2018年咨詢工程師《方法與實(shí)務(wù)》習(xí)題二

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　　案例一：

　　某咨詢機(jī)構(gòu)受政府委托，研究制定某地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃。

　　在咨詢機(jī)構(gòu)召開的規(guī)劃研究準(zhǔn)備會(huì)上，(環(huán)球網(wǎng)校咨詢工程師頻道為您整理)甲咨詢工程師提出，應(yīng)認(rèn)真研究規(guī)劃的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)和發(fā)展條件，全面反映該地區(qū)現(xiàn)狀和問題，提出當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展目標(biāo)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，特別要把影響規(guī)劃實(shí)現(xiàn)的各種不利因素和風(fēng)險(xiǎn)表述清楚。

　　在調(diào)研中，得知該地區(qū)2008年的名義GDP(國內(nèi)生產(chǎn)總值)為802億元，實(shí)際GDP為698億元。在參考了其他材料后，乙咨詢工程師作出兩項(xiàng)判斷：(1)由于該地區(qū)存在摩擦性失業(yè)，因此沒有實(shí)現(xiàn)充分就業(yè);(2)由于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)增長處于高漲期，潛在GDP應(yīng)高于實(shí)際GDP。

　　【問題】

　　1.甲咨詢工程師的觀點(diǎn)是否正確?區(qū)域發(fā)展目標(biāo)一般應(yīng)包括哪幾個(gè)方面?產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)研究應(yīng)包括哪些內(nèi)容?

　　2.計(jì)算2008年該地區(qū)GDP平減指數(shù)，并解釋其經(jīng)濟(jì)含義。

　　3.乙咨詢工程師的兩項(xiàng)判斷是否正確?說明理由。

　　參考答案：

　　1.甲咨詢工程師的觀點(diǎn)正確。區(qū)域發(fā)展目標(biāo)一般應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、社會(huì)、環(huán)境和管理等幾個(gè)方面。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)研究應(yīng)包括結(jié)構(gòu)、組織、技術(shù)和保障等方面的內(nèi)容。

　　2.2008年該地區(qū)GDP平減指數(shù)=名義GDP/實(shí)際GDP=802億元/698億元=1.15。(環(huán)球網(wǎng)校咨詢工程師頻道為您整理)經(jīng)濟(jì)含義：衡量經(jīng)濟(jì)體所生產(chǎn)的所有物品和勞務(wù)的價(jià)格變動(dòng)，可以解釋GDP的所有組成部分(消費(fèi)、投資、政府購買、凈出口)的價(jià)格水平。

　　3.乙咨詢工程師的第(1)項(xiàng)判斷不正確。

　　理由：摩擦性失業(yè)即使在經(jīng)濟(jì)處在充分就業(yè)水平時(shí)也會(huì)存在。乙咨詢工程師的第(2)項(xiàng)判斷不正確。

　　理由：在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，實(shí)際GDP低于潛在GDP;在經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)期，實(shí)際GDP會(huì)在短期內(nèi)高于潛在GDP。

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　　案例二：

　　某建設(shè)項(xiàng)目的工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)的估算額為52180萬元，預(yù)備費(fèi)為5000萬元，建設(shè)期為3年。3年的投資比例分別是：第1年20%，第2年55%，第3年25%。第4年投產(chǎn)。

　　該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資來源為自有資金和貸款。貸款的總額為40000萬元，其中外匯貸款為2300萬美元。外匯牌價(jià)為1美元兌換6.6元人民幣。貸款的人民幣部分從中國建設(shè)銀行獲得，年利率為6%(按季計(jì)息)。貸款的外匯部分從中國銀行獲得，年利率為8%(按年計(jì)息)。(環(huán)球網(wǎng)校咨詢工程師頻道為您整理)建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，全廠定員為1100人，工資和福利費(fèi)按照每人每年7.20萬元估算;每年其他費(fèi)用為860萬元(其中：其他制造費(fèi)用為660萬元);年外購原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)估算為19200萬元;年經(jīng)營成本為21000萬元，年銷售收入33000萬元，年修理費(fèi)占年經(jīng)營成本10%;年預(yù)付賬款為800萬元;年預(yù)收賬款為1200萬元。各項(xiàng)流動(dòng)資金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為：應(yīng)收賬款30天，現(xiàn)金40天，應(yīng)付賬款30天，存貨40天，預(yù)付賬款30天，預(yù)收賬款30天。

