2013年證券投資基金第五章習(xí)題：基金托管人

　　課程推薦：簽約保過無限次重學(xué) 證券考試跟蹤

　　二、多項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題目要求，請選出正確的選項(xiàng))

　　1.實(shí)際運(yùn)作中，托管人對(duì)基金管理人投資運(yùn)作的監(jiān)督有以下哪些特點(diǎn)?(　　)

　　A.場內(nèi)交易主要通過人工手段實(shí)現(xiàn)，場外交易主要借助于技術(shù)系統(tǒng)完成

　　B.不同基金類型監(jiān)督的依據(jù)和內(nèi)容不同

　　C.日常運(yùn)作中托管人對(duì)基金管理人投資運(yùn)作行為的監(jiān)督主要是基金投資范圍、投資比例、交易對(duì)手、投資風(fēng)格等方面

　　D.根據(jù)投資需要和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，不斷增加、完善監(jiān)督內(nèi)容

　　2.基金資產(chǎn)保管的主要內(nèi)容包括(　　)。

　　A.保管基金印章

　　B.管理基金資產(chǎn)賬戶

　　C.保管基金的重大合同、基金的開戶資料、預(yù)留印鑒、實(shí)物證券的憑證等重要文件

　　D.核對(duì)基金資產(chǎn)

　　3.基金賬戶管理的內(nèi)容包括(　　)等。

　　A.做好基金資產(chǎn)賬戶的開立、更名、銷戶及資產(chǎn)過戶等工作

　　B.托管人負(fù)責(zé)開立全部基金資產(chǎn)賬戶并保證基金賬戶獨(dú)立于托管銀行賬戶

　　C.嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和基金管理人的有效指令辦理資金劃撥和支付

　　D.保證基金賬戶的開立和使用只限于滿足開展基金業(yè)務(wù)的需要

　　4.基金托管人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括(　　)。

　　A.資產(chǎn)保管

　　B.資金清算

　　C.投資監(jiān)督

　　D.會(huì)計(jì)核算與估值

　　5.交易所交易資金清算流程包括(　　)。

　　A.接收交易數(shù)據(jù)

　　B.制作清算指令

　　C.執(zhí)行清算指令

　　D.確認(rèn)清算結(jié)果

　　在職碩士課程：GCT ,法碩 ,MBA，聯(lián)考英語

　　編輯推薦：

　　課程推薦：簽約保過無限次重學(xué) 證券考試跟蹤

　　6.基金會(huì)計(jì)復(fù)核包括基金(　　)等的復(fù)核。

　　A.基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核

　　B.基金頭寸的復(fù)核

　　C.基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核

　　D.基金賬務(wù)的復(fù)核

　　7.下列各項(xiàng)屬于基金證券賬戶的是(　　)。

　　A.貨幣市場基金在銀行開立的銀行存款賬戶

　　B.結(jié)算備付金賬戶

　　C.交易所證券賬戶

　　D.全國銀行間市場債券托管賬戶

　　8.基金托管人對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)基金投融資比例監(jiān)督的內(nèi)容包括(　　)。

　　A.基金合同約定的基金投資資產(chǎn)配置比例

　　B.融資限制

　　C.股票申購限制

　　D.法規(guī)允許的基金投資比例調(diào)整期限

　　9.在我國基金業(yè)的早期探索階段，老基金存在的問題主要表現(xiàn)在以下哪些方面?(　　)

　　A.缺乏普遍的法律規(guī)范，普遍存在法律關(guān)系不清、無法可依、監(jiān)管不力的問題

　　B.受地方政府要求服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)需要的引導(dǎo)及當(dāng)時(shí)境內(nèi)證券市場狹小的限制，老基金大量投向產(chǎn)業(yè)部門成為直接投資基金

　　C.老基金深受房地產(chǎn)市場降溫、實(shí)業(yè)投資無法變現(xiàn)的影響及貸款資產(chǎn)無法收回的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高

　　D.老基金大都已負(fù)債累累、信譽(yù)低下

　　10.一般基金托管人可以通過(　　)等方式對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)。

　　A.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)

　　B.電話銀行

　　C.登錄上海PROP遠(yuǎn)程操作系統(tǒng)

