2019年證券考試行業(yè)動態(tài)：證監(jiān)會依法對5宗中介機構(gòu)違法案件作出行政處罰

近日，證監(jiān)會依法對新時代證券未勤勉盡責案作出行政處罰，對新時代證券責令改正，給予警告，沒收獨立財務顧問業(yè)務收入800萬元，并處以2,400萬元罰款，沒收承銷股票違法所得1,220.1萬元，并處以50萬元罰款，對直接負責的主管人員嚴琦、董曉瑜給予警告，并分別處以8萬元罰款;依法對銀信評估未勤勉盡責案作出行政處罰，對銀信評估責令改正，沒收業(yè)務收入160萬元，并處以480萬元罰款，對直接負責的主管人員梅惠民、楊建平、林美芹給予警告，并分別處以5萬元罰款;依法對眾華會計師事務所未勤勉盡責案作出行政處罰，對眾華會計師事務所責令改正，沒收業(yè)務收入54萬元，沒收違法所得12萬元，并處以174萬元罰款，對直接負責的主管人員孫勇、顧潔給予警告，并分別處以8萬元罰款;依法對中企華評估未勤勉盡責案作出行政處罰，對中企華評估責令改正，沒收業(yè)務收入25萬元，并處以75萬元罰款，對直接負責的主管人員張齊虹、胡奇給予警告，并分別處以5萬元罰款;依法對中廣信評估未勤勉盡責案作出行政處罰，責令中廣信評估改正，沒收業(yè)務收入5萬元，并處以15萬元罰款，對直接負責的主管人員湯錦東、黃元助給予警告，并分別處以5萬元罰款，對其他直接責任人員張曉晶給予警告，并處以3萬元罰款。(行政處罰決定書詳見證監(jiān)會網(wǎng)站)

上述案件中，新時代證券作為美麗生態(tài)收購八達園林100%股權(quán)的獨立財務顧問及美麗生態(tài)發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金非公開發(fā)行的主承銷商，在提供財務顧問服務中未勤勉盡責，出具的《獨立財務顧問報告》《財務顧問核查意見》《補充獨立財務顧問報告》等對金沙湖項目和官塘項目的進展情況及2015年收入預測存在誤導性陳述;銀信評估對中安消技術評估項目進行資產(chǎn)評估時，未勤勉盡責，不符合《資產(chǎn)評估準則》的相關規(guī)定，導致出具的評估報告存在誤導性陳述;眾華會計師事務所作為雅百特2015年財務報表的審計機構(gòu)，同時為雅百特提供盈利預測實現(xiàn)情況專項審核及財務報告內(nèi)部控制有效性審核服務，在審計過程中未勤勉盡責，所出具的《審計報告》《盈利預測實現(xiàn)情況審核報告》等存在虛假記載;中企華評估作為粵傳媒收購香榭麗項目的評估機構(gòu)，在評估業(yè)務實施過程中未勤勉盡責，存在未對應收賬款函證程序保持有效控制、對歷史財務數(shù)據(jù)評估程序不到位、未對其他證券服務機構(gòu)的專業(yè)意見內(nèi)容審慎核查等違反《資產(chǎn)評估準則》的行為，所出具的《評估報告》存在虛假陳述;中廣信評估作為羅頓發(fā)展所涉上海名門世家四期商業(yè)廣場項目投資市場價值的評估機構(gòu)，在評估業(yè)務實施過程中未勤勉盡責，存在未履行適當?shù)脑u估程序、以預先設定的價值作為評估結(jié)論等違反《資產(chǎn)評估準則》的行為，所出具的《評估說明書》《評估報告書》存在虛假記載。

中介機構(gòu)是資本市場投資經(jīng)營活動的重要參與主體，其提供的保薦、審計、法律、評估、財務顧問等專業(yè)服務對維護資本市場“三公”原則具有重要意義。各類中介機構(gòu)勤勉盡職的核查工作能有效降低財務欺詐行為的發(fā)生幾率，有力提升上市公司質(zhì)量。證監(jiān)會將持續(xù)以強有力的監(jiān)管執(zhí)法，督促各類中介機構(gòu)恪守資本市場“看門人”初心，牢固樹立合規(guī)意識，堅持誠信經(jīng)營，切實履行法定義務，進一步規(guī)范行業(yè)發(fā)展秩序，保障投資者合法權(quán)益。

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