保薦代表人勝任能力2014年考試大綱
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2014年保薦代表人勝任能力考試大綱
目錄
第一章 保薦制度及執(zhí)業(yè)規(guī)范
第一節(jié) 保薦機構(gòu)和保薦代表人的資格管理
第二節(jié) 保薦機構(gòu)和保薦代表人的職責
第三節(jié) 保薦工作規(guī)程和保薦業(yè)務協(xié)調(diào)
第四節(jié) 執(zhí)業(yè)規(guī)范和法律責任
第二章 金融基礎知識
第一節(jié) 貨幣供求
第二節(jié) 金融機構(gòu)
第三節(jié) 金融市場與金融業(yè)務
第四節(jié) 貨幣政策與金融監(jiān)管
第五節(jié) 財政
第六節(jié) 外匯管理與金融全球化
第三章 證券基礎知識
第一節(jié) 證券及證券市場概述
第二節(jié) 證券產(chǎn)品―股票、債券、證券投資基金
第三節(jié) 證券產(chǎn)品-其他產(chǎn)品
第四節(jié) 證券交易
第五節(jié) 證券投資分析
第六節(jié) 證券市場監(jiān)管體系
第七節(jié) 證券市場對外開放
第四章 財務會計相關(guān)知識
第一節(jié) 會 計
第二節(jié) 財務成本管理
第三節(jié) 審計、評估與稅法
第五章 法律法規(guī)
第一章 股權(quán)類融資
第一節(jié) 首次公開發(fā)行股票
第二節(jié) 上市公司發(fā)行新股
第二章 債權(quán)類融資
第一節(jié) 公司債券
第二節(jié) 可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券與可交換公司債券
第三節(jié) 證券公司債、次級債、短期融資券
第四節(jié) 企業(yè)債券、非金融企業(yè)債務融資工具
第五節(jié) 資產(chǎn)證券化
第六節(jié) 中小企業(yè)私募債
第七節(jié) 擔保與信用評級
第三章 資本市場――定價與銷售
第一節(jié) 股票的估值定價
第二節(jié) 債券的估值定價
第三節(jié) 其他產(chǎn)品的估值定價
第四節(jié) 股票的發(fā)行與銷售
第五節(jié) 債券及其他產(chǎn)品的發(fā)行與銷售
第四章 財務顧問業(yè)務
第一節(jié) 收購與兼并
第二節(jié) 上市公司重大資產(chǎn)重組
第三節(jié) 財務顧問業(yè)務的管理
第四節(jié) 涉及外國投資者的并購業(yè)務
第五章 上市公司規(guī)范運作、信息披露及持續(xù)督導
第一節(jié) 上市公司法人治理
第二節(jié) 上市公司規(guī)范運作
第三節(jié) 上市公司及相關(guān)當事人信守承諾
第四節(jié) 上市公司持續(xù)信息披露
第五節(jié) 上市公司相關(guān)行為的法律責任
第六章 財務會計在投資銀行業(yè)務中的綜合運用
第一節(jié) 基本要求
第二節(jié) 發(fā)行業(yè)務審核中的相關(guān)要求
第三節(jié) 個別事項的處理與披露要求
第四節(jié) 審計與評估的相關(guān)要求
附件：參考書目及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件目錄
一、參考書目
二、相關(guān)法律法規(guī)
三、截至2014年3月前中國證監(jiān)會、證券交易所、中國證券業(yè)協(xié)會出臺并持續(xù)有效的與保薦承銷業(yè)務相關(guān)的所有規(guī)章和規(guī)范性文件
四、新《企業(yè)會計準則》、《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》、《中國資產(chǎn)評估準則》《資產(chǎn)評估》第二章資產(chǎn)評估的基本方法(注冊資產(chǎn)評估師考試用書)
五、財政部關(guān)于會計準則及具體會計處理事項的相關(guān)通知
注：考試內(nèi)容若發(fā)生變化，將以最新公告為準。
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第一部分 證券綜合知識
第一章 保薦制度及執(zhí)業(yè)規(guī)范
第一節(jié) 保薦機構(gòu)和保薦代表人的資格管理
掌握保薦機構(gòu)、保薦代表人注冊、變更登記的條件和程序，維持保薦機構(gòu)、保薦代表人資格的條件，年度執(zhí)業(yè)報告的報送要求。
第二節(jié) 保薦機構(gòu)和保薦代表人的職責
掌握保薦機構(gòu)和保薦代表人在盡職推薦和持續(xù)督導期間應履行的職責。
熟悉盡職調(diào)查過程中問核程序的相關(guān)要求。
第三節(jié) 保薦工作規(guī)程和保薦業(yè)務協(xié)調(diào)
掌握保薦工作需要建立的相關(guān)制度體系以及開展保薦工作涉及的關(guān)聯(lián)保薦、保薦機構(gòu)更換、保薦代表人推薦要求及更換，對與保薦義務有關(guān)的文件的簽字要求及保密義務等。掌握保薦機構(gòu)及保薦代表人承擔保薦責任時的權(quán)利、保薦業(yè)務協(xié)調(diào)工作的具體要求等。
掌握保薦機構(gòu)和保薦代表人進行注冊登記、年度備案、重大事項報告和發(fā)行上市推薦時相關(guān)報表的填報要求。
第四節(jié) 執(zhí)業(yè)規(guī)范和法律責任
掌握市場經(jīng)濟條件下誠信的概念、意義、指導思想和基本原則;熟悉證券行業(yè)誠信建設的主要內(nèi)容和實施舉措。掌握證券從業(yè)人員的行為規(guī)范、行為準則的主要內(nèi)容，保薦工作過程中當事人的相關(guān)責任。
掌握因違反保薦制度產(chǎn)生的法律后果，相關(guān)監(jiān)管措施及法律責任。
第二章 金融基礎知識
第一節(jié) 貨幣供求
掌握貨幣需求和貨幣需求量的概念，熟悉貨幣需求量的決定機制及相關(guān)理論。掌握貨幣供給和貨幣供應量的概念，我國的貨幣層次劃分，貨幣均衡的概念，貨幣失衡的兩種狀況，通貨膨脹的定義。熟悉通貨膨脹的類型和原因，消費價格指數(shù)的概念和構(gòu)成，通貨緊縮的概念。
掌握存款乘數(shù)、貨幣乘數(shù)、原始存款、派生存款、基礎貨幣的基本含義。熟悉存款貨幣創(chuàng)造的過程。
第二節(jié) 金融機構(gòu)
掌握我國金融機構(gòu)的種類，中央銀行的類型和職能。熟悉中國人民銀行、國家外匯管理局、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會的歷史沿革、主要職責和組織機構(gòu)特點。
掌握中央銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務，基礎貨幣的概念和運用，中央銀行體制下貨幣創(chuàng)造的機制。
掌握我國商業(yè)銀行的性質(zhì)、特征、構(gòu)成類型和組織機構(gòu)。
掌握我國政策性銀行、保險公司、信托投資公司、金融租賃公司、財務公司、郵政儲蓄機構(gòu)和信用合作組織、基金管理公司等金融機構(gòu)的概念、特征、分類和業(yè)務范圍。
掌握境內(nèi)外資金融機構(gòu)的審批條件、市場準入，熟悉境外中資金融機構(gòu)的發(fā)展與監(jiān)管。
