2014年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》標(biāo)準(zhǔn)模擬題一(答案)

更新時(shí)間：2014-04-03 15:14:51 來(lái)源：|0

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摘要 2014年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》標(biāo)準(zhǔn)模擬題一(答案)，環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格頻道小編整理與你共享。

　　參考答案及詳細(xì)解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.B

　　【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起 l2個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷：提前泄露證券發(fā)行信息;以不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段招攬承銷業(yè)務(wù);在承銷過程中不按規(guī)定披露信息;在承銷過程中的實(shí)際操作與報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)的發(fā)行方案不一致;違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價(jià)值研究報(bào)告。

　　2.C

　　【解析】修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過，于2006年1月1日起施行。

　　3.D

　　【解析】本題考查中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國(guó)證監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查。

　　4.D

　　【解析】本題考查股票發(fā)行方式的演變。

　　5.A

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。

　　6.A

　　【解析】股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬(wàn)元。

　　7.C

　　【解析】有限責(zé)任公司是由l個(gè)以上、50個(gè)以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任的法人。

　　8.D

　　【解析】債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。

　　9.B

　　【解析】公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起2年內(nèi)繳足。

　　10.A

　　【解析】《公司法》第一百四十二條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　11.C

　　【解析】企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂�，自評(píng)估基準(zhǔn)日起8個(gè)月內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。

　　12.B

　　【解析】會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)計(jì)劃階段的主要工作包括：調(diào)查、了解被審計(jì)單位的基本情況，與被審計(jì)單位簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書，執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，編制審計(jì)計(jì)劃。

　　13.D

　　【解析】本題考查損益認(rèn)定的概念。

　　14.C

　　【解析】國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對(duì)材料齊全的，在20個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可組織有關(guān)老師參與備案評(píng)審。

　　15.A

　　16.C

　　【解析】主板首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。

　　17.C

　　【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)符合的條件之一就是發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元。

　　18.B

　　【解析】本題考查保薦代表人承擔(dān)責(zé)任的情形。

　　19.C

　　【解析】在發(fā)行完成后的15個(gè)工作日內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告。

　　20.A

　　【解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。

　　證券從業(yè)資格投資分析重難點(diǎn)

　　證券從業(yè)考試投資基金章節(jié)習(xí)題

　　投資基金押題測(cè)試卷

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　　21.C

　　【解析】發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見。

　　22.A

　　【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后l個(gè)月內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)。

　　23.B

　　【解析】本題考查股票上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行方式的相關(guān)規(guī)定。

　　24.C

　　【解析】深圳證券交易所規(guī)定申購(gòu)單位為500股，每一證券賬戶申購(gòu)數(shù)量不少于500股，超過500股的必須是500股的整數(shù)倍。

　　25.C

　　【解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件。

　　26.B，

　　【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。

　　27.B

　　【解析】董事會(huì)秘書空缺超過3個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。

　　28.C

　　【解析】發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在近3年內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因。

　　29.C

　　【解析】若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過200人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。

　　30.D

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前l(fā)0名股東和前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。

　　31.C

　　【解析】發(fā)行人未來(lái)資本性支出計(jì)劃跨行業(yè)投資的，應(yīng)說(shuō)明其與公司未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。

　　32.D

　　【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，最近36個(gè)月內(nèi)未受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近l2個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。

　　33.B

　　【解析】上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近l2個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。

　　34.C

　　【解析】本題考查主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)期間的概念。

　　35.C

　　【解析】上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購(gòu)日，T一1日，發(fā)布網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告。

　　36.D

　　【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。

　　37.A

　　【解析】本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。

　　38.C

　　【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。

　　39.C

　　【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

　　40.C

　　【解析】認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月。

　　證券從業(yè)資格投資分析重難點(diǎn)

　　證券從業(yè)考試投資基金章節(jié)習(xí)題

　　投資基金押題測(cè)試卷

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　　41.D

　　【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。

　　42.D

　　【解析】回售條款相當(dāng)于債券持有人同時(shí)持有發(fā)行人出售的l張美式賣權(quán)。

　　43.A

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個(gè)交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。

　　44.B

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。

　　45.A

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年。

　　46.D

　　【解析】本題考查商業(yè)銀行次級(jí)債務(wù)的相關(guān)知識(shí)。

　　47.C

　　【解析】交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)，交易商協(xié)會(huì)設(shè)立注冊(cè)委員會(huì)，其注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開一次，由5名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。

