2013年9月證券從業(yè)資格《發(fā)行與承銷》考試真題(多選)

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　　71、關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，下列說法正確的有(　　)。

　　A.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告包括正文和附件兩部分

　　B.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作的總結(jié)

　　C.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的撰寫原則是客觀、公正、實(shí)事求是

　　D.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)撰寫，在撰寫過程中可以聽取主管單位的意見

　　72、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交(　　)。

　　A.發(fā)行保薦書

　　B.發(fā)行保薦工作報(bào)告

　　C.保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書

　　D.中國證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件

　　73、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告預(yù)測(cè)期間的確定原則為(　　)。

　　A.如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

　　B.如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至下一會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

　　C.如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過下一會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

　　D.如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

　　74、發(fā)審委委員有下列(　　)情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘。

　　A.違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀(jì)律的

　　B.未按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定勤勉盡責(zé)的

　　C.2次以上無故不出席發(fā)審委會(huì)議的

　　D.本人提出辭職申請(qǐng)的

　　75、在發(fā)行承銷方面，新股發(fā)行體制改革的基本內(nèi)容包括(　　)。

　　A.增加承銷與配售的靈活性，理順承銷機(jī)制，強(qiáng)化買方對(duì)賣方的約束力和承銷商在發(fā)行活動(dòng)中的責(zé)任，逐步改變完全按資金量配售股份

　　B.適時(shí)調(diào)整股份發(fā)行政策，增加可供交易股份數(shù)量

　　C.優(yōu)化網(wǎng)上發(fā)行機(jī)制，股份分配適當(dāng)向有申購意向的中小投資者傾斜，緩解巨額資金申購新股狀況

　　D.完善詢價(jià)和申購的報(bào)價(jià)約束機(jī)制，淡化行政指導(dǎo)，形成進(jìn)一步市場(chǎng)化的價(jià)格形成機(jī)制

　　76、首次公開發(fā)行股票時(shí)，根據(jù)公開性原則，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)公開本次股票發(fā)行的(　　)。

　　A.認(rèn)購者名單

　　B.認(rèn)購時(shí)間

　　C.認(rèn)購地點(diǎn)

　　D.認(rèn)購辦法

　　77、首次公開發(fā)行股票的公司在網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告內(nèi)容包括(　　)。

　　A.網(wǎng)站名稱

　　B.推介活動(dòng)的出席人員名單

　　C.推介活動(dòng)時(shí)間

　　D.招股說明書摘要

　　78、公開發(fā)行證券信息披露應(yīng)遵循的原則有(　　)。

　　A.完整性原則

　　B.及時(shí)性原則

　　C.準(zhǔn)確性原則

　　D.真實(shí)性原則

　　79、在首次公開發(fā)行股票招股說明書的風(fēng)險(xiǎn)因素披露中，可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營的其他因素包括(　　)。

　　A.自然災(zāi)害

　　B.安全生產(chǎn)

　　C.匯率變化

　　D.外貿(mào)環(huán)境

　　80、關(guān)于發(fā)行公告的披露，下列表述正確的有(　　)。

　　A.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登招股意向書或者招股說明書摘要的同時(shí)刊登初步詢價(jià)公告，對(duì)發(fā)行方案進(jìn)行詳細(xì)說明

　　B.發(fā)行人及其主承銷商發(fā)行過程中通常還將發(fā)布：網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果及網(wǎng)上中簽率公告、網(wǎng)上資金申購發(fā)行搖號(hào)中簽結(jié)果公告等

　　C.發(fā)行人及其主承銷商公告發(fā)行價(jià)格和發(fā)行市盈率時(shí)，每股收益應(yīng)當(dāng)按凈利潤除以發(fā)行前總股本計(jì)算

　　D.發(fā)行人還可以同時(shí)披露市凈率等反映發(fā)行人所在行業(yè)特點(diǎn)的發(fā)行價(jià)格指標(biāo)

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　　81、上市公司公開發(fā)行新股包括(　　)。

　　A.向原股東配售股份

　　B.向不特定對(duì)象公開募集股份

　　C.向特定對(duì)象發(fā)行股票

　　D.向原股東公開募集股份

　　82、非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定有(　　)。

　　A.特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件

　　B.發(fā)行對(duì)象不超過10名

　　C.發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)

　　D.發(fā)行對(duì)象不能為自然人

　　83、下列說法中正確的有(　　)。

　　A.定價(jià)增發(fā)如有原股東配售.則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為“700×××”，配售簡稱為“×××配售”

　　B.定價(jià)增發(fā)如有原股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為“730×××”.配售簡稱為“×××配售”

　　C.新股東增發(fā)代碼為“730×××”，增發(fā)簡稱為“×××增發(fā)”

　　D.新股東增發(fā)代碼為“700×××”，增發(fā)簡稱為“×××增發(fā)”

　　84、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股的，公司盈利能力須符合的規(guī)定包括(　　)。