第三節(jié) 金融市場與金融業(yè)務
掌握商業(yè)銀行資產(chǎn)、負債和資本的構(gòu)成，銀行賬戶、票據(jù)、銀行卡的概念、分類，資金結(jié)算的方式，我國商業(yè)銀行主要貸款分類、期限及利率，按風險程度對貸款進行的分類。熟悉商業(yè)銀行的負債業(yè)務與資產(chǎn)業(yè)務、成本管理，中間業(yè)務和表外業(yè)務的概念、分類及風險，商業(yè)銀行派生存款創(chuàng)造功能。
掌握保險、保險市場的概念和分類。熟悉保險產(chǎn)品、保險合同和保險費的概念、分類和特點。熟悉保險資產(chǎn)管理公司的相關(guān)規(guī)定。掌握保險機構(gòu)投資者的股票投資和企業(yè)債券投資的相關(guān)規(guī)定。
熟悉信托投資公司的主要業(yè)務(含證券業(yè)務)。
掌握同業(yè)拆借市場的概念、特點和類型。熟悉我國同業(yè)拆借市場的歷史沿革、特點、類型和作用，全國銀行間同業(yè)拆借市場的特點，銀行間拆借利率的作用、形成機制和特點。熟悉項目融資的概念，資產(chǎn)證券化的概念、特點與作用。
掌握期貨交易的概念與特征，期貨合約的概念與上市品種，商品期貨的概念與品種，期貨價格的形成原理，期貨市場的價格發(fā)現(xiàn)與套期保值功能。掌握金融期貨與商品期貨的區(qū)別，熟悉股指期貨、融資融券業(yè)務的交易規(guī)則和參與規(guī)則。
第四節(jié) 貨幣政策與金融監(jiān)管
掌握貨幣政策的基本概念和傳導機制。掌握我國現(xiàn)行貨幣政策工具的種類、概念、特點和作用，包括利率政策、存款準備金、央行再貸款、公開市場業(yè)務、再貼現(xiàn)和信貸政策等，熟悉其具體實施情況。掌握貨幣政策的目標、傳導機制和中介指標，貨幣政策與財政政策的區(qū)別，貨幣政策與財政政策的配合。
掌握通貨膨脹的成因、社會效應和有關(guān)對策。
掌握金融監(jiān)管的定義、模式，目前我國金融分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管內(nèi)容。熟悉金融風險的定義，我國金融風險的表現(xiàn)形式及其成因。了解金融機構(gòu)市場退出的方式和特點，金融企業(yè)內(nèi)部控制和行業(yè)自律的相關(guān)內(nèi)容，金融詐騙的種類、主要特點和防范對策。
掌握《巴塞爾協(xié)議》中關(guān)于銀行資本構(gòu)成、資產(chǎn)風險權(quán)重、資本充足率、核心資本充足率等概念及相關(guān)規(guī)定。了解新《巴塞爾協(xié)議》相對舊《巴塞爾協(xié)議》的繼承與發(fā)展。
第五節(jié) 財政
熟悉政府與市場、財政概念、財政職能。掌握財政支出的分類、社會消費性支出的性質(zhì)、財政投資支出的一般分析、財政補貼、稅收支出、財政收入構(gòu)成和預算外資金分析。掌握稅收術(shù)語和稅收分類、稅收原則、稅負的轉(zhuǎn)嫁與歸宿。熟悉財政平衡與財政赤字的概念、財政赤字與社會總供求平衡、財政政策的傳導和效應。
第六節(jié) 外匯管理與金融全球化
掌握外匯與匯率的基本概念，購買力平價和利率平價的基本內(nèi)容。熟悉影響匯率變動的主要因素，匯率變動對經(jīng)濟的影響。掌握匯率制度、固定匯率和浮動匯率的概念。熟悉當前人民幣匯率制度的特點和我國外匯市場的基本情況，匯率風險的概念和類型。掌握外匯管理的概念、類型和我國所屬類型，熟悉我國外匯管理條例的最新調(diào)整。掌握主要的國際匯率決定理論的主要觀點和學說的主要內(nèi)容，并可以利用有關(guān)理論進行匯率水平的測算。熟悉人民幣經(jīng)常項目可兌換條件下經(jīng)常項目管理、資本項目和金融項目管理的內(nèi)容和方法，個人外匯管理的相關(guān)規(guī)定。
掌握國際收支和國際收支平衡表的概念，國際收支平衡表的構(gòu)成。了解近年來我國國際收支情況及其形成原因。掌握外匯儲備管理的基本知識，了解近年來我國外匯儲備的相關(guān)情況。
掌握國際儲備的概念和作用以及國際儲備的管理。
掌握國際金融市場的概念，歐洲貨幣市場、離岸金融市場的概念及其類別、特點、運作機制等。
熟悉國際資本流動的定義、原因和類型，資本流動的作用和政府干預資本流動的手段，國際收支主要理論及其主要觀點。了解世界貿(mào)易組織(WTO)與金融相關(guān)的基本原則和運行機制，主要國際金融機構(gòu)的職責。
掌握國際貨幣制度的類型和歷史發(fā)展過程，當前的國際貨幣制度的主要內(nèi)容。
掌握我國加入世界貿(mào)易組織(WTO)在開放金融服務方面的主要承諾。了解金融全球化的主要表現(xiàn)。
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第三章 證券基礎知識
第一節(jié) 證券及證券市場概述
掌握證券與有價證券的定義、分類和特征，證券市場的定義、特征、結(jié)構(gòu)、地位及基本功能，證券的票面要素，虛擬資本的含義，商品證券、貨幣證券、資本證券、證券市場的含義和構(gòu)成。
熟悉公募證券與私募證券、上市證券與非上市證券的含義，證券市場參與者的構(gòu)成，機構(gòu)投資者的種類、構(gòu)成和管理體制。
掌握證券發(fā)行市場和交易市場的概念及關(guān)系。掌握證券交易市場的分類、定義、特征和職能。掌握全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)定。
掌握證券公司的定義、功能和主要業(yè)務種類;熟悉不同業(yè)務種類公司的設立條件、業(yè)務范圍。掌握證券公司內(nèi)部控制的原則、目標與主要內(nèi)容。
熟悉證券登記結(jié)算公司以及證券投資咨詢公司、律師事務所、會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、資信評級機構(gòu)等證券服務機構(gòu)的職能、業(yè)務范圍與管理體制。掌握證券服務機構(gòu)及其從業(yè)人員的法律責任和行為規(guī)范。
熟悉證券公司直接投資等有關(guān)規(guī)定。
熟悉證券公司分類監(jiān)管和上市證券公司監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定。
第二節(jié) 證券產(chǎn)品―股票、債券、證券投資基金
掌握股票的概念、性質(zhì)、特征和類型，股票票面價值、賬面價值、清算價值及內(nèi)在價值的含義與聯(lián)系，股票的理論價格與市場價格的聯(lián)系與區(qū)別，影響股票價格的因素。掌握優(yōu)先股的概念、分類和特征，熟悉普通股票與優(yōu)先股票的區(qū)別。掌握有限售條件流通股的概念、特征、常見類型與相關(guān)規(guī)定。熟悉 A 股、 B 股、 H 股、 N 股、 S 股、紅籌股和存托憑證等概念。
掌握債券的概念、票面要素、特征和分類，債券與股票的區(qū)別。掌握政府債券、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券和可交換公司債券、中小企業(yè)私募債的概念、品種和特征，企業(yè)債券和公司債券的區(qū)別。掌握各類債券在我國的發(fā)行方式。掌握我國債券交易市場的分類及各類債券交易市場的交易品種、交易主體、交易方式和運行特點。掌握國際債券的概念、分類和特征，熟悉我國在境外市場發(fā)行國際債券。
