2014年證券從業(yè)資格證券交易重難點(diǎn):特別交易規(guī)定與交易事項(xiàng)

　　證券從業(yè)考試投資基金章節(jié)習(xí)題

　　投資基金押題測(cè)試卷

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　　【2014年證券從業(yè)資格《證券交易》重難點(diǎn)匯總】

　　2.其他特別處理

　　處理措施

 　　(1)在公司股票簡(jiǎn)稱前冠以“ST”字樣，以區(qū)別于其他股票。

　　(2)股票報(bào)價(jià)的日漲跌幅限制為5%。

　　受到其他特別處理的上市公司條件(出現(xiàn)下列情形之一的)　　(1)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負(fù)。

　　(2)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)法表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

　　(3)上市公司因2年連續(xù)虧損而實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，以后虧損情形消除，于是按規(guī)定申請(qǐng)撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示并獲準(zhǔn)，但其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示主營(yíng)業(yè)務(wù)未正常運(yùn)營(yíng)，或扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為負(fù)值。

　　(4)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)在3個(gè)月以內(nèi)不能恢復(fù)正常。

　　(5)公司主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)。

　　(6)公司董事會(huì)無(wú)法正常召開(kāi)會(huì)議并形成董事會(huì)決議。

　　(7)公司向控股股東或其關(guān)聯(lián)方提供資金或違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保且情形嚴(yán)重的。

　　(8)中國(guó)證監(jiān)會(huì)或證券交易所認(rèn)定的其他情形。

　　▲上市公司應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的要求在其股票被實(shí)行其他特別處理之前1個(gè)交易日發(fā)布公告。

　　【例題?多選題】上市公司出現(xiàn)以下(　)情形的，證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

　　A.最近2年連續(xù)虧損

　　B.公司主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)

　　C.在法定期限內(nèi)未披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告，公司股票已停牌2個(gè)月

　　D.公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)在3個(gè)月以內(nèi)不能恢復(fù)正常

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』BD屬于其他特別處理的情形，不屬于退市風(fēng)險(xiǎn)警示情形。

　　3.中小企業(yè)板股票的退市風(fēng)險(xiǎn)警示處理(熟悉)

　　中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，深圳證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示：

　　(1)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負(fù)值;

　　(2)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，或者被出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告且深圳證券交易所認(rèn)為情形嚴(yán)重的;

　　(3)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示公司對(duì)外擔(dān)保余額(合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外)超過(guò)1億元且占凈資產(chǎn)值的100%以上(主營(yíng)業(yè)務(wù)為擔(dān)保的公司除外);

　　(4)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過(guò)2000萬(wàn)元或者占凈資產(chǎn)值的50%以上;

　　(5)公司受到深圳證券交易所公開(kāi)譴責(zé)后，在24個(gè)月內(nèi)再次受到深圳證券交易所公開(kāi)譴責(zé);

　　(6)連續(xù)20個(gè)交易日，公司股票每日收盤價(jià)均低于每股面值;

　　(7)連續(xù)120個(gè)交易日內(nèi)，公司股票通過(guò)深圳證券交易所交易系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的累計(jì)成交量低于300萬(wàn)股。

　　▲在公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示期間，公司應(yīng)當(dāng)至少在每月前5個(gè)交易日內(nèi)披露公司為撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示所采取的措施及有關(guān)工作進(jìn)展情況。

　　【例題?多選題】中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列(　)情形之一的，深圳證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

　　A.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負(fù)值

　　B.連續(xù)20個(gè)交易日，公司股票每日收盤價(jià)均低于每股面值

　　C.公司受到深圳證券交易所公開(kāi)譴責(zé)后，在12個(gè)月內(nèi)再次受到深圳證券交易所公開(kāi)譴責(zé)

　　D.連續(xù)120個(gè)交易日內(nèi)，公司股票通過(guò)深圳證券交易所交易系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的累計(jì)成交量低于300萬(wàn)股

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』C項(xiàng)應(yīng)該是24個(gè)月，不是12個(gè)月。

　　4.創(chuàng)業(yè)板股票的退市風(fēng)險(xiǎn)警示和其他風(fēng)險(xiǎn)警示處理的規(guī)定(熟悉)

　　深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2012年修訂)》，創(chuàng)業(yè)板不采用退市風(fēng)險(xiǎn)警示處理，但為了及時(shí)揭示創(chuàng)業(yè)板上市公司的退市風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)不同的暫停上市和終止上市情形，明確規(guī)定了首次風(fēng)險(xiǎn)披露時(shí)點(diǎn)及后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)披露的頻率，要求上市公司按規(guī)定披露風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

　　證券從業(yè)資格投資分析重難點(diǎn)  

　　解讀