　　48.C

　　【解析】對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿3年的，應(yīng)由具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。

　　49.C

　　【解析】單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。

　　50.B

　　【解析】定向發(fā)行債券只能向合格投資者發(fā)行。合格投資者是指自行判斷具備投資債券的獨(dú)立分析能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，且要求注冊(cè)資本在1000萬(wàn)元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬(wàn)元以上。

　　51.C

　　【解析】國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬(wàn)美元。

　　52.B

　　【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的35%。

　　53.A

　　【解析】所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后次日履行信息披露義務(wù)。

　　54.B

　　【解析】H股控股股東必須承諾上市后6個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6個(gè)月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30%的持股比例。

　　55.D

　　【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在中國(guó)中國(guó)香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少25%。

　　56.B

　　【解析】上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)。

　　57.C

　　【解析】進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者，其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元。

　　58.C

　　【解析】收購(gòu)人擬通過協(xié)議方式收購(gòu)一個(gè)上市公司的股份超過30%的，超過的部分應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行。

　　59.B

　　【解析】對(duì)特殊情況需要延長(zhǎng)出資時(shí)間者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付全部對(duì)價(jià)的60%以上，l年內(nèi)付清全部對(duì)價(jià)，并按實(shí)際繳付的出資比例分配收益。

　　60.B

　　【解析】財(cái)務(wù)顧問將申報(bào)文件報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，委托人和財(cái)務(wù)顧問終止委托協(xié)議的，財(cái)務(wù)顧問和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，申請(qǐng)撤回申報(bào)文件，并說(shuō)明原因。

　　證券從業(yè)資格投資分析重難點(diǎn)

　　證券從業(yè)考試投資基金章節(jié)習(xí)題

　　投資基金押題測(cè)試卷

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　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ABD

　　【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)的狹義含義。

　　2.ABCD

　　【解析】本題考查個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備的條件。

　　3.ABC

　　【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷：承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券;在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　4.BCD

　　【解析】下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過：(1)公司章程的修改;(2)公司增加或者減少注冊(cè)資本;(3)公司的合并、分立和解散;(4)變更公司形式;(5)公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)。

　　5.ACD

　　【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。

　　6.AD

　　【解析】重大關(guān)聯(lián)交易指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易。

　　7.ABC

　　【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會(huì)一股東大會(huì)的運(yùn)作和議事規(guī)則。選項(xiàng)D應(yīng)該是無(wú)記名股票持有人出席股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開5日前至股東大會(huì)閉會(huì)時(shí)止，將股票交存于公司。

　　8.ABD

　　【解析】本題考查股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求。

　　9.ABCD

　　【解析】我國(guó)企業(yè)改革的目的在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、分權(quán)與制衡為特征的公司法人治理結(jié)構(gòu)。

　　10.ABD

　　【解析】本題考查無(wú)形資產(chǎn)重估價(jià)值的相關(guān)內(nèi)容。

　　11.ABCD

　　【解析】發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。

　　12.BCD

　　【解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是企業(yè)的增長(zhǎng)率為零，所有現(xiàn)金流量都是固定年金。本題考查MM理論的假設(shè)條件。

　　13.ABCD

　　【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)。

　　14.ABCD

　　【解析】本題考查保薦機(jī)構(gòu)為配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核而承擔(dān)的相關(guān)工作。

　　15.ACD

　　【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是最近36個(gè)月內(nèi)。本題考查首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有的相關(guān)情形。

　　16.AC

　　【解析】詢價(jià)分為初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)兩個(gè)階段。

　　17.ACD

　　【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。選項(xiàng)8應(yīng)該是本公司股票上市交易之日起1年內(nèi)。

　　18.ACD

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票的基本原則。具體包括“公開、公正”原則;高效原則;經(jīng)濟(jì)原則。

　　19.ABD

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛。

　　20.AB

　　【解析】本題考查發(fā)行人應(yīng)披露的對(duì)外擔(dān)保有關(guān)情況。

　　證券從業(yè)資格投資分析重難點(diǎn)

　　證券從業(yè)考試投資基金章節(jié)習(xí)題

　　投資基金押題測(cè)試卷

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　　21.ABCD

　　【解析】本題考查信息披露管理的相關(guān)規(guī)定。

　　22.BCD

　　【解析】本題考查上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)符合的條件。選項(xiàng)A應(yīng)該是上市公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，而不是最近l2個(gè)月。

