2013年證券發(fā)行與承銷第三章習(xí)題：企業(yè)的股份制改組

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　　6.進(jìn)行公司改組一般應(yīng)按下列(　　)順序進(jìn)行。

　　A.選聘中介機(jī)構(gòu)→開展改組工作→擬訂改組方案→發(fā)起人出資→工商注冊登記→召開創(chuàng)立大會

　　B.選聘中介機(jī)構(gòu)→構(gòu)擬訂改組方案→發(fā)起人出資→開展改組工作→召開創(chuàng)立大會→工商注冊登記

　　C.選聘中介機(jī)構(gòu)→擬訂改組方案→開展改組工作→發(fā)起人出資→召開創(chuàng)立大會→工商注冊登記

　　D.擬訂改組方案→選聘中介機(jī)構(gòu)→發(fā)起人出資→開展改組工作→工商注冊登記→召開創(chuàng)立大會

　　7.國有企業(yè)在改制前進(jìn)行清產(chǎn)核資的最終目的是(　　)。

　　A.賬務(wù)清理

　　B.財產(chǎn)清查

　　C.確定資產(chǎn)損益

　　D.反映企業(yè)資產(chǎn)價值

　　8.國有企業(yè)在改制前進(jìn)行的清產(chǎn)核資應(yīng)按下列(　　)順序進(jìn)行。

　　A.企業(yè)提出申請→審計核資結(jié)果→組織賬務(wù)清理→辦理產(chǎn)權(quán)變更→上報清產(chǎn)核資工作結(jié)

　　B.企業(yè)提出申請→組織賬務(wù)清理→審計核資結(jié)果→上報清產(chǎn)核資工作結(jié)果→辦理產(chǎn)權(quán)變更

　　C.組織賬務(wù)清理→企業(yè)提出申請→審計核資結(jié)果→上報清產(chǎn)核資工作結(jié)果→辦理產(chǎn)權(quán)變更

　　D.組織賬務(wù)清理→審計核資結(jié)果→企業(yè)提出申請→辦理產(chǎn)權(quán)變更→上報清產(chǎn)核資工作結(jié)果

　　9.國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價并折股，一般應(yīng)以評估確認(rèn)后的(　　)折為國有股股本。

　　A.總資產(chǎn)

　　B.固定資產(chǎn)

　　C.所有者權(quán)益

　　D.凈資產(chǎn)

　　10.按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》，國有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行(　　)。

　　A.盡職調(diào)查

　　B.清產(chǎn)核資

　　C.財務(wù)審計

　　D.資產(chǎn)評估

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　　二、多項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項)

　　1.關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在著(　　)關(guān)系。

　　A.對立關(guān)系

　　B.股權(quán)關(guān)系

　　C.人事關(guān)系

　　D.管理關(guān)系

　　2.會計報表的審計是指從審計工作開始到審計報告完成的整個過程，一般包括(　　)。

　　A.計劃階段

　　B.實(shí)施審計階段

　　C.審計復(fù)核階段

　　D.審計完成階段

　　3.滿足下列(　　)條件股份有限公司可以申請股票上市。

　　A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行

　　B.公司股本總額達(dá)到人民幣2000萬元

　　C.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20%

　　D.公司股本總額人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為15%

　　4.下列各項屬于資產(chǎn)評估報告正文內(nèi)容的有(　　)。

　　A.評估資產(chǎn)的匯總表

　　B.評估方法和計價標(biāo)準(zhǔn)

　　C.評估目的與評估范圍

　　D.評估資產(chǎn)的明細(xì)表

　　5.發(fā)起人以與經(jīng)營性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資，同時還應(yīng)投入與該經(jīng)營性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的(　　)。

　　A.商標(biāo)

　　B.特許經(jīng)營權(quán)

　　C.專利技術(shù)

　　D.產(chǎn)品

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　　6.擬發(fā)行上市公司為了做到治理規(guī)范，必須保證(　　)。

　　A.資產(chǎn)獨(dú)立完整

　　B.人員獨(dú)立

　　C.機(jī)構(gòu)獨(dú)立

　　D.財務(wù)獨(dú)立

　　7.擬發(fā)行上市公司在改組時，為了避免同業(yè)競爭，需要對下列(　　)方面進(jìn)行調(diào)查。

　　A.對手的產(chǎn)品質(zhì)量

　　B.業(yè)務(wù)的性質(zhì)

　　C.業(yè)務(wù)的客戶對象

　　D.產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性

　　8.無形資產(chǎn)的處置與原企業(yè)的整體改組方案往往結(jié)合在一起考慮，一般采用的處置方式包括(　　)。

　　A.當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級單位享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股

　　B.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，直接作為投資折股，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，控股公司不再使用該無形資產(chǎn)

　　C.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，但允許控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無償使用該無形資產(chǎn)

　　D.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，由控股公司和原企業(yè)的上級單位共同享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股

　　9.上市公司的關(guān)聯(lián)方主要包括(　　)。

　　A.控股股東

　　B.其他股東

　　C.控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

　　D.發(fā)行人參與的合營企業(yè)

　　10.資產(chǎn)評估中的收益現(xiàn)值法通常用于(　　)。

　　A.個別機(jī)器設(shè)備的評估

　　B.有收益企業(yè)的整體評估

　　C.無形資產(chǎn)評估

　　D.負(fù)債的評估

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　　三、判斷題(判斷以下各小題的對錯，正確的填A(yù)，錯誤的填B)

　　1.產(chǎn)權(quán)界定是指國家依法劃分財產(chǎn)收益權(quán)和經(jīng)營權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬。(　　)

　　2.盈利預(yù)測審核報告應(yīng)對預(yù)測利潤實(shí)現(xiàn)的可能性做出保證。(　　)

　　3.發(fā)起人以其持有的股權(quán)出資設(shè)立擬發(fā)行上市公司的，股權(quán)應(yīng)不存在爭議及潛在糾紛且發(fā)起人能夠控制。(　　)

　　4.對承擔(dān)社會職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)或留在原企業(yè)，或組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位，但該部分不得由國有股持股單位所分得的紅利予以支持。(　　)

　　5.審計報告日期應(yīng)早于被審計單位管理當(dāng)局確認(rèn)和簽署會計報表的日期。(　　)

　　6.發(fā)行人對前次募集資金投資項目的效益做出承諾并披露的，應(yīng)列表披露投資項目效益情況;項目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。(　　)

　　7.需要由董事會、股東大會討論的關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)股東或有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)予以回避或作必要的公允聲明。(　　)

　　8.國有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評估，在資產(chǎn)評估的基礎(chǔ)上，再進(jìn)行清產(chǎn)核資。(　　)

　　9.企業(yè)清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作需向同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送相關(guān)資料。(　　)

　　10.企業(yè)股份制改制進(jìn)行資產(chǎn)評估時，由審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。(　　)

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