掌握證券投資基金的概念、分類和特征。掌握公募基金的資格管理。熟悉基金的募集與銷售，基金當事人之間的關(guān)系，基金管理人和托管人的職責。掌握不同種類基金的認購、申購、贖回與交易。掌握基金資產(chǎn)、基金負債、基金資產(chǎn)凈值、基金費用、基金收益的概念和計算方法。掌握基金收益的來源、分配方式與分配原則。掌握我國證券投資基金運作管理的有關(guān)規(guī)定。熟悉私募基金備案的相關(guān)規(guī)定。
第三節(jié) 證券產(chǎn)品-其他產(chǎn)品
掌握金融衍生工具的概念、品種和特征。期貨交易與期權(quán)交易的概念、特征、功能和區(qū)別。掌握期貨與期權(quán)的理論價格及影響因素。掌握金融期貨的概念、品種、特征及基本功能。掌握金融期權(quán)的概念、品種、特征及基本功能。掌握我國金融期貨的交易規(guī)則和交易制度。
第四節(jié) 證券交易
掌握證券交易的含義、種類和方式。熟悉證券投資者的含義，證券交易場所的含義及作用，證券交易所和證券登記結(jié)算公司的概念和職能。掌握全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)等其他證券交易場所的含義、功能及相關(guān)規(guī)定。熟悉股票交易的報價方式，債券交易的全價交易和凈價交易。熟悉信用交易的概念。
掌握基金和可轉(zhuǎn)換公司債券的相關(guān)操作。
熟悉股票價格平均數(shù)和股票價格指數(shù)的概念和功能，我國主要的股票價格指數(shù)，主要國際證券市場及股價指數(shù)。
掌握證券賬戶管理、證券登記、證券托管、委托買賣、競價與成交及其他交易事項、代辦股份轉(zhuǎn)讓、網(wǎng)上發(fā)行的申購、配股繳款和可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股、交易信息披露。熟悉股東大會網(wǎng)絡投票的有關(guān)規(guī)定。
熟悉證券經(jīng)紀業(yè)務的風險、防范及監(jiān)督與檢查。熟悉證券公司提供中間介紹業(yè)務的資格條件和業(yè)務范圍。
掌握自營業(yè)務的含義、特點和相關(guān)規(guī)定。掌握證券公司投資股指期貨的有關(guān)規(guī)定。熟悉自營業(yè)務的風險及其防范、監(jiān)管和法律責任。
掌握客戶資產(chǎn)管理業(yè)務的含義、種類及資格。掌握定向資產(chǎn)管理業(yè)務和集合資產(chǎn)管理業(yè)務的有關(guān)規(guī)定。熟悉客戶資產(chǎn)管理業(yè)務的風險及其防范、監(jiān)管和法律責任。
掌握融資融券、股票約定式購回和質(zhì)押式回購業(yè)務的含義、交易操作。掌握轉(zhuǎn)融通業(yè)務的相關(guān)規(guī)定。熟悉融資融券業(yè)務的監(jiān)管和法律責任。
掌握證券回購交易的概念，證券交易所和全國銀行間市場債券回購交易的程序。熟悉證券回購交易的規(guī)則及清算，債券質(zhì)押式和買斷式回購業(yè)務。
熟悉證券的清算與交收。
熟悉保險資金、社保基金、企業(yè)年金、合格境內(nèi)投資者、合格境外投資者投資證券市場的相關(guān)規(guī)定。
熟悉股票停復牌的規(guī)定、掌握《上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》中關(guān)于股票特別處理的種類和內(nèi)容，暫停、終止和恢復上市的內(nèi)容和程序。掌握中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市的特別規(guī)定。掌握風險警示板相關(guān)規(guī)定。熟悉新股上市首日交易的相關(guān)規(guī)定及交易異常情況的處理。熟悉固定收益證券綜合電子平臺的功能和有關(guān)規(guī)定。熟悉創(chuàng)業(yè)板交易制度的相關(guān)要求。
第五節(jié) 證券投資分析
熟悉證券投資分析的主要理論與方法;了解有效市場的概念和分類，有效市場假說的意義。
熟悉貨幣時間價值、貨幣終值和現(xiàn)值的概念。熟悉計算債券內(nèi)在價值和股票內(nèi)在價值不同模型的原理和計算公式。了解估計股票價值的市盈率、市凈率方法。掌握利率期限結(jié)構(gòu)的概念和類型。掌握可轉(zhuǎn)換證券、金融期貨、金融期權(quán)、ETF、LOF、權(quán)證的投資價值分析計算。
掌握評價宏觀經(jīng)濟形勢的基本變量，證券市場與宏觀經(jīng)濟運行和宏觀經(jīng)濟政策之間的關(guān)系。熟悉GDP、經(jīng)濟周期、通貨膨脹和通貨緊縮對證券市場的影響;了解財政政策、貨幣政策和收入政策對證券市場的影響。了解國際金融市場環(huán)境變化對證券市場的影響。了解股票市場的供給關(guān)系。
熟悉上市公司調(diào)研中公司基本分析的主要側(cè)重面。掌握用多種方法對企業(yè)價值進行評估，現(xiàn)金流量模型、經(jīng)濟利潤模型、相對價值模型的原理及應用。我國目前關(guān)于企業(yè)價值評估方法的有關(guān)規(guī)定及指導意見。
掌握證券投資技術(shù)分析的主要理論。掌握證券投資風險的分類，風險與收益的度量;掌握證券組合的含義、類型及其特點。掌握最優(yōu)證券組合的選擇原理。掌握資本資產(chǎn)定價模型的實際應用。熟悉證券組合業(yè)績評估指數(shù)的定義及應用。
第六節(jié) 證券市場監(jiān)管體系
熟悉證券市場監(jiān)管的意義、原則、目標和手段。掌握證券市場監(jiān)管的重點內(nèi)容，證券市場監(jiān)管機構(gòu)的主要類型、職責，證券投資者保護基金的來源及資金運用。熟悉證券市場自律性監(jiān)管的主要內(nèi)容。
第七節(jié) 證券市場對外開放
熟悉我國證券市場對外開放的進程。
熟悉境內(nèi)上市外資股( B股)的投資主體、發(fā)行及上市條件，境外上市外資股(H股)的發(fā)行、上市條件，境內(nèi)企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的監(jiān)管要求，外資股招股說明書的形式，國際推介與詢價、國際分銷與配售的基本知識。
掌握合格境外機構(gòu)投資者的資格條件。熟悉合格境外機構(gòu)投資者的托管、登記和結(jié)算、投資運作、資金管理及監(jiān)督管理。
掌握外資參股證券公司境內(nèi)、境外股東的資格條件、持股比例規(guī)定。熟悉外資參股證券公司的設立條件和相關(guān)規(guī)定。
熟悉申請設立外資參股證券公司及內(nèi)資證券公司申請變更為外資參股證券公司的程序。掌握外資參股基金管理公司境內(nèi)、境外股東的資格條件、持股比例規(guī)定。
掌握QDII、QFII、RQFII的基本概念、投資對象和相關(guān)規(guī)定。
熟悉外國投資者境內(nèi)投資的規(guī)定。
環(huán)球網(wǎng)校友情提示:如果您在此過程中遇到任何疑問，請登錄環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格頻道或論壇，隨時與廣大考生朋友們一起交流!