　　D.加密傳真

　　在職碩士課程：GCT ,法碩 ,MBA，聯(lián)考英語

　　編輯推薦：

　　課程推薦：簽約保過無限次重學(xué) 證券考試跟蹤

　　三、判斷題(判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的填A(yù)，錯(cuò)誤的填B)

　　1.一般情況下，基金銀行存款賬戶、基金結(jié)算備付金余額、基金證券賬戶的各類證券資產(chǎn)數(shù)量、余額每日核對(duì);基金債券托管賬戶在交易當(dāng)日進(jìn)行核對(duì)，如無交易每周核對(duì)一次。(　　)

　　2.基金資產(chǎn)凈值除以基金當(dāng)前的總份額，就是基金份額凈值。(　　)

　　3.基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于3人。(　　)

　　4.根據(jù)交易資金來源的不同可以將基金資金清算分為交易所交易資金清算、全國銀行間市場交易資金清算及場外資金清算三個(gè)部分。(　　)

　　5.在發(fā)達(dá)國家，大部分投資基金證券是不進(jìn)入證券交易市場的(　　)

　　6.保管基金印章不是基金財(cái)產(chǎn)的保管主要內(nèi)容。(　　)

　　7.《證券投資基金托管資格管理辦法》對(duì)托管準(zhǔn)人有更詳細(xì)的規(guī)定：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于30億元人民幣;設(shè)有專門的基金托管部門;基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格;有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件等等。(　　)

　　8.基金持有人與股東、債權(quán)人相比，擁有更多可選擇的權(quán)益。(　　)

　　9.交易所證券賬戶是指以基金名義在中央國債登記結(jié)算有限公司開立的乙類債券托管賬戶，用于登記存管基金持有的、在全國銀行間同業(yè)拆借市場交易的債券。(　　)

　　10.基金財(cái)產(chǎn)可以用于向他人提供貸款或者提供擔(dān)保。(　　)

　　在職碩士課程：GCT ,法碩 ,MBA，聯(lián)考英語

　　編輯推薦：

　　課程推薦：簽約保過無限次重學(xué) 證券考試跟蹤

　　參考答案及解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.B

　　[解析]1868年，英國在《泰晤士報(bào)》以上刊登招募說明書，成立了“海外及殖民地政府信托基金”。這為現(xiàn)代基金的產(chǎn)生奠定了基礎(chǔ)，金融史學(xué)家將之視為證券投資基金的雛形。

　　2.A

　　[解析]中國證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理公司內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點(diǎn)。

　　3.B

　　[解析]對(duì)履行基金托管職責(zé)的監(jiān)督，主要包括：在監(jiān)督基金投資運(yùn)作中，是否在基金托管協(xié)議中事先與基金管理公司訂明相關(guān)權(quán)責(zé)，是否建立并及時(shí)維護(hù)相關(guān)監(jiān)督系統(tǒng)，是否在發(fā)現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)提醒基金管理公司并報(bào)告中國證監(jiān)會(huì);在辦理基金的清算交割事宜中，是否能保證清算的及時(shí)高效，同時(shí)又保證基金財(cái)產(chǎn)的安全與獨(dú)立;在復(fù)核、審查基金管里公司計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值時(shí)，是否科學(xué)評(píng)估基金采取的估值方法等;在辦理與基金托管銀行相關(guān)的信息披露事項(xiàng)中，是否及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)，是否在基金年度報(bào)告中的托管人報(bào)告中獨(dú)立、客觀地發(fā)表意見。ACD三項(xiàng)都是其中的內(nèi)容，因此選B。

　　4.B

　　[解析]所述是基金賬務(wù)復(fù)核的主要內(nèi)容，因此選B。

　　5.A

　　[解析]基金屆滿之后，對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資?；饍魞糍Y產(chǎn)有剩余的，按照投資者出資比例對(duì)其進(jìn)行分配。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.BCD

　　[解析]本題考查對(duì)基金管理人選擇存款銀行的監(jiān)督的具體內(nèi)容。A項(xiàng)正確的表述是場內(nèi)交易主要通過技術(shù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，場外交易主要借助人工手段完成。

