2023年證券從業(yè)資格試題：投資基金

1.在我國，基金日常估值由(　　)進(jìn)行，(　　)對計(jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。

A.基金托管人，外部專業(yè)機(jī)構(gòu)

B.基金管理人，基金持有人

C.基金管理人，基金托管人

D.基金管理人，外部專業(yè)機(jī)構(gòu)

2.估值方法的(　　)是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

A.公開性

B.一致性

C.長期性

D.準(zhǔn)確性

3.基金交易價(jià)格的核心是(　　)的高低。

A.發(fā)行時的基金凈值

B.發(fā)行時的基價(jià)格

C.基金費(fèi)用

D.基金份額總值

4.下列與基金有關(guān)的費(fèi)用不能從基金財(cái)產(chǎn)中列支的有(　　)。

A.銷售服務(wù)費(fèi)

B.基金管理人的管理費(fèi)

C.基金托管人的托管費(fèi)

D.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

5.目前市場上收取基金銷售服務(wù)費(fèi)的有(　　)。

A.股票基金

B.混合基金

C.貨幣市場基金

D.成長型股票基金

6.基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為(　　)和金融負(fù)債。

A.持有至到期投資

B.可供出售的金融資產(chǎn)

C.貸款和應(yīng)收款項(xiàng)

D.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

7.證券投資基金一般在(　　)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場基金一般(　　)結(jié)轉(zhuǎn)損益。

A.季末，逐日

B.季末，逐月

C.月末，逐月

D.月末，逐日

8.QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少(　　)計(jì)算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在(　　)計(jì)算并披露。

A.每月，每周

B.每周，每個工作日

C.每季度，每周

D.每日，每日

9.如基金運(yùn)作發(fā)生的費(fèi)用(　　)基金凈值十萬分之一，則應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。

A.小于

B.大于

C.等于

D.小于等于

10.我國證券投資基金持有的交易所上市的股票和權(quán)證的估值，采用的是(　　)。

A.收盤價(jià)

B.當(dāng)日加權(quán)平價(jià)格

C.開盤價(jià)

D.當(dāng)日最高價(jià)和最低價(jià)的算術(shù)平均價(jià)

參考答案

1.C

[解析]我國基金日常估值由基金管理人進(jìn)行，基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值后將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人。基金托管人按照基金合同規(guī)定的估值方法對基金管理人的計(jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人并由其對外公布。

2.B

[解析]基金估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則;基金估值方法的公開性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開披露。

3.C

[解析]由于基金發(fā)行時的凈值或價(jià)格是固定的，因此基金交易價(jià)格主要反映在買賣基金時支付費(fèi)用的高低，也就是說基金交易價(jià)格的核心是基金費(fèi)用的高

4.D

[解析]在基金運(yùn)作過程中涉及的費(fèi)用可分為兩大類：一類是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，主要包括申購費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)，這類費(fèi)用直接從投資者申購、贖回或轉(zhuǎn)換的金額中收取;另一類是基金管理過程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、信息披露費(fèi)等，這些費(fèi)用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。

5.C

[解析]基金銷售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場基金和一些債券型基金收取，費(fèi)率大約為0.25%。

6.D

[解析]一般情況下，除非基金合同男有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。

7.D

[解析]本題涉及的是本期利潤及利潤分配的核算。證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。

8.B

[解析]相關(guān)文件規(guī)定，QDII基金凈值應(yīng)當(dāng)至少每周計(jì)算并披露1次。如果基金投資于衍生品，則應(yīng)當(dāng)在每個工作日計(jì)算并披露。

9.B

[解析]按照有關(guān)規(guī)定，為保證基金正常運(yùn)作發(fā)生的，應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用如果影響到基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后5位的，即發(fā)生的費(fèi)用大于基金凈值十萬分之一，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益;發(fā)生的費(fèi)用小于基金凈值十萬分之一的，應(yīng)于發(fā)生時直接計(jì)入金損益。

10.A

[解析]通常情況下，交易所上市的有價(jià)證券包括股票、權(quán)證，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)即收盤價(jià)估值。

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