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第四章 財務會計相關(guān)知識
第一節(jié) 會 計
現(xiàn)行《企業(yè)會計準則》的重點內(nèi)容。
掌握會計核算基本假設和會計基礎，會計信息的質(zhì)量要求;掌握資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用、利潤等會計要素的確認與計量原則。
掌握金融資產(chǎn)的定義和分類;掌握應收款項的分類及會計處理;掌握金融資產(chǎn)減值損失確認和計量;熟悉以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的分類及會計處理;熟悉持有至到期投資的分類及會計處理;熟悉可供出售的金融資產(chǎn)的分類及會計處理;熟悉金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認和計量。
掌握存貨的種類和確認條件;掌握取得、發(fā)出及期末存貨的計量;掌握存貨跌價準備的處理。
掌握長期股權(quán)投資的初始計量原則;掌握長期股權(quán)投資核算的成本法和權(quán)益法的定義、適用情況及會計處理;掌握控制、共同控制、重大影響等概念;掌握長期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換，長期股權(quán)投資的處置;掌握長期股權(quán)投資減值的判斷標準及會計處理。
掌握固定資產(chǎn)的確認和計量，固定資產(chǎn)的初始計量，固定資產(chǎn)使用壽命的定義，固定資產(chǎn)折舊的范圍和方法，固定資產(chǎn)改擴建和維修的會計處理;熟悉安全生產(chǎn)費的會計處理;掌握固定資產(chǎn)減值的判斷標準;熟悉固定資產(chǎn)的處置、盤虧等情況的會計處理;熟悉持有待售資產(chǎn)的劃分標準及會計處理。
熟悉生物資產(chǎn)的分類，確認和初始計量，后續(xù)計量方法，收獲與處置的結(jié)轉(zhuǎn)成本方法。
掌握無形資產(chǎn)的確認條件及主要類別，無形資產(chǎn)的初始計量;掌握研究階段和開發(fā)階段的劃分，開發(fā)階段有關(guān)支出資本化的條件及計量;熟悉無形資產(chǎn)使用壽命估計的要素，使用壽命有限及使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的確認及會計處理;熟悉無形資產(chǎn)處置的會計處理。
掌握投資性房地產(chǎn)的確認條件及初始計量，與投資性房地產(chǎn)相關(guān)后續(xù)支出的會計處理;熟悉投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量模式、計量模式選擇依據(jù)、計量模式的變更的會計處理;熟悉投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換以及處置的會計處理。
掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的認定;掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的確認和計量原則，商業(yè)實質(zhì)的判斷;掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的會計處理。
掌握資產(chǎn)減值準則涵蓋的范圍，資產(chǎn)減值的跡象與測試;掌握估計資產(chǎn)可收回金額的基本方法，掌握資產(chǎn)減值損失確認與計量的一般原則;掌握資產(chǎn)組的認定及資產(chǎn)組減值測試;掌握商譽及總部資產(chǎn)減值測試的基本要求，減值測試的方法與會計處理。
熟悉以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的類別;熟悉短期借款、應付票據(jù)、預收款項、職工薪酬、應交稅費、應付利息、應付股利、其他應付款等流動負債的核算內(nèi)容;熟悉長期借款、應付債券、長期應付款的核算內(nèi)容。
掌握實收資本確認和計量的基本要求，掌握資本公積的主要內(nèi)容、確認和計量;掌握盈余公積的核算內(nèi)容，利潤分配及彌補虧損的會計處理。
掌握收入的定義和分類，各類收入確認和計量的確認條件和計量方法;掌握成本和費用的概念及核算內(nèi)容;掌握營業(yè)外收支的核算內(nèi)容。
掌握財務報表的主要構(gòu)成及列報的基本要求;掌握資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表的主要項目及編制方法，間接法調(diào)整計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量;掌握中期財務報告的構(gòu)成及編制要求，熟悉所有者權(quán)益變動表的內(nèi)容及編制方法;掌握財務報告附注的有關(guān)披露要求，熟悉分部報告的內(nèi)容和披露要求。
掌握關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易的披露內(nèi)容和要求;掌握構(gòu)成關(guān)聯(lián)方關(guān)系的情形，關(guān)聯(lián)方交易的類別;掌握關(guān)聯(lián)方交易公允的條件。
掌握或有事項的概念及特征，或有負債和或有資產(chǎn)的主要內(nèi)容;掌握或有事項的確認，預計負債的計量及復核;掌握或有事項會計的具體應用，包括：未決訴訟或未決仲裁、債務擔保、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同、重組義務;掌握預計負債的列報，或有負債的披露，或有資產(chǎn)的披露。
掌握債務重組的定義及主要方式;掌握各種債務重組方式及組合方式債務重組的會計處理。
掌握政府補助的定義，政府補助的主要形式及分類;熟悉政府補助的會計處理。
掌握借款及借款費用的范圍，掌握借款費用開始資本化的時點，暫停資本化和停止資本化的時點;掌握借款費用資本化的會計處理。
掌握股份支付工具的主要類型;掌握股份支付的確認和計量原則，熟悉權(quán)益工具公允價值的取得方式;掌握股份支付各個時點的會計處理;掌握所授予權(quán)益性工具條款和條件發(fā)生變更時的會計處理;熟悉集團內(nèi)涉及不同企業(yè)股份支付交易的會計處理。
熟悉資產(chǎn)負債表法的理論基礎;掌握資產(chǎn)、負債的計稅基礎和暫時性差異;掌握遞延所得稅負債及遞延所得稅資產(chǎn)的確認和計量;掌握當期所得稅、遞延所得稅、所得稅費用的確認和計量。
熟悉記賬本位幣的定義及確定;熟悉外幣交易的會計處理;掌握外幣財務報表的折算方法。
掌握與租賃相關(guān)的定義及租賃的分類;掌握經(jīng)營租賃及融資租賃的不同會計處理方式;掌握售后租回交易的會計處理。
掌握會計政策、會計政策變更的定義，會計政策變更與會計估計變更的劃分，會計政策變更時追溯調(diào)整法及未來適用法的適用情況，會計政策變更在附注中的披露;掌握會計估計、會計估計變更的定義，會計估計變更的會計處理，會計估計變更在附注中的披露;掌握前期會計差錯的定義，前期會計差錯更正的處理，前期差錯更正的披露。
掌握資產(chǎn)負債表日后事項的定義、涵蓋的期間和內(nèi)容;熟悉調(diào)整事項與非調(diào)整事項的區(qū)別與處理原則。
掌握企業(yè)合并的概念，企業(yè)合并的方式，同一控制和非同一控制下合并類型的劃分;掌握同一控制下企業(yè)合并的會計處理;非同一控制下企業(yè)合并的會計處理，通過多次交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并及購買子公司少數(shù)股權(quán)的處理，掌握反向收購的概念和會計處理;掌握喪失控制權(quán)情況下個別財務報表和合并財務報表的會計處理;掌握非上市公司購買上市公司股權(quán)間接上市的會計處理。
掌握合并范圍的確定、母子公司的定義，控制標準的具體應用，應納入母公司的合并財務報表的合并范圍;熟悉合并財務報表的編制程序;掌握編制合并資產(chǎn)負債表過程中對子公司個別財務報表進行調(diào)整的內(nèi)容，按權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)，應進行抵銷處理的項目, 在報告期內(nèi)增加和處置子公司的處理;掌握編制合并利潤表時應進行抵銷處理的項目，在報告期內(nèi)增加子公司的處理，子公司發(fā)生超額虧損的處理;掌握編制合并現(xiàn)金流量表時應進行抵銷處理的項目，在報告期內(nèi)增減子公司的處理，少數(shù)股東權(quán)益項目的反映;掌握合并所有者權(quán)益變動表格式及編制。