　　23.ABC

　　【解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是T+4日。

　　24.ABCD

　　【解析】本題考查通過中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊的信息披露。

　　25.ABCD

　　【解析】本題考查新股發(fā)行申購(gòu)程序中，需要董事會(huì)作出決議的事項(xiàng)。

　　26.ABCD

　　【解析】本題考查影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素。

　　27.ABC

　　【解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70%。本題考查申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合的條件。

　　28.ABCD

　　【解析】本題考查上市公司向證券交易所申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)提交的文件。

　　29.AD

　　【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是最近3年連續(xù)盈利;選項(xiàng)C應(yīng)該是核心資本充足率不低于4%。本題考查商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件。

　　30.ABC

　　【解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是信用級(jí)別良好。本題考查發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件。

　　31.ABD

　　【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利。本題考查企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件。

　　32.ABD

　　【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利;原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，可連續(xù)計(jì)算。本題考查已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)應(yīng)當(dāng)符合的條件。

　　33.ABC

　　【解析】本題考查國(guó)際推介活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容。選項(xiàng)D應(yīng)該是推銷時(shí)間應(yīng)盡量縮短和集中。

　　34.ABCD

　　【解析】本題考查內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求。

　　35.ABD

　　【解析】選項(xiàng)c應(yīng)該是投資者為上市公司持股50%以上的控股股東。

　　36.ABC

　　【解析】本題考查常見的反收購(gòu)條款。

　　37.ABD

　　【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是外國(guó)投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本25%，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)繳清。

　　38.BC

　　【解析】本題考查財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體。中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)是財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體。

　　39.ABC

　　【解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是最近36個(gè)月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查。

　　40.ABCD

　　【解析】本題考查財(cái)務(wù)顧問為收購(gòu)公司提供的服務(wù)。

　　證券從業(yè)資格投資分析重難點(diǎn)

　　證券從業(yè)考試投資基金章節(jié)習(xí)題

　　投資基金押題測(cè)試卷

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　　三、判斷題

　　1.B

　　【解析】本題考查國(guó)債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。申請(qǐng)人申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料提交財(cái)政部。

　　2.B

　　【解析】本題考查國(guó)債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。申請(qǐng)憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的申請(qǐng)人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu);(2)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在40個(gè)以上。

　　3.B

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計(jì)劃，在計(jì)劃內(nèi)可靈活設(shè)計(jì)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。

　　4.B

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。證券公司債券不包括可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。

　　5.B

　　【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一發(fā)行監(jiān)管制度的演變。l998年之前，我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。

　　6.B

　　【解析】我國(guó)目前遵循的是法定資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購(gòu)或募足完畢。

　　7.A

　　【解析】根據(jù)《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。

　　8.B

　　【解析】董事會(huì)每年度至少召開兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開l0日前通知全體董事和監(jiān)事。代表1/l0以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。

　　9.A

　　【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。

　　10.B

　　【解析】上市公司董事或者其他高級(jí)管理人員可以兼任公司董事會(huì)秘書。

　　11.B

　　【解析】題干內(nèi)容屬于要進(jìn)行評(píng)估的內(nèi)容之一。

　　12.B

　　【解析】具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，應(yīng)該是構(gòu)成國(guó)家法人股，并非是國(guó)家股。注意區(qū)分兩個(gè)的概念。

　　13.A

　　【解析】本題考查土地使用權(quán)的處置。

　　14.A

　　【解析】本題考查法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)內(nèi)容。

　　15.B

　　【解析】題干中的實(shí)質(zhì)性復(fù)核應(yīng)該是原則性復(fù)核。

　　16.B

　　【解析】應(yīng)該是內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受，反之則拒絕;兩者相等時(shí)則是最優(yōu)的資本預(yù)算。

　　17.A

　　【解析】本題考查股權(quán)融資的特點(diǎn)。

　　18.B

　　【解析】對(duì)于債務(wù)融資而言，外部融資會(huì)引起上市公司無(wú)法支付到期債務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);對(duì)于股權(quán)融資而言，證券市場(chǎng)上的股價(jià)下跌會(huì)引發(fā)“惡意收購(gòu)”的風(fēng)險(xiǎn)。

　　19.A

　　【解析】本題考查凈收入理論的相關(guān)內(nèi)容。

　　20.A

　　【解析】本題考查公司融資成本的相關(guān)知識(shí)。

　　證券從業(yè)資格投資分析重難點(diǎn)