　　2.ABCD

　　[解析]基金財(cái)產(chǎn)保管內(nèi)容包括：基金印章保管、基金資產(chǎn)賬戶管理、重要文件保管及核對(duì)基金資產(chǎn)。

　　3.ABCD

　　[解析]選項(xiàng)所述是對(duì)基金資產(chǎn)賬戶管理的進(jìn)一步介紹，因此全選。

　　4.ABCD

　　[解析]基金托管人的內(nèi)部控制可以劃分為五個(gè)部分，分別是資產(chǎn)保管、資金清算、投資監(jiān)督、會(huì)計(jì)核算與估值以及技術(shù)系統(tǒng)。

　　5.ABCD

　　[解析]本題考查交易所交易資金清算的流程，參考教材具體內(nèi)容識(shí)記即可。

　　6.ABCD

　　[解析]本題考查基金會(huì)計(jì)復(fù)核的具體內(nèi)容，參照本章第五節(jié)內(nèi)容熟悉即可。

　　7.CD

　　[解析]A項(xiàng)屬于銀行存款賬戶;B項(xiàng)屬于投資類賬戶;C、D兩項(xiàng)都是基金證券賬戶包含的兩種類型。

　　8.ABCD

　　[解析]本題考查對(duì)基金投融資比例監(jiān)督的具體規(guī)定，包括基金合同約定的基金投資資產(chǎn)配置比例、單一投資類別比例限制、融資限制、股票申購限制、法規(guī)允許的基金投資比例調(diào)整期限等。

　　9.ABC

　　[解析]基金業(yè)的早期探索階段，老基金存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：缺乏普遍的法律規(guī)范，普遍存在法律關(guān)系不清、無法可依、監(jiān)管不力的問題;受地方政府要求服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)需要的引導(dǎo)及當(dāng)時(shí)境內(nèi)證券市場狹小的限制，老基金大量投向產(chǎn)業(yè)部門成為直接投資基金;老基金深受房地產(chǎn)市場降溫、實(shí)業(yè)投資無法變現(xiàn)的影響及貸款資產(chǎn)無法收回的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高。

　　10.ABC

　　[解析]為了保證基金資產(chǎn)賬實(shí)、張證相符，基金托管人必須定期核對(duì)基金全部賬戶的資產(chǎn)狀況，基金托管人可以采取通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、電話銀行、登錄上海PROP和深圳IST遠(yuǎn)程操作平臺(tái)系統(tǒng)等方式對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)。

　　三、判斷題

　　1.A

　　[解析]一般情況下，基金銀行存款賬戶、基金結(jié)算備付金賬金余額、基金證券賬戶的各類證券資產(chǎn)數(shù)量和余額等每日核對(duì);基金債券托管賬戶在交易當(dāng)日進(jìn)行核對(duì)，如無交易每周核對(duì)一次。

　　2.A

　　[解析]基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/當(dāng)前基金總份額。

　　3.B

　　[解析]基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格。

　　4.B

　　[解析]應(yīng)該是根據(jù)交易場所的不同做出題述劃分。

　　5.A

　　[解析]在發(fā)達(dá)國家，大部分投資基金證券是不進(jìn)入證券交易市場的。

　　6.B

　　[解析]保管基金印章是基金財(cái)產(chǎn)保管的主要內(nèi)容。

　　7.B

　　[解析]《證券投資基金托管資格管理辦法》對(duì)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)規(guī)定為均不低于20億元人民幣。

　　8.A

　　[解析]基金持有人擁有分享基金財(cái)產(chǎn)收益、參與分配清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn)、依法轉(zhuǎn)讓或申請贖回其持有的基金份額，按照規(guī)定召開持有人大會(huì)審議事項(xiàng)表決權(quán)等權(quán)利，其與股東、債權(quán)人相比，擁有更多可選擇的權(quán)益。

　　9.B

　　[解析]交易所證券賬戶是指以基金托管人和基金聯(lián)名的方式在中國結(jié)算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。全國銀行間市場債券托管賬戶是指以基金名義在中央國債登記結(jié)算有限公司開立的乙類債券托管賬戶，用于登記存管基金持有的、在全國銀行間同業(yè)拆借市場交易的債券。

　　10.B

　　[解析]基金財(cái)產(chǎn)不得用于向他人貸款或提供擔(dān)保。

　　在職碩士課程：GCT ,法碩 ,MBA，聯(lián)考英語

　　編輯推薦：