掌握每股收益的概念;掌握基本每股收益中分子及分母的確定;掌握稀釋每股收益的基本計算原則，各種情況下對稀釋每股收益的影響，包括：可轉(zhuǎn)換公司債券、認股權(quán)證和股份期權(quán)、企業(yè)承諾將回購其股份的合同、各種潛在普通股、子公司及合營企業(yè)等發(fā)行的潛在普通股;掌握派發(fā)股票股利等情況下每股收益的重新計算及列報;掌握利潤表中“其他綜合收益”項目和“綜合收益總額”項目的概念、核算內(nèi)容、披露要求等。
掌握套期保值、套期工具、被套期項目基本概念，掌握套期會計方法的運用條件，熟悉套期保值的會計處理。
熟悉權(quán)益工具與金融工具的區(qū)別;熟悉混合金融工具可轉(zhuǎn)債的分拆;熟悉金融資產(chǎn)和金融負債相互抵銷的情況;熟悉金融工具的披露。
熟悉公允價值的計量和披露;熟悉合營安排的會計處理。
第二節(jié) 財務成本管理
掌握基本財務比率的分類，具體財務比率的計算與分析，傳統(tǒng)財務分析體系及改進財務分析體系的應用。
掌握銷售百分比法在財務預測中的應用，內(nèi)含增長率、可持續(xù)增長率的概念及計算。熟悉銷售增長與外部融資的關(guān)系。
掌握貨幣時間價值的概念、計算原理，股票價值、股票收益率的計算原理。
掌握投資項目評價的基本方法(貼現(xiàn)與非貼現(xiàn))的應用。
掌握我國企業(yè)股利分配的項目及利潤分配順序、股利支付方式。熟悉股利分配政策的相關(guān)理論。
掌握資本成本、經(jīng)營風險、財務風險與財務杠桿的概念，個別資本成本、加權(quán)平均資本成本及邊際資本成本的計算原理及應用。掌握經(jīng)營杠桿系數(shù)、財務杠桿系數(shù)及總杠桿系數(shù)的概念與計算原理。
掌握成本性態(tài)的概念，按成本性態(tài)對成本的分類，量本利分析中損益方程式的計算，邊際貢獻、盈虧臨界點的概念及計算。熟悉安全邊際的概念及計算，影響利潤各因素的變動分析。
第三節(jié) 審計、評估與稅法
熟悉會計責任和審計責任的區(qū)別。
掌握公司在財務方面、經(jīng)營方面以及其他方面存在可能導致對持續(xù)經(jīng)營假設產(chǎn)生重大疑慮的事項和情況。
熟悉審計重要性的定義和運用。
掌握審計意見的基本類型。
掌握驗資報告、審計證據(jù)的獲取、預測性財務信息審核報告及前次募集資金使用情況報告的鑒證報告的格式與內(nèi)容。
掌握資產(chǎn)評估的基本方法及適用條件，掌握國有資產(chǎn)評估的相關(guān)規(guī)定，熟悉資產(chǎn)評估報告的基本要求。
掌握內(nèi)部控制相關(guān)基本內(nèi)容，包括內(nèi)部控制定義、目標、原則、要素等，掌握內(nèi)部控制各要素的具體內(nèi)容和實施要求，掌握內(nèi)部控制審計報告的格式與內(nèi)容。
熟悉我國稅法的制定與實施、我國現(xiàn)行稅法體系、我國稅收管理體制。
掌握增值稅法的征稅范圍及納稅義務人、稅率與征收率的確定、一般納稅人應納稅額的計算、幾種特殊經(jīng)營行為的稅務處理、納稅義務發(fā)生時間與納稅期限、納稅地點與納稅申報。熟悉納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅的相關(guān)政策。
掌握營業(yè)稅法的納稅義務人與扣繳義務人、稅目與稅率、計稅依據(jù)、納稅義務發(fā)生時間與納稅期限。熟悉營業(yè)稅稅收優(yōu)惠的相關(guān)規(guī)定。
掌握企業(yè)所得稅法的納稅義務人、征稅對象與稅率，應納稅所得額與應納稅額的計算，企業(yè)所得稅的法定減免稅優(yōu)惠規(guī)定及企業(yè)所得稅優(yōu)惠過渡期的相關(guān)政策，納稅期限、納稅地點與納稅申報。
熟悉個人所得稅的納稅義務人與征稅范圍，稅率、應納稅所得額、應納稅額的計算與征收管理，熟悉個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股的征收規(guī)定。
熟悉消費稅法的納稅義務人、稅目與稅率、應納稅額的計算、自產(chǎn)自用應稅消費品應納稅額的計算、納稅義務發(fā)生時間與納稅期限、納稅地點與納稅申報。
掌握土地增值稅法的納稅義務人、征稅范圍、稅率、應稅收入與扣除項目的確定、清算時間、征收管理與納稅申報。
第五章 法律法規(guī)
掌握與投資銀行業(yè)務相關(guān)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件，滬、深證券交易所的相關(guān)規(guī)定。主要法律法規(guī)詳見附件二。
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第二部分 投資銀行業(yè)務能力
第一章 股權(quán)類融資
第一節(jié) 首次公開發(fā)行股票
一、股份有限公司概述
掌握資本和股份的含義，授權(quán)資本制和實收資本制的區(qū)別，公司利潤分配順序，股利分配原則和剩余資產(chǎn)分配順序，股份轉(zhuǎn)讓的限制性規(guī)定，上市公司回購股份的規(guī)定，公開發(fā)行及發(fā)行失敗的界定。
掌握股份有限公司和有限責任公司的異同。
掌握股份有限公司章程的效力、內(nèi)容及修改的條件和程序。
掌握股份有限公司合并和分立的概念及相關(guān)程序。熟悉股份有限公司破產(chǎn)和解散的概念及相關(guān)程序，股份有限公司合并、分立中有關(guān)民事糾紛的處理規(guī)定。
二、股份有限公司改制與設立
掌握股份有限公司的設立原則、方式、條件和程序，整體改制設立股份有限公司、有限責任公司變更為股份有限公司、設立外商投資股份有限公司的條件和操作程序。熟悉申請設立股份有限公司所需的文件以及工商登記和稅務登記有關(guān)要求。
掌握股份有限公司發(fā)起人的概念和法律地位、發(fā)起人資格及發(fā)起人協(xié)議的合法性要求、發(fā)起人出資的有效性和合法性要求。
掌握企業(yè)改制為擬發(fā)行上市股份有限公司中的業(yè)務改組、規(guī)范治理、獨立性、避免同業(yè)競爭、減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易等具體要求。
掌握企業(yè)改制為擬發(fā)行上市股份有限公司中的經(jīng)營性資產(chǎn)處置、權(quán)屬變更、重組收購和非經(jīng)營性資產(chǎn)處置的相關(guān)要求。
掌握國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的界定及折股、國有股權(quán)管理、國有企業(yè)職工持股及投資的相關(guān)規(guī)定。熟悉股份制改組時清產(chǎn)核資的內(nèi)容和程序。
掌握改制為擬發(fā)行上市股份有限公司中的有關(guān)財務、法律規(guī)定及要求。熟悉股份制改組中資產(chǎn)、重大合同及債權(quán)債務的變更以及有關(guān)民事糾紛的處理規(guī)定。
三、盡職調(diào)查、輔導、推薦和申報
掌握盡職調(diào)查的要求和主要內(nèi)容，包括對發(fā)行人基本情況、業(yè)務與技術(shù)、同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易、組織機構(gòu)與內(nèi)部控制、財務與會計、業(yè)務發(fā)展目標、募集資金運用、風險因素、環(huán)保核查及其他重要事項的調(diào)查。掌握輔導的內(nèi)容及要求。掌握保薦機構(gòu)向監(jiān)管機構(gòu)推薦企業(yè)發(fā)行上市的要求及有關(guān)工作流程，首次公開發(fā)行股票過程中對保薦機構(gòu)內(nèi)核的相關(guān)要求，首次公開發(fā)行股票申請文件內(nèi)容與格式的要求。掌握工作中對律師、會計師事務所、評估機構(gòu)及相關(guān)經(jīng)辦人員的要求。
掌握創(chuàng)業(yè)板公司成長性及自主創(chuàng)新能力等對保薦創(chuàng)業(yè)板公司上市的相關(guān)要求，掌握首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件內(nèi)容與格式的要求。
掌握發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報告的要求和主要內(nèi)容，包括對發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告的總體要求，發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告的必備內(nèi)容。
掌握工作底稿的要求和主要內(nèi)容，包括對工作底稿的總體要求、工作底稿目錄、工作底稿的編制要求和工作底稿必須涵蓋的內(nèi)容。
掌握轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金的相關(guān)規(guī)定。
四、發(fā)行上市的條件和要求
掌握《公司法》、《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》等法律、規(guī)章中首次公開發(fā)行股票并上市的條件和要求。
