2016年咨詢工程師《組織與管理》講義銀行對貸款項目的管理2.4

　　環(huán)球網(wǎng)校編輯為您搜集了《咨詢工程師論壇與廣大考生朋友們一起互動交流！

　　二、銀行對貸款項目管理的主要任務(wù)

　　(一)貸前管理

　　(1)受理借款人的借款申請。

　　(2)進(jìn)行貸款基本調(diào)查。包括對借款人歷史背景的調(diào)查，對借款人行業(yè)狀況和行業(yè)地位的調(diào)查，對借款的合法性、安全性和盈利性的調(diào)查，借款人信用等級的評估調(diào)查，以及對貸款的保障性進(jìn)行調(diào)查。

　　(3)進(jìn)行信用評價分析。對借款人的品德、能力、資本、擔(dān)保、經(jīng)營環(huán)境等方面進(jìn)行調(diào)查。

　　(4)對借款人進(jìn)行財務(wù)評價。借款人的財務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率、償債能力、借款人的發(fā)展變化趨勢進(jìn)行預(yù)測。

　　(5)對貸款項目進(jìn)行評估。以銀行的立場為評估的出發(fā)點，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益為目的。

　　(6)制定貸款的法律文件。主要有借款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同。

　　(7)貸款審批。

　　(8)貸款發(fā)放。

　　出現(xiàn)以下情況時及時停止貸款的發(fā)放：①借款人不按借款合同的用途使用貸款;②不按借款合同的規(guī)定償還本息;③國家或銀行規(guī)定的其他有關(guān)禁止行為。

　　【例題2-12】(2011真題)商業(yè)銀行對借款人進(jìn)行信用評價分析，包括對借款人的(　)進(jìn)行評價。

　　A.產(chǎn)品結(jié)構(gòu) B.企業(yè)規(guī)模

　　C.品德 D.文化水平

　　[答疑編號950111020206]

　　【答案】C

　　【解析】信用評價分析包括對借款人的品德、能力、資本、擔(dān)保、經(jīng)營環(huán)境等方面進(jìn)行調(diào)查。參見教材P49。

　　(二)貸后管理

　　1.貸后檢查。主要有：①以檢查借款人是否按規(guī)定使用貸款和按規(guī)定償還本息為主要內(nèi)容的貸款檢查;②以檢查借款人全面情況為內(nèi)容，以保證貸款順利償還為目的的借款人檢查;③以把握擔(dān)保的有效性及應(yīng)用價值為目的的擔(dān)保檢查等。

　　2.貸款風(fēng)險預(yù)警。

　　3.貸款償還管理。在項目建成后，銀行還要進(jìn)行貸款償還管理，主要包括本息的催收，有延長還款期限的貸款展期管理，以及借款人歸還貸款的全部本息后，對結(jié)清貸款進(jìn)行評價和總結(jié)等。

　　編輯推薦：

　　環(huán)球網(wǎng)校編輯為您搜集了《咨詢工程師論壇與廣大考生朋友們一起互動交流！

　　三、銀行對貸款項目的評估

　　(一)借款人資信評價

　　1.借款人概況

　　2.經(jīng)營者素質(zhì)

　　3.借款人經(jīng)營情況及未來發(fā)展前景

　　4.借款人財務(wù)狀況及償債能力評估

　　主要包括資產(chǎn)負(fù)債分析，盈利能力分析，現(xiàn)金流量分析。主要評價指標(biāo)有：

　　(1)償債能力分析：

　　流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債

　　速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負(fù)債

　　保守速動比率=(現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收賬款凈額)/流動負(fù)債

　　【例題2-13】(2010真題)某企業(yè)有固定資產(chǎn)560萬元，流動資產(chǎn)120萬元，存貨50萬元，負(fù)債200萬元，其中流動負(fù)債100萬元，則其速動比率是(　)。

　　A.2.8B.1.2C.0.7D.0.5

　　[答疑編號950111020301]

　　【答案】C

　　【解析】速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負(fù)債=(120-50)/100=0.7

　　利息支付倍數(shù)=稅息前利潤/利息費用

　　長期負(fù)債與營運資金比率=長期負(fù)債/(流動資產(chǎn)-流動負(fù)債)

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款

　　參見教材P51。

　　編輯推薦：

　　環(huán)球網(wǎng)校編輯為您搜集了《咨詢工程師論壇與廣大考生朋友們一起互動交流！

　　(2)資本結(jié)構(gòu)分析

　　股東權(quán)益比率=(股東權(quán)益總額/資產(chǎn)總額)×100%

　　資產(chǎn)負(fù)債比率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)×100%

　　長期負(fù)債比率=(長期負(fù)債/資產(chǎn)總額)×100%

　　股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率=(股東權(quán)益總額/固定資產(chǎn)總額)×100%

　　(3)經(jīng)營效率分析

　　(4)盈利能力分析

　　(5)投資收益分析

　　投資收益率=投資收益/平均投資額

　　(6)財務(wù)結(jié)構(gòu)分析

　　資本化比率=[長期負(fù)債合計/(長期負(fù)債合計+所有者權(quán)益合計)]×100%

　　固定資產(chǎn)凈值率=(固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值)×100%

　　資本固定化比率=[(資產(chǎn)總計-流動資產(chǎn)合計)/所有者權(quán)益合計]×100%

　　【例題2-14】(2011真題)某企業(yè)長期負(fù)債為800萬元，短期負(fù)債為200萬元，所有者權(quán)益為200萬元，年利潤為200萬元，則該企業(yè)的資本化比率為(　)。

　　A.80%B.50C.25%D.10%

　　[答疑編號950111020302]

　　【答案】A

　　【解析】資本化比率=[長期負(fù)債合計/(長期負(fù)債合計+所有者權(quán)益合計)]×100%=800/(800+200)×100%=80%。參見教材P52。

　　5.借款人信用狀況評價

　　6.項目公司評價

　　(二)項目基本情況評價

　　了解11個方面

　　(三)貸款方式分析

　　為減少風(fēng)險，還要對采用何種擔(dān)保方式貸款進(jìn)行分析，主要包括：①信用貸款方式;②保證擔(dān)保貸款方式;③抵(質(zhì))押擔(dān)保貸款方式。

　　(四)銀行效益和貸款風(fēng)險分析

　　(五)項目總體評價

　　總結(jié)分析評價結(jié)果，提出是否貸款、貸款額度、貸款期限、還款方式和風(fēng)險防范措施等方面的結(jié)論和建議。

　　編輯推薦：