　　A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)

　　B.業(yè)務(wù)和盈利來源相對(duì)穩(wěn)定.不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控制人的情形

　　C.現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)或投資方向能夠持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健，主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)前景良好，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和市場(chǎng)需求不存在現(xiàn)實(shí)的或可預(yù)見的重大不利變化

　　D.高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化

　　85、下列關(guān)于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件的表述錯(cuò)誤的有(　　)。

　　A.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于10%

　　B.扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以高者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)

　　C.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市的公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均應(yīng)不少于公司債券1年的利息。若其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。則可不作現(xiàn)金流量要求

　　D.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣10億元

　　86、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券或可分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，存在下列(　　)事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議。

　　A.擬變更募集說明書的約定

　　B.發(fā)行人不能提前支付本息

　　C.保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化

　　D.發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)

　　87、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)下列(　　)情況之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向交易所報(bào)告并披露。

　　A.因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動(dòng)，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，或者依據(jù)募集說明書約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款修正轉(zhuǎn)股價(jià)格的

　　B.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到公司已發(fā)行股份總額5%的

　　C.公司財(cái)務(wù)或信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還債券本息的

　　D.出現(xiàn)減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項(xiàng)的

　　88、下列關(guān)于影響國債銷售價(jià)格的因素的說法正確的有(　　)。

　　A.如果國債承銷價(jià)格定價(jià)過高，即收益率過低，投資者就會(huì)傾向于在二級(jí)市場(chǎng)上購買已流通的國債，而不是直接購買新發(fā)行的國債，從而阻礙國債分銷工作順利進(jìn)行

　　B.國債銷售的價(jià)格一般不應(yīng)低于承銷商與發(fā)行人的結(jié)算價(jià)格;反之，就有可能發(fā)生虧損

　　C.降低銷售價(jià)格，承銷商的分銷過程會(huì)縮短，資金的回收速度會(huì)加快，承銷商可以通過獲取這部分資金占用其中的利息收入來降低總成本，提高收益

　　D.市場(chǎng)利率趨于上升，就為承銷商確定銷售價(jià)格拓寬了空間;市場(chǎng)利率趨于下降，就限制了承銷商確定銷售價(jià)格的空間

　　89、影響國債銷售價(jià)格的因素有(　　)。

　　A.承銷商所期望的資金回收速度

　　B.承銷商承銷國債的中標(biāo)成本

　　C.可比國債的收益率水平

　　D.市場(chǎng)利率

　　90、財(cái)務(wù)部代理發(fā)行地方政府債券采用的方式有(　　)。

　　A.合并名稱

　　B.合并發(fā)行

　　C.合并托管

　　D.合并承銷

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　　91、發(fā)行人申請(qǐng)公司債券在上海證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有(　　)。

　　A.經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)并發(fā)行

　　B.債券的期限為1年以上

　　C.債券的實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元

　　D.債券須經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，且債券的信用級(jí)別良好

　　92、境內(nèi)上市外資股的投資主體有(　　)。

　　A.外國的自然人、法人和其他組織

　　B.中國中國香港、中國澳門、中國臺(tái)灣的自然人、法人和其他組織

　　C.定居在國外的中國公民

　　D.擁有外匯的境內(nèi)居民

　　93、公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的方法主要有(　　)。

　　A.加權(quán)平均法

　　B.重置成本法

　　C.現(xiàn)行市價(jià)法

　　D.收益現(xiàn)值法

　　94、外資股國際推介與詢價(jià)包括(　　)。

　　A.預(yù)路演

　　B.路演推介

　　C.簿記競價(jià)

　　D.簿記定價(jià)

　　95、 H股上市公司審核委員會(huì)成員，要求(　　)。

　　A.必須全部是非執(zhí)行董事

　　B.其中至少1名是獨(dú)立非執(zhí)行董事且具有適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長

　　C.獨(dú)立非執(zhí)行董事占大多數(shù)

　　D.出任主席者可以不是獨(dú)立非執(zhí)行董事

　　96、按照支付方式，可以將公司的收購行為分為(　　)。

　　A.用現(xiàn)金購買資產(chǎn)

　　B.用現(xiàn)金購買股票

　　C.用股票交換股票

　　D.用資產(chǎn)收購股份或資產(chǎn)

　　97、公司收購的方式包括(　　)。

　　A.現(xiàn)金收購

　　B.承擔(dān)債務(wù)或收購

　　C.用股票收購

　　D.協(xié)議收購

　　98、下列對(duì)被并購境內(nèi)公司債權(quán)和債務(wù)的處置正確的有(　　)。

　　A.外國投資者股權(quán)并購的，并購后所設(shè)外商投資企業(yè)承繼被并購境內(nèi)公司的債權(quán)和債務(wù)

　　B.外國投資者資產(chǎn)并購的，出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)承擔(dān)其原有的債權(quán)和債務(wù)