五、發(fā)行及上市核準程序
掌握首次公開發(fā)行股票并上市的核準程序。
掌握股票發(fā)行上市審核制度及發(fā)行上市審核委員會的組成、職責和工作程序;掌握主板和創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核制度的區(qū)別。
掌握通過發(fā)審會后擬發(fā)行證券公司封卷及會后事項監(jiān)管的相關(guān)要求。
掌握證券交易所上市規(guī)則及相關(guān)內(nèi)容。
六、信息披露
掌握招股說明書(意向書)的編制和披露要求，招股說明書(意向書)及摘要的內(nèi)容與格式。熟悉特殊行業(yè)招股文件的主要披露要求。
掌握首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市工作中的信息披露要求及招股說明書(意向書)的編制和披露要求。
掌握首次公開發(fā)行股票并上市工作中的信息披露要求及在主板和創(chuàng)業(yè)板相關(guān)信息披露要求的區(qū)別。掌握信息披露的法律規(guī)定、原則及相關(guān)當事人的法律責任。
掌握發(fā)行公告、股票上市公告書的內(nèi)容及披露要求。
掌握中國證監(jiān)會和中國證券業(yè)協(xié)會新股發(fā)行體制改革相關(guān)規(guī)定及配套文件的相關(guān)要求。
第二節(jié) 上市公司發(fā)行新股
一、上市公司發(fā)行新股的條件和要求
掌握上市公司公開發(fā)行新股的條件和要求，不得公開發(fā)行股票的情形。掌握上市公司非公開發(fā)行股票的條件，不得進行非公開發(fā)行股票的情形。掌握國有控股上市公司發(fā)行證券的其他規(guī)定。
二、上市公司發(fā)行新股的推薦和申報
掌握上市公司新股發(fā)行的決策程序和申請程序，發(fā)行申請前保薦機構(gòu)盡職調(diào)查內(nèi)容，申請文件的編制原則和要求，招股說明書(意向書)、非公開發(fā)行股票預案編制的基本要求，上市公司公開發(fā)行、非公開發(fā)行股票的申請文件和審核程序。
三、上市公司發(fā)行新股的發(fā)行上市程序及信息披露
掌握增發(fā)、配股的發(fā)行方式，增發(fā)和配股的發(fā)行上市業(yè)務操作流程，發(fā)行申請前后信息披露要求，公開發(fā)行過程中的信息披露要求;非公開發(fā)行的發(fā)行上市程序和發(fā)行申請前后的信息披露要求。
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第二章 債權(quán)類融資
第一節(jié) 公司債券
掌握公司債券的概念、發(fā)行條件及條款設計要求，發(fā)行的申報與核準，發(fā)行申請文件內(nèi)容。掌握公司債券上市條件、上市申請和核準，上市后的信息披露及持續(xù)性義務。掌握公司債券持有人權(quán)益保護的相關(guān)規(guī)定。熟悉證券交易所對公司債券發(fā)行、上市、交易及分類監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定。
第二節(jié) 可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券與可交換公司債券
掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件和要求，包括對法人治理結(jié)構(gòu)、盈利能力、財務狀況、財務信息披露、募集資金運用等的要求以及不得公開發(fā)行的情形。
掌握可轉(zhuǎn)換公司債券、股份轉(zhuǎn)換、債券償還、轉(zhuǎn)股價格調(diào)整、轉(zhuǎn)股價格修正、贖回及回售等概念，可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條款的設計要求，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換價值的計算。掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的投資價值，影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的相關(guān)因素。掌握可轉(zhuǎn)換債券相關(guān)的會計處理，可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后每股收益的計算。
掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的決策和發(fā)行申報程序，以及申請文件要求和發(fā)行核準程序。
掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式、程序和上市的一般規(guī)定。熟悉上海、深圳證券交易所對可轉(zhuǎn)換公司債券上市的規(guī)定。
掌握發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申報前的信息披露要求，募集說明書及摘要和上市公告書披露的基本要求，持續(xù)性信息披露的有關(guān)要求。
了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券和可交換公司債券的發(fā)行條件和要求，包括對法人治理結(jié)構(gòu)、盈利能力、財務狀況、財務信息披露、募集資金運用等的要求以及不得公開發(fā)行的情形。
了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券所附認股權(quán)證的行權(quán)價格、行權(quán)期間、存續(xù)期間、行權(quán)比例等概念。了解可交換公司債券中預備用于交換的上市公司股票應具備的條件，可交換公司債券的主要條款，上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券的其他要求。
了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的決策和發(fā)行申報程序，以及申請文件要求和發(fā)行核準程序。了解可交換公司債券的發(fā)行程序及其他相關(guān)事項。
了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式、程序和上市的一般規(guī)定。了解上海、深圳證券交易所對分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券上市的規(guī)定。
了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券申報前的信息披露要求，募集說明書及摘要和上市公告書披露的基本要求，持續(xù)性信息披露的有關(guān)要求。
第三節(jié) 證券公司債、次級債、短期融資券
掌握證券公司債券發(fā)行的基本概念、基本條件，證券公司債券信用評級、擔保、專項償債賬戶及其他償債措施的要求，債權(quán)代理人、債券持有人會議及合格投資者的概念，證券公司債券募集資金投向的限制性規(guī)定。掌握證券公司債券發(fā)行的申報與核準，發(fā)行申請文件內(nèi)容，熟悉證券公司債券上市與交易的要求，證券公司發(fā)行債券相關(guān)的信息披露要求。
掌握證券公司次級債發(fā)行的基本概念、基本條件、分類、申報與核準程序、交易轉(zhuǎn)讓等規(guī)定。
掌握證券公司短期融資券的基本概念、基本條件、募集資金投向、申報與備案、信息披露、監(jiān)督管理等規(guī)定。
第四節(jié) 企業(yè)債券、非金融企業(yè)債務融資工具
掌握企業(yè)債券的概念、發(fā)行條件及條款設計要求，發(fā)行的申報與核準，發(fā)行申請文件內(nèi)容。掌握企業(yè)債券上市條件、上市申請和核準，上市后的信息披露及持續(xù)性義務。熟悉公司債券持有人權(quán)益保護的相關(guān)規(guī)定。
掌握非金融企業(yè)債務融資工具的基本概念、發(fā)行條件、發(fā)行規(guī)模與資金使用、發(fā)行操作要求、發(fā)行申請文件要求、承銷規(guī)程，交易、結(jié)算和兌付，發(fā)行文件中對投資者保護機制的約定，詢價機制、信用評級、信息披露和監(jiān)督管理等相關(guān)規(guī)定，掌握信息披露和監(jiān)督管理等相關(guān)規(guī)定。
第五節(jié) 資產(chǎn)證券化
掌握資產(chǎn)證券化各方參與者的概念、條件、職責等相關(guān)內(nèi)容。了解資產(chǎn)證券化發(fā)行的申報程序、申請文件的內(nèi)容，發(fā)行的具體操作。了解公開發(fā)行證券化產(chǎn)品的信息披露。
第六節(jié) 中小企業(yè)私募債
