證券從業(yè)考試重點(diǎn)：招股說(shuō)明書摘要

證券從業(yè)考試<發(fā)行與承銷>重點(diǎn)：招股說(shuō)明書摘要

證券從業(yè)考試<發(fā)行與承銷>重點(diǎn)：招股說(shuō)明書

　　四、招股說(shuō)明書摘要

　　1.招股說(shuō)明書摘要是對(duì)招股說(shuō)明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說(shuō)明書一起報(bào)送批準(zhǔn)后，在由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。

　　招股說(shuō)明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，無(wú)須包括招股說(shuō)明書全文各部分的主要內(nèi)容;招股說(shuō)明書摘要內(nèi)容必須忠實(shí)于招股說(shuō)明書全文，不得出現(xiàn)與全文相矛盾之處;招股說(shuō)明書摘要應(yīng)盡量采用圖表或其他較為直觀的方式準(zhǔn)確披露發(fā)行人的情況，做到簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂;招股說(shuō)明書摘要應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，遵循特定的格式和必要的記載事項(xiàng)的要求編制。

　　例題2：招股說(shuō)明書摘要隨招股說(shuō)明書一起報(bào)送批準(zhǔn)后，要在由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少( )種全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)刊上刊登。

　　A.1 B.2 C.3 D.4

　　答案：A

　　五、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

　　資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。其有效期為評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年。由封面、目錄、正文、附錄、備查文件五部分組成。

　　1.正文：

　　評(píng)估基準(zhǔn)日期。在評(píng)估報(bào)告中，應(yīng)當(dāng)寫明評(píng)估基準(zhǔn)日期。該項(xiàng)日期表述應(yīng)當(dāng)是評(píng)估中確定匯率、稅率、費(fèi)率、利率和價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)時(shí)所實(shí)際采用的基準(zhǔn)日期。

　　評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)說(shuō)明各類資產(chǎn)評(píng)估所采用的評(píng)估方法，以及評(píng)估計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和所采用的幣種。在按規(guī)定采用人民幣以外的幣種計(jì)價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在評(píng)估結(jié)果中注明所折合的人民幣價(jià)值。

　　評(píng)估日期。評(píng)估報(bào)告中應(yīng)當(dāng)寫明評(píng)估的基準(zhǔn)日期和評(píng)估報(bào)告的出具日期。

　　評(píng)估人員簽章。評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)由兩名以上具有證券業(yè)從業(yè)資格的評(píng)估人員及其所在機(jī)構(gòu)簽章，并應(yīng)當(dāng)由評(píng)估機(jī)構(gòu)的報(bào)表人和評(píng)估項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽章。

　　2.資產(chǎn)評(píng)估附件：

　　3.關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書的規(guī)定

　　資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書應(yīng)當(dāng)寫明評(píng)估工作中資產(chǎn)計(jì)價(jià)所使用的貨幣種類。一般以人民幣計(jì)價(jià)，如經(jīng)濟(jì)行為必須使用其他幣種的，可以使用其他幣種，但需要在評(píng)估結(jié)果中注明折算成人民幣的價(jià)值。

　　資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書應(yīng)當(dāng)有明確的評(píng)估價(jià)值結(jié)果，可以用文字表述，也可以列表表示。

　　例題3：(　 )屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文的內(nèi)容。

　　A.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表與明細(xì)表

　　B.評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

　　C.與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表

　　D.評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件

　　答案：B

　　2012年12月證券業(yè)從業(yè)人員資格考試公告

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