiàng)目計(jì)劃投資額的總和
在建投資總規(guī)模=在建項(xiàng)目截至上年底累計(jì)已完成投資+當(dāng)年投資總規(guī)模
+在建項(xiàng)目尚需完成的投資
投資供求關(guān)系反映該年度固定資產(chǎn)投資實(shí)際完成量反映已開工的建設(shè)項(xiàng)目投資需求總量
決定 因素由當(dāng)年全社會可用于建設(shè)的財(cái)力、物力決定由前后一段時(shí)間經(jīng)濟(jì)增長的需要和可能所決定
評價(jià) 標(biāo)準(zhǔn)以投資率指標(biāo)來評價(jià)以建設(shè)周期來評價(jià)
【真題1】根據(jù)我國現(xiàn)行規(guī)定，作為計(jì)算投資項(xiàng)目資本金基數(shù)的總投資，是指( )。
A.固定資產(chǎn)投資
B.流動資產(chǎn)投資
C.固定資產(chǎn)投資和流動資產(chǎn)投資之和
D.固定資產(chǎn)投資和鋪底流動資金之和
答案：D
【真題2】按照國家政策規(guī)定，投資項(xiàng)目資本金的出資的方式包括( )
A.企業(yè)債券
B.工業(yè)產(chǎn)權(quán)
C.非專利技術(shù)
D.土地使用權(quán)
E.銀行貸款
答案：BCD
【真題3】對某些投資回報(bào)率穩(wěn)定、收益可靠的基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目，以及經(jīng)濟(jì)效益好的競爭性投資項(xiàng)目，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，可以試行通過發(fā)行( )或組建股份制公司發(fā)行股票方式籌措資本金。
A.金融債券
B.可轉(zhuǎn)換債券
C.市政債券
D.企業(yè)債券
答案：B
【真題4】依據(jù)我國投資項(xiàng)目資本金制度的相關(guān)規(guī)定，適用“資本金比例最低為20%”規(guī)定的行業(yè)主要有( )。
A.紡織
B.石油加工
C.化肥
D.鋼鐵
E.輕工
答案： ABE
二、項(xiàng)目法人責(zé)任制
1、相關(guān)法律依據(jù)――《公司法》《關(guān)于實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制的暫行規(guī)定》
2、適用范圍――國有單位經(jīng)營性基本建設(shè)大中型項(xiàng)目
應(yīng)實(shí)行而沒有實(shí)行的建設(shè)項(xiàng)目，投資計(jì)劃主管部門不予批準(zhǔn)開工，也不予安排年度投資計(jì)劃。
3、項(xiàng)目法人設(shè)立的有關(guān)要求
(1)設(shè)立形式：有限責(zé)任公司(包括國有獨(dú)資公司)和股份有限公司。
(2)職責(zé)：對項(xiàng)目策劃、資金籌措、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營、債務(wù)償還和資產(chǎn)的保值增值，實(shí)行全過程負(fù)責(zé)。
(3)設(shè)立的時(shí)間要求：
新上項(xiàng)目在項(xiàng)目建議書被批準(zhǔn)后，應(yīng)及時(shí)組建項(xiàng)目法人籌備組，籌備組應(yīng)主要由項(xiàng)目的投資方派代表組成;
有關(guān)單位在申報(bào)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告時(shí)，須同時(shí)提出項(xiàng)目法人的組建方案，否則其項(xiàng)目可行性研究報(bào)告不予審批;
項(xiàng)目可行性報(bào)告批準(zhǔn)后，正式成立項(xiàng)目法人。
國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的公司章程須報(bào)國家計(jì)委備案，其他項(xiàng)目的公司章程按項(xiàng)目隸屬關(guān)系分別報(bào)有關(guān)部門、地方計(jì)委備案。
(4)項(xiàng)目法人的組織要求
由原有企業(yè)負(fù)責(zé)建設(shè)的基建大中型項(xiàng)目，需新設(shè)立子公司的，要重新設(shè)立項(xiàng)目法人;只設(shè)分公司或分廠的，原企業(yè)法人即是項(xiàng)目法人，原企業(yè)法人派遣專職人員專項(xiàng)考核。
項(xiàng)目法人以國有獨(dú)資公司形式存在的，要設(shè)立董事會;
項(xiàng)目法人是國有控股或參股的有限責(zé)任公司、股份有限公司的，要設(shè)立股東會、董事會和監(jiān)事會。
【真題5】根據(jù)國家規(guī)定，項(xiàng)目法人的組建方案應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目的( )階段提出。
A.建議書
B.可行性研究
C.設(shè)計(jì)
D.招標(biāo)
答案：B
【真題6】根據(jù)《關(guān)于實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制的暫行規(guī)定》，項(xiàng)目法人的設(shè)立形式包括( )。
A.有限責(zé)任公司
B.合伙制公司
C.股份有限公司
D.國有獨(dú)資公司
E.聯(lián)營公司
答案： ACD
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