掌握中小企業(yè)私募債的概念、發(fā)行條件及條款設計要求，備案及發(fā)行程序，備案文件內(nèi)容，投資者適當性管理要求，信息披露要求，投資者權(quán)益保護。
第七節(jié) 擔保與信用評級
掌握擔保與信用評級的基本概念及分類，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、可交換公司債券、公司債券和企業(yè)債券所需擔保函的格式和內(nèi)容。掌握信用評級報告的格式和內(nèi)容，熟悉公司債券資信評級的相關(guān)內(nèi)容。
第三章 資本市場――定價與銷售
第一節(jié) 股票的估值定價
掌握證券的投資價值分析及估值方法。掌握現(xiàn)金流量的概念與計算，現(xiàn)金流量模型參數(shù)的估計方法，現(xiàn)金流量法估值模型，可比公司法估值模型。掌握股票收益率的確定與股票價值的計算方法。熟悉股票估值的其他方法。熟悉影響股票投資價值的內(nèi)部因素和外部因素。熟悉行業(yè)概念、行業(yè)分類，行業(yè)的運行狀態(tài)與經(jīng)濟周期的變動關(guān)系、具體表現(xiàn)、產(chǎn)生原因。熟悉行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)分析及競爭結(jié)構(gòu)分析，熟悉行業(yè)生命周期的含義、表現(xiàn)特征與判斷標準。熟悉目前國家主要產(chǎn)業(yè)政策的相關(guān)規(guī)定。熟悉公司基本分析與財務分析的要素與方法。
熟悉投資價值分析報告的要求、內(nèi)容及格式要點。
第二節(jié) 債券的估值定價
掌握債券價值的計算、債券收益率的計算、債券轉(zhuǎn)讓價格的近似計算。掌握債券利率期限結(jié)構(gòu)的概念、類型、理論。熟悉影響債券估值定價的內(nèi)部因素和外部因素。
第三節(jié) 其他產(chǎn)品的估值定價
掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的投資價值、轉(zhuǎn)換價值與理論價值的計算。掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換平價、轉(zhuǎn)換升水、轉(zhuǎn)換貼水的概念及計算。熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券中債券價值部分的計算與股票期權(quán)價值部分的計算模型。熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的市場價值與投資價值和轉(zhuǎn)換價值之間的關(guān)系。
掌握權(quán)證理論價值的概念。
熟悉股指期貨的概念、計算及杠桿作用。
熟悉金融期權(quán)的內(nèi)在價值與時間價值，影響金融期權(quán)價格的主要因素。
第四節(jié) 股票的發(fā)行與銷售
掌握股票定價及股票發(fā)行的基本規(guī)則、發(fā)行方式和操作流程。掌握股票承銷團組織和股票承銷業(yè)務風險資本準備的相關(guān)規(guī)定。熟悉股票發(fā)行中的其他發(fā)行方式。
熟悉新股發(fā)行體制改革的基本內(nèi)容及現(xiàn)階段的改革措施及要求。掌握首次公開發(fā)行股票詢價方式的基本規(guī)則和操作程序，首次公開發(fā)行新股詢價及配售的有關(guān)要求。掌握回撥機制的概念及行使。熟悉路演推介的組織安排，股票銷售過程中的投資者關(guān)系管理。熟悉超額配售選擇權(quán)的概念、實施、行使與披露。
第五節(jié) 債券及其他產(chǎn)品的發(fā)行與銷售
掌握公司債券及其他債券的發(fā)行方案要點、承銷團組織、債券承銷業(yè)務風險資本準備、發(fā)行方式、發(fā)行程序等相關(guān)規(guī)定。
掌握上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方案要點、發(fā)行方式和操作流程的要求。熟悉分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行方案要點、發(fā)行方式和操作流程的要求。
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第四章 財務顧問業(yè)務
第一節(jié) 收購與兼并
掌握公司收購的概念、收購的形式。熟悉公司收購的基本業(yè)務流程。熟悉公司反收購策略。
掌握上市公司收購中收購人、一致行動與一致行動人、上市公司控制權(quán)的界定。掌握上市公司收購過程中權(quán)益披露的相關(guān)規(guī)定。掌握要約收購的概念、基本規(guī)則和操作程序。掌握協(xié)議收購的概念、基本規(guī)則和操作程序。熟悉間接收購的規(guī)則。掌握要約收購義務豁免的相關(guān)規(guī)定。
熟悉財務顧問在上市公司收購中的作用及職責、財務顧問報告的內(nèi)容。掌握上市公司收購中獨立財務顧問的聘請與獨立財務顧問報告的相關(guān)規(guī)定。熟悉財務顧問的持續(xù)督導責任。熟悉上市公司收購共性問題的審核關(guān)注要點。熟悉上市公司收購的監(jiān)督要求。
第二節(jié) 上市公司重大資產(chǎn)重組
掌握上市公司重大資產(chǎn)重組行為的原則、標準。掌握上市公司實施重大資產(chǎn)重組的程序。熟悉重大資產(chǎn)重組信息管理和規(guī)定。掌握上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的特別規(guī)定。掌握上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的有關(guān)規(guī)定。熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組共性問題的審核關(guān)注重點。
熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)的監(jiān)督管理和法律責任。熟悉上市公司并購重組委員會規(guī)程。
第三節(jié) 財務顧問業(yè)務的管理
了解上市公司并購重組財務顧問業(yè)務許可的相關(guān)規(guī)定。
熟悉上市公司并購重組財務顧問的職責及業(yè)務規(guī)程。
熟悉財務顧問業(yè)務的監(jiān)督管理和法律責任。
第四節(jié) 涉及外國投資者的并購業(yè)務
熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的相關(guān)規(guī)定。
熟悉外國投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司的有關(guān)規(guī)定。熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度。
熟悉外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資的相關(guān)規(guī)定。
第五章 上市公司規(guī)范運作、信息披露及持續(xù)督導
第一節(jié) 上市公司法人治理
掌握上市公司股東的權(quán)利和義務以及相應的法律責任，上市公司控股股東的行為規(guī)范，股東大會的職權(quán)，上市公司股東大會的召集、召開和提案規(guī)則、議事規(guī)則，股東大會決議程序。掌握股東大會分類表決、網(wǎng)絡投票、選舉董事、監(jiān)事的累計投票制和董事會、獨立董事和符合條件的股東征集投票權(quán)等保護社會公眾股股東權(quán)益的相關(guān)規(guī)定。
掌握董事的任職資格和產(chǎn)生程序，董事的權(quán)利和義務，董事長的職權(quán)，董事會的職權(quán)和議事規(guī)則，董事會的規(guī)范運作和決議方式。熟悉董事會秘書的任職資格、權(quán)利和義務。熟悉董事會專門委員會的職責，經(jīng)理的任職資格、產(chǎn)生辦法和職責。
掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序。熟悉監(jiān)事的權(quán)利義務，監(jiān)事會的組成、職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會的規(guī)范運作和決議方式。
掌握獨立董事的產(chǎn)生程序、任職資格、職權(quán)、在董事會中所占比例及專業(yè)構(gòu)成等要求，需要獨立董事發(fā)表獨立意見的情形。熟悉保證獨立董事行使職權(quán)的措施。熟悉獨立董事在年度報告期間的相關(guān)工作。
熟悉股東大會、董事會、監(jiān)事會會議記錄的簽署及保管。
掌握中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司法人治理的相關(guān)要求。
第二節(jié) 上市公司規(guī)范運作
