2021年證券從業(yè)資格《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》每日一練(12月17日)
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選擇題
1、發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人指使從事擅自改變公開(kāi)發(fā)行證券所募集資金的用途的,給予警告,并處以()的罰款!具x擇題】
A.10萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下
B.20萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下
C.30萬(wàn)元以上60萬(wàn)元以下
D.20萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下
2、在信息披露行為中,不得單獨(dú)作為不予處罰情形認(rèn)定的有()。【組合型選擇題】
Ⅰ.受他人脅迫參與信息披露違法行為
Ⅱ.不直接從事經(jīng)營(yíng)管理
Ⅲ.配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查且有立功表現(xiàn)
Ⅳ.任職時(shí)間短、不了解情況
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
3、信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任大小,可以從()考慮責(zé)任人員與案件中認(rèn)定的信息披露違法的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害后果的關(guān)系,綜合分析認(rèn)定!窘M合型選擇題】
Ⅰ.知情程度和態(tài)度
Ⅱ.職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況
Ⅲ.專業(yè)背景
Ⅳ.在信息披露違法行為發(fā)生過(guò)程中所起的作用
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
4、依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露,涉嫌下列情形中的(),應(yīng)予立案追訴!窘M合型選擇題】
Ⅰ.致使不符合發(fā)行條件的公司、企業(yè)騙取發(fā)行核準(zhǔn)并且上市交易的
Ⅱ.虛增或者虛減利潤(rùn)達(dá)到當(dāng)期披露的利潤(rùn)總額30%以上的
Ⅲ.虛增或者虛減資產(chǎn)達(dá)到當(dāng)期披露的資產(chǎn)總額30%以上的
Ⅳ.造成股東、債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在50萬(wàn)元以上的
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ
5、下列關(guān)于欺詐發(fā)行股票、債券罪主觀要件的說(shuō)法中,錯(cuò)誤的有()!窘M合型選擇題】
Ⅰ.行為人必須實(shí)施在招股說(shuō)明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容的行為
Ⅱ.本罪的主體主要是單位
Ⅲ.行為人必須實(shí)施了發(fā)行股票或公司、企業(yè)債券的行為
Ⅳ.本罪在主觀上只能依故意構(gòu)成,過(guò)失不構(gòu)成本罪
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案及解析
1、正確答案:C
答案解析:發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人指使從事上述違法行為的,給予警告,并處以30萬(wàn)元以上60萬(wàn)元以下的罰款;發(fā)行人、上市公司擅自改變公開(kāi)發(fā)行證券所募集資金的用途的,責(zé)令改正,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,并處以3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款。
2、正確答案:B
答案解析:在信息披露行為中,不得單獨(dú)作為不予處罰情形認(rèn)定的有:①不直接從事經(jīng)營(yíng)管理;②能力不足、無(wú)相關(guān)職業(yè)背景;③任職時(shí)間短、不了解情況;④相信專業(yè)機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員出具的意見(jiàn)和報(bào)告;⑤受到股東、實(shí)際控制人或者其他外部干預(yù)。
3、正確答案:D
答案解析:信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任大小,可以從以下方面考慮責(zé)任人員與案件中認(rèn)定的信息披露違法的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害后果的關(guān)系,綜合分析認(rèn)定:(1)在信息披露違法行為發(fā)生過(guò)程中所起的作用;(Ⅳ正確)(2)知情程度和態(tài)度;(Ⅰ正確)(3)職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況;(Ⅱ正確)(4)專業(yè)背景;(Ⅲ正確)(5)其他影響責(zé)任認(rèn)定的情況。
4、正確答案:B
答案解析:根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》的規(guī)定,依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予立案追訴:(1)造成股東、債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在50萬(wàn)元以上的;(Ⅳ項(xiàng)正確)(2)虛增或者虛減資產(chǎn)達(dá)到當(dāng)期披露的資產(chǎn)總額30%以上的;(Ⅲ項(xiàng)正確)(3)虛增或者虛減利潤(rùn)達(dá)到當(dāng)期披露的利潤(rùn)總額30%以上的;(Ⅱ項(xiàng)正確)(4)未按照規(guī)定披露的重大訴訟、仲裁、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項(xiàng)所涉及的數(shù)額或者連續(xù)12個(gè)月的累計(jì)數(shù)額占凈資產(chǎn)50%以上的;(5)致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的;(6)致使不符合發(fā)行條件的公司、企業(yè)騙取發(fā)行核準(zhǔn)并且上市交易的;(Ⅰ項(xiàng)正確)(7)在公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中將虧損披露為盈利,或者將盈利披露為虧損的;(8)多次提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,或者多次對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露的;(9)其他嚴(yán)重?fù)p害股東、債權(quán)人或者其他人利益,或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
5、正確答案:B
答案解析:欺詐發(fā)行股票、債券罪(本罪)在主觀上只能依故意構(gòu)成,過(guò)失不構(gòu)成本罪。即行為人明知自己所制作的招股說(shuō)明書、認(rèn)股書、債券募集辦法等不是對(duì)本公司狀況或本次股票、債券發(fā)行狀況的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整反映,仍然積極為之者。因而本罪行為人的罪過(guò)實(shí)質(zhì)是欺詐募股或欺詐發(fā)行債券。(Ⅰ、Ⅲ項(xiàng)屬于欺詐發(fā)行股票、債券罪的客觀要件,Ⅱ項(xiàng)屬于其主體要件)
2021年證券從業(yè)資格考試計(jì)劃安排已公布,首次考試時(shí)間為4月10、11日,一般情況下,中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)在考試前一個(gè)月左右進(jìn)行報(bào)名,同學(xué)們可以根據(jù)往年的考試報(bào)名時(shí)間,合理安排自己的備考時(shí)間,選擇考試場(chǎng)次。打算在明年參加證券從業(yè)資格考試的考生現(xiàn)在 免費(fèi)預(yù)約短信提醒,即可及時(shí)收到各省2021年證券從業(yè)資格考試報(bào)名時(shí)間通知。
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