　　C.外國投資者、被并購境內(nèi)企業(yè)、債權(quán)人及其他當(dāng)事人可以對(duì)被并購境內(nèi)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)的處置另行達(dá)成協(xié)議

　　D.出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在投資者向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送申請(qǐng)文件之前至少25日，向債權(quán)人發(fā)出通知書，并在全國發(fā)行的省級(jí)以上報(bào)紙上發(fā)布公告

　　99、上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)遵循的原則有(　　)。

　　A.不會(huì)導(dǎo)致上市公司經(jīng)營狀況發(fā)生波動(dòng)

　　B.重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價(jià)公允，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情形

　　C.重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理合法

　　D.有利于上市公司增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營能力，不存在可能導(dǎo)致上市公司重組后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無具體經(jīng)營業(yè)務(wù)的情形

　　100、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備的條件包括(　　)。

　　A.已經(jīng)取得中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格

　　B.實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元

　　C.控股股東、實(shí)際控制人在公司申請(qǐng)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格前1年未發(fā)生變化，信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄

　　D.具有2年以上從事公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近2年每年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元

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　　101、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交的材料有(　　)。

　　A.公司設(shè)立批準(zhǔn)文件

　　B.營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

　　C.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)及執(zhí)行情況的說明

　　D.研究、銷售等后臺(tái)支持部門的情況說明

　　102、下列關(guān)于有限責(zé)任公司和股份有限公司的區(qū)別，說法正確的有(　　)。

　　A.有限責(zé)任公司不能公開募集股份，股份有限公司可以

　　B.有限責(zé)任公司的股東有最高人數(shù)限制，而股份有限公司只有最低人數(shù)限制

　　C.有限責(zé)任公司的股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)比股份有限公司的股東容易

　　D.有限責(zé)任公司股東會(huì)的權(quán)限比股份有限公司的小

　　103、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的主任會(huì)計(jì)師進(jìn)行的原則性復(fù)核，應(yīng)當(dāng)包括(　　)。

　　A.所采用的審計(jì)程序的恰當(dāng)性

　　B.獲取審計(jì)工作底稿的充分性

　　C.審計(jì)過程中是否存在重大遺漏

　　D.審計(jì)工作是否符合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的質(zhì)量要求

　　104、股份制改組資產(chǎn)評(píng)估，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)(　　)事項(xiàng)進(jìn)行審核。

　　A.資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目所涉及的經(jīng)濟(jì)行為是否獲得批準(zhǔn)

　　B.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)評(píng)估資質(zhì)

　　C.評(píng)估人員是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格

　　D.評(píng)估依據(jù)是否適當(dāng)

　　105、在用相對(duì)估值法對(duì)股票進(jìn)行估值時(shí)，最常用的比率指標(biāo)是(　　)。

　　A.市盈率

　　B.市凈率

　　C.企業(yè)價(jià)值與利息、所得稅、折舊、攤銷前收益的比率

　　D.凈資產(chǎn)收益率

　　106、投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有(　　)。

　　A.發(fā)行人經(jīng)營狀況和發(fā)展前景分析

　　B.發(fā)行人盈利能力和財(cái)務(wù)狀況分析

　　C.發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析

　　D.發(fā)行人與同行業(yè)可比上市公司的投資價(jià)值比較

　　107、首次公開發(fā)行股票，承銷商應(yīng)當(dāng)保留(　　)過程中的相關(guān)資料并存檔備查，包括推介宣傳材料、路演現(xiàn)場(chǎng)錄音等，如實(shí)、全面反映詢價(jià)、定價(jià)過程。

　　A.推介

　　B.詢價(jià)

　　C.發(fā)行

　　D.定價(jià)

　　108、上市公司向不特定對(duì)象公開募集股份，應(yīng)滿足的條件有(　　)。

　　A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

　　B.除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形

　　C.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)

　　D.采用《中華人民共和國證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行

　　109、關(guān)于資產(chǎn)支持證券的信息披露說法正確的有(　　)。

　　A.資產(chǎn)支持證券受托機(jī)構(gòu)的信息披露應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)、中國債券信息網(wǎng)以及中國人民銀行規(guī)定的其他方式進(jìn)行

　　B.受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行說明書中說明資產(chǎn)支持證券的清償順序和投資風(fēng)險(xiǎn)，并在顯著位置提示投資者

　　C.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券本息兌付日的3個(gè)工作日前公布受托機(jī)構(gòu)報(bào)告

　　D.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在每年4月30前公布經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的上年度受托機(jī)構(gòu)報(bào)告

　　110、并購重組委員會(huì)審核下列(　　)事項(xiàng)的，適用《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》。

　　A.根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定構(gòu)成上市公司重大資產(chǎn)重組的

　　B.上市公司以新增股份向特定對(duì)象購買資產(chǎn)的

　　C.上市公司實(shí)施合并、分立的

　　D.中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他并購重組事項(xiàng)

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