掌握對上市公司“五獨立”的要求。掌握上市公司對外擔保應履行的程序、信息披露要求及應采取的保護措施，上市公司收購母公司資產(chǎn)時應履行的程序及相關(guān)信息披露要求。
掌握關(guān)聯(lián)交易的形式、界定及其處理原則，上市公司與控股股東資金往來的限制性規(guī)定，上市公司被關(guān)聯(lián)方占用的資金應采取的清償方式、范圍和應履行的程序。
掌握上市公司對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、委托理財、信息披露、控股子公司、對外承諾、衍生品交易等方面的內(nèi)部控制要求及檢查和信息披露要求。
掌握上市公司分拆境外上市的條件、批準程序及信息披露要求。
掌握上市公司股權(quán)激勵的相關(guān)要求，上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員持有本公司股份的監(jiān)管規(guī)定。
熟悉投資者關(guān)系管理的重要性、自愿信息披露及相關(guān)投資者關(guān)系活動。
掌握關(guān)于募集資金管理的相關(guān)規(guī)定。
第三節(jié) 上市公司及相關(guān)當事人信守承諾
掌握現(xiàn)行規(guī)則對上市公司及相關(guān)當事人承諾及承諾履行的相關(guān)要求。
掌握對上市公司及相關(guān)當事人信守承諾進行持續(xù)督導的基本要求。掌握首次公開發(fā)行和上市公司發(fā)行證券持續(xù)督導過程中對上市公司及相關(guān)當事人信守承諾的督導措施。
掌握上市公司現(xiàn)金分紅的相關(guān)要求。
第四節(jié) 上市公司持續(xù)信息披露
掌握上市公司信息披露的一般原則及具體要求。熟悉年度報告、半年度和季度報告的編制及披露要求，上市公司向監(jiān)管機構(gòu)報送定期報告的時間要求。
掌握定期報告中主要財務指標的計算方法，年度報告中關(guān)于重大關(guān)聯(lián)交易披露的規(guī)定，金融類上市公司年度報告補充審計需重點關(guān)注的內(nèi)容。掌握被責令改正或主動改正會計差錯和虛假陳述、非標意見等事項的披露要求。掌握保薦機構(gòu)在上市公司定期報告制作中的作用及需要履行的程序。掌握保薦機構(gòu)對創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露跟蹤報告的要求及對重大事項發(fā)表獨立意見的要求。掌握財務信息的更正及相關(guān)披露。
掌握需要提交臨時報告的事項、首次披露和持續(xù)披露要求，掌握上市公司收購、出售資產(chǎn)、股份變動等交易的披露標準、審議程序和計算口徑，上市公司收購、出售資產(chǎn)需要股東大會批準的標準及需要履行的其他程序。熟悉上市公司收購、出售資產(chǎn)公告的內(nèi)容及要求。
掌握上市公司主要關(guān)聯(lián)交易事項及關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人，上市公司關(guān)聯(lián)交易審議程序及披露要求。
掌握上市公司重大訴訟和仲裁、募集資金變更等其他需要及時披露的重大事件審議程序及披露要求。熟悉上市公司臨時公告及相關(guān)附件報送監(jiān)管機構(gòu)備案的要求。
掌握上市公司停牌、復牌、風險警示及暫停上市、恢復上市、終止上市及退市公司重新上市的相關(guān)規(guī)定。
熟悉證券交易所日常監(jiān)管措施。
第五節(jié) 上市公司相關(guān)行為的法律責任
掌握上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員在發(fā)行上市、信息披露及規(guī)范運作等方面的法律責任。
掌握創(chuàng)業(yè)板上市公司控股股東和實際控制人在發(fā)行上市、信息披露及規(guī)范運作方面的法律責任。
第六章 財務會計在投資銀行業(yè)務中的綜合運用
第一節(jié) 基本要求
掌握和熟悉證券綜合知識中的財務會計相關(guān)知識，掌握財務會計相關(guān)知識在投資銀行業(yè)務中的綜合運用。熟悉發(fā)行人、會計師、保薦機構(gòu)等在財務信息披露中的責任。
第二節(jié) 發(fā)行業(yè)務審核中的相關(guān)要求
掌握發(fā)行業(yè)務審核標準中的相關(guān)財務會計要求。
掌握公開發(fā)行證券公司財務報告的一般規(guī)定，熟悉特殊行業(yè)財務報表附注的特別規(guī)定。
第三節(jié) 個別事項的處理與披露要求
掌握凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算及披露要求，掌握非經(jīng)常性損益的定義、內(nèi)容及披露要求。
掌握股票增值權(quán)所得和限制性股票所得涉及個人所得稅的會計處理。
掌握企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅的會計處理。
第四節(jié) 審計與評估的相關(guān)要求
掌握上市公司聘用、更換會計師事務所的有關(guān)要求，上市公司支付會計師事務所報酬及其披露要求。
掌握非標準無保留審計意見及其涉及事項的處理要求。
掌握上市公司資產(chǎn)評估的相關(guān)規(guī)定。
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附件：參考書目及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件目錄
一、參考書目
1 、《證券知識讀本》(2006年修訂)，周正慶主編;
2 、《領導干部金融知識讀本》，戴相龍主編;
3 、《證券發(fā)行上市審核工作手冊》(2010年), 中國證券監(jiān)督管理委員會編;
4 、證券業(yè)從業(yè)資格考試統(tǒng)編教材(2012年)：《證券市場基礎知識》、《證券發(fā)行與承銷》、《證券投資分析》、《證券交易》、《證券投資基金》;
5 、2014年度注冊會計師全國統(tǒng)一考試指定輔導教材：《會計》、《財務成本管理》、《稅法》、《審計》;
6、面向21世紀經(jīng)濟、管理類核心課程教材：《貨幣銀行學》，黃達主編，中國人民大學出版社;
7、《國際金融》，錢榮?、陳平、馬君潞主編，南開大學出版社;
8、《財政學》，陳共主編，中國人民大學出版社;2012年2月第7版
二、相關(guān)法律法規(guī)
中華人民共和國公司法(2014年修訂)
中國人民共和國證券法
中華人民共和國公司登記管理條例(2014年修訂)
中華人民共和國刑法(第二編第三章)
中華人民共和國行政許可法
中華人民共和國合同法
中華人民共和國物權(quán)法
中華人民共和國擔保法
中華人民共和國證券投資基金法
中華人民共和國信托法
中華人民共和國合伙企業(yè)法
中華人民共和國票據(jù)法
中華人民共和國商標法
中華人民共和國專利法
中華人民共和國反不正當競爭法
中華人民共和國反壟斷法
中華人民共和國反洗錢法
中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法
中華人民共和國會計法
中華人民共和國審計法
中華人民共和國企業(yè)所得稅法
中華人民共和國勞動合同法
中華人民共和國土地管理法
中華人民共和國土地管理法實施條例
中華人民共和國環(huán)境保護法
中華人民共和國礦產(chǎn)資源法
中華人民共和國民事訴訟法
最高人民法院關(guān)于審理證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規(guī)定(法釋[2003]2號)
最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定(法釋[2003]1號)
最高人民法院關(guān)于審理侵犯專利權(quán)糾紛案件應用法律若干問題的解釋(法釋[2009]21號)
最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二)(2012年5月7日)
最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息刑事案件具體應用法律若干問題的解釋(法釋[2012]6號)
三、截至2014年3月前中國證監(jiān)會、證券交易所、中國證券業(yè)協(xié)會出臺并持續(xù)有效的與保薦承銷業(yè)務相關(guān)的所有規(guī)章和規(guī)范性文件
四、新《企業(yè)會計準則》、《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》、《中國資產(chǎn)評估準則》《資產(chǎn)評估》第二章資產(chǎn)評估的基本方法(注冊資產(chǎn)評估師考試用書)
五、財政部關(guān)于會計準則及具體會計處理事項的相關(guān)通知
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