　　證券從業(yè)考試投資基金章節(jié)習(xí)題

　　投資基金押題測(cè)試卷

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　　21.B

　　【解析】保薦機(jī)構(gòu)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)該是主動(dòng)與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，而不是發(fā)行人。

　　22.B

　　【解析】應(yīng)該是審計(jì)報(bào)告具有法定的證明效力。

　　23.B

　　【解析】每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通過。而不是同意票數(shù)達(dá)4票為通過。

　　24.A

　　【解析】本題考查關(guān)于保薦協(xié)議的相關(guān)規(guī)定。

　　25.B

　　【解析】在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)該最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。而不是1000萬(wàn)元。

　　26.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價(jià)與定價(jià)的相關(guān)規(guī)定。

　　27.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價(jià)與定價(jià)的相關(guān)規(guī)定。

　　28.B

　　【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時(shí)指定2名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，作為保薦機(jī)構(gòu)與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。而不是指定l名。

　　29.A

　　【解析】本題考查承銷的相關(guān)規(guī)定。

　　30.B

　　【解析】創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

　　31.B

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)披露持有5%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況。

　　32.A

　　【解析】招股說(shuō)明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。

　　33.B

　　【解析】受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)合并計(jì)算采購(gòu)額。

　　34.B

　　【解析】總資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)該是l0億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。

　　35.A

　　【解析】本題考查關(guān)聯(lián)交易的分類。

　　36.A

　　【解析】本題考查非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象。

　　37.B

　　【解析】股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，應(yīng)該是經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　38.A

　　【解析】招股意向書是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說(shuō)明書。

　　39.A

　　【解析】在網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行方式下，對(duì)于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)一配售比例對(duì)所有公眾投資者進(jìn)行配售，也可以按一定的中簽率以搖號(hào)抽簽方式確定獲配對(duì)象。

　　40.B

　　【解析】上市公司募集資金應(yīng)該是存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。

　　證券從業(yè)資格投資分析重難點(diǎn)

　　證券從業(yè)考試投資基金章節(jié)習(xí)題

　　投資基金押題測(cè)試卷

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　　41.A

　　【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣l5億元的公司除外。

　　42.B

　　【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)，辦理完全償還債券余額本息的事項(xiàng)。而不是10個(gè)工作日。

　　43.A

　　【解析】公司最近兩年連續(xù)虧損，證券交易所應(yīng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。

　　44.A

　　【解析】轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。

　　45.B

　　【解析】可交換公司債券應(yīng)該是自發(fā)行結(jié)束之日起l2個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對(duì)交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。而不是6個(gè)月后。

　　46.B

　　【解析】資產(chǎn)支持證券不代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財(cái)產(chǎn)。

　　47.B

　　【解析】定向發(fā)行的金融債券只能在認(rèn)購(gòu)人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

　　48.A

　　【解析】對(duì)公司債券沒有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。

　　49.A

　　【解析】發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。

　　50.B

　　【解析】商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供信用增級(jí)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定計(jì)提資本。

　　51.A

　　【解析】本題考查境外上市外資股的超額配售選擇權(quán)的相關(guān)知識(shí)。

　　52.B

　　【解析】B股公司增資發(fā)行B股，比照8股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，需要經(jīng)過中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行。

　　53.B

　　【解析】外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。

　　54.A

　　【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的持續(xù)上市責(zé)任。

　　55.A

　　【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的公司治理要求。

　　56.A

　　【解析】本題考查協(xié)議收購(gòu)的概念。

　　57.B

　　【解析】收購(gòu)一般是指一個(gè)公司通過產(chǎn)權(quán)交易取得其他公司一定程度的控制權(quán)，以實(shí)現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為。

　　58.B

　　【解析】上市公司及交易對(duì)方與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂聘用合同后，非因正當(dāng)事由不得更換證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。確有正當(dāng)事由需要更換證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)材料中披露更換的具體原因以及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的陳述意見。

　　59.A

　　【解析】收購(gòu)公司一般應(yīng)首先選用內(nèi)部自有資金，因?yàn)閮?nèi)部自有資金籌資阻力小，保密性好，風(fēng)險(xiǎn)小，不必支付發(fā)行成本。

　　60.A

　　【解析】本題考查上市公司重組程序中關(guān)于董事會(huì)決議的相關(guān)知識(shí)。

　　證券從業(yè)資格投資分析重難點(diǎn)

　　證券從業(yè)考試投資基金章節(jié)習(xí)題

　　投資基金押題測(cè)試卷