　　【問題】

　　1.估算建設(shè)期貸款利息。

　　2.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算擬建項(xiàng)目的流動(dòng)資金，編制流動(dòng)資金估算表。

　　3.估算擬建項(xiàng)目的總投資。

　　參考答案：

　　1.建設(shè)期貸款利息計(jì)算

　　(1)人民幣貸款實(shí)際利率計(jì)算：

　　人民幣實(shí)際利率=(1+6%÷4)4-1=6.14%

　　(2)每年投資的貸款部分本金數(shù)額計(jì)算：

　　人民幣部分：貸款總額為(40000-2300×6.6)萬元=248207萬元

　　第1年：24820萬元×20%=4964萬元

　　第2年：24820萬元×55%=13651萬元

　　第3年：24820萬元×25%=6205萬元

　　美元部分：貸款總額為2300萬美元

　　第1年：2300萬美元×20%=460萬美元

　　第2年：2300萬美元×55%=1265萬美元

　　第3年：2300萬美元×25%=575萬美元

　　(3)每年應(yīng)計(jì)利息計(jì)算：

　　①人民幣貸款利息計(jì)算：

　　第1年貸款利息=(0+4964+2)萬元×6.14%=l52.39萬元

　　第2年貸款利息=[(4964+152.39)+13651÷2]萬元×6.14%=733.23萬元

　　第3年貸款利息=[(4964+152.39+13651+733.23)+6205÷2]萬元×6.14%=1387.83萬元

　　人民幣貸款利息合計(jì)=(152.39+733.23+1387.83)萬元=2273.45萬元

　?、谕鈳刨J款利息計(jì)算：

　　第1年外幣貸款利息=(0+460÷2)萬美元×8%=l8.40萬美元

　　第2年外幣貸款利息=[(460+18.40)+1265÷2]萬美元×8%=88.87萬美元

　　第3年外幣貸款利息=[(460+18.40+1265+88.87)+575÷2]萬美元×8%=169.58萬美元外幣貸款利息合計(jì)=(18.40+88.87+169.58)萬美元=276.85萬美元

　　2.(1)用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金：

　　流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

　　式中：流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+現(xiàn)金+存貨+預(yù)付賬款

　　流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

　　①應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=21000萬元÷(360+30)=1750萬元

　?、诂F(xiàn)金=(年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi))÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　=(1100×7.2+860)萬元÷(360÷40)=975.56萬元

　?、鄞尕洠?環(huán)球網(wǎng)校咨詢工程師頻道為您整理)

　　外購原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)=年外購原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　=19200萬元÷(360÷40)=2133.33萬元

　　在產(chǎn)品=(年工資福利費(fèi)+年其他制造費(fèi)+年外購原料、燃料費(fèi)+年修理費(fèi))÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　=(1100×7.20+660+19200+21000×10 0,4)萬元÷(360--40)=3320.O0萬元

　　產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=21000萬元÷(360÷40)=2333.33萬元

　　存貨=(2133.33+3320.00+2333.33)萬元=7786.66萬元

　?、茴A(yù)付賬款=年預(yù)付賬款÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=800萬元÷(360--30)=66.67萬元

　　⑤應(yīng)付賬款=外購原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=19200萬元÷(360÷30)=1600.00萬元

　　⑥預(yù)收賬款=年預(yù)收賬款÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=1200萬元÷(360÷30)=100.O0萬元

　　由此求得：流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+現(xiàn)金+存貨+預(yù)付賬款

　　=(1750+975.56+7786.66+66.67)萬元=10578.89萬元

　　流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款=(1600+100.00)萬元=1700.O0萬元

　　流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=(10578.89-1700)萬元=8878.89萬元

　　3.根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目總投資的構(gòu)成內(nèi)容，(環(huán)球網(wǎng)校咨詢工程師頻道為您整理)計(jì)算擬建項(xiàng)目的總投資

　　總投資=建設(shè)投資+貸款利息+流動(dòng)資金

　　=(52180+5000+276.85×6.6+2273.45+8878.89)萬元

　　=(52180+5000+1827.21+2273.45+8878.89)萬元=70159.55萬元

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