2014年證券從業(yè)資格發(fā)行與承銷(xiāo)考點(diǎn)串講:公開(kāi)發(fā)行股票條件

　　2014證券從業(yè)資格《投資基金》練習(xí)題 

　　2014年證券從業(yè)資格考試標(biāo)準(zhǔn)模擬題匯總

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　　2014年證券從業(yè)資格《發(fā)行與承銷(xiāo)》考點(diǎn)串講

　　二、在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件基本條件如下：

　　(1)發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司。

　　(2)最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng);或者最近1年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬(wàn)元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收人增長(zhǎng)率均不低于30%。

　　(3)最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。

　　(4)發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元。

　　【考點(diǎn)三】首次公開(kāi)發(fā)行股票的輔導(dǎo)和內(nèi)核

　　1.首次公開(kāi)發(fā)行股票的輔導(dǎo)及驗(yàn)收

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)分別于2006年5月、2008年12月實(shí)施了《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》和《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》。

　　根據(jù)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。

　　保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)由發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收。

　　2.保薦機(jī)構(gòu)的內(nèi)核

　　為規(guī)范保薦機(jī)構(gòu)從事股票發(fā)行主承銷(xiāo)業(yè)務(wù)活動(dòng)，2001年3月17日中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《證券公司從事股票發(fā)行主承銷(xiāo)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》(證監(jiān)發(fā)E2001]48號(hào))，各保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照該指導(dǎo)意見(jiàn)的要求進(jìn)行內(nèi)核和推薦，開(kāi)展股票發(fā)行主承銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

　　在發(fā)行完成后的15個(gè)工作日內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷(xiāo)總結(jié)報(bào)告。

　　【考點(diǎn)四】首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)

　　一、首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序

　　(1)在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序：申報(bào)、受理、初審、預(yù)披露、發(fā)審委審核、決定。

　　(2)在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序：申報(bào)、受理、初審、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)審核、決定。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)之日6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票;超過(guò)6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可fh中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起6 個(gè)月后再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。

　　二、發(fā)審委對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的審核工作

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)于 2006年5月發(fā)布實(shí)施了《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》(2009年5月13日修訂)。按照該辦法的規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)設(shè)立主板市場(chǎng)發(fā)行審核委員會(huì)(簡(jiǎn)稱(chēng)主板發(fā)審委)、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)發(fā)行審核委員會(huì)(簡(jiǎn)稱(chēng)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委)和上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)(簡(jiǎn)稱(chēng)并購(gòu)重組委)。主板發(fā)審委、創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委 (統(tǒng)稱(chēng)發(fā)審委)審核發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他證券的發(fā)行申請(qǐng)(統(tǒng)稱(chēng)股票發(fā)行申請(qǐng))，適用本辦法。內(nèi)容包括：發(fā)審委的組成和職責(zé)、發(fā)審委會(huì)議和對(duì)發(fā)審委審校工作的監(jiān)督。

　　【考點(diǎn)五】關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的要求

　　發(fā)行人在報(bào)送申請(qǐng)文件后、股票未發(fā)行前更換保薦機(jī)構(gòu)(主承銷(xiāo)商)、簽字會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所、簽字律師或律師事務(wù)所等其他中介機(jī)構(gòu)的，按下列原則和要求處理。

　　1.更換保薦機(jī)構(gòu)(主承銷(xiāo)商)

　　發(fā)行人更換保薦機(jī)構(gòu)(主承銷(xiāo)商)應(yīng)重新履行申報(bào)程序，并重新辦理發(fā)行人申請(qǐng)文件的受理手續(xù)。更換后的保薦機(jī)構(gòu)(主承銷(xiāo)商)應(yīng)重新制作發(fā)行人的申請(qǐng)文件.并對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行質(zhì)量控制。根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)――首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》，對(duì)需由保薦機(jī)構(gòu)(主承銷(xiāo)商)出具意見(jiàn)的文件，應(yīng)重新核查并出具新的意見(jiàn)。發(fā)審會(huì)后更換保薦機(jī)構(gòu)(主承銷(xiāo)商)的，原則上應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)。

　　2.更換簽字會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所、簽字律師或律師事務(wù)所等其他中介機(jī)構(gòu)

　　更換后的會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào)告出具新的專(zhuān)業(yè)報(bào)告，更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告。保薦機(jī)構(gòu)(主承銷(xiāo)商)對(duì)更換后的其他中介機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)業(yè)報(bào)告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。發(fā)行人在通過(guò)發(fā)審會(huì)后更換中介機(jī)構(gòu)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)視具體情況決定發(fā)行人是否需重新上發(fā)審會(huì)。

　　解讀