2010年證券從業(yè)資格考試發(fā)行與承銷第五章多選題(1)

　　多選題

　　1.保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應當向中國證監(jiān)會提交()。

　　A.發(fā)行保薦書

　　B.發(fā)行保薦工作報告

　　C.保薦代表人專項授權(quán)書

　　D.中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務有關(guān)的文件

　　2.發(fā)行保薦書應當包括下列內(nèi)容()。

　　A.逐項說明本次發(fā)行是否符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的發(fā)行條件和程序

　　B.逐項說明本次發(fā)行是否符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，并載明得出每項結(jié)論的查證過程及事實依據(jù)

　　C.發(fā)行人存在的主要風險

　　D.保薦機構(gòu)內(nèi)部審核程序簡介及內(nèi)核意見

　　3.發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容包括()。

　　A.本次證券發(fā)行基本情況

　　B.保薦機構(gòu)承諾事項

　　C.保薦機構(gòu)與承銷商的關(guān)系

　　D.對本次證券發(fā)行的推薦意見

　　4.發(fā)行保薦書應由保薦機構(gòu)()簽字，加蓋保薦機構(gòu)公章并注明簽署日期。

　　A.法定代表人

　　B.內(nèi)核負責人

　　C.保薦代表人

　　D.項目協(xié)辦人

　　5.保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務機構(gòu)出具的有關(guān)文件應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露，并置備于()，以備公眾查閱。

　　A.發(fā)行人住所

　　B.擬上市證券交易所

　　C.保薦人住所

　　D.主承銷商和其他承銷機構(gòu)的住所

　　6.當注冊會計師出具()的審計報告時，應在范圍段與意見段之間增加說明段，清楚地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對會計報表的影響程度。

　　A.保留意見

　　B.否定意見

　　C.拒絕表示意見

　　D.同意意見

　　7.如果注冊會計師認為被審計單位會計報表的個別重要的會計處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計范圍受到局部限制，而無法按照獨立審計準則的要求取得應有的審計證據(jù)，此時，注冊會計師應出具()的審計報告。

　　A.有保留意見

　　B.否定意見

　　C.拒絕表示意見

　　D.無保留意見

　　8.盈利預測審核報告預測期間的確定原則為()。

　　A.如果預測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，則為預測時起至該會計年度結(jié)束時止的期限

　　B.如果預測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，起至下一會計年度結(jié)束時止的期限

　　C.如果預測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，起至不超過下一個會計年度結(jié)束時止的期限

　　D.如果預測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，起至該會計年度結(jié)束時止的期限

　　9.專項復核報告供()履行審核工作職責時使用。

　　A.中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部

　　B.主承銷商

　　C.股票發(fā)行審核委員會

　　D.中國證券業(yè)協(xié)會

　　10.專項復核報告至少應包括()。

　　A.復核時間、范圍及目的

　　B.相關(guān)責任

　　C.履行的復核程序

　　D.復核結(jié)論

　　1.ABCD 2.ABCD 3.ABD 4.ABCD 5.ABCD 6.ABC 7.A 8.AC 9.AC 10.ABCD

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