證監(jiān)會(huì)部署2018年專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)第三批案件 嚴(yán)肅查處未按期披露年度報(bào)告違法行為

按照依法全面從嚴(yán)監(jiān)管工作要求，根據(jù)2018年稽查執(zhí)法重點(diǎn)領(lǐng)域和工作部署，近日，證監(jiān)會(huì)稽查部門聯(lián)合上市公司監(jiān)管、會(huì)計(jì)監(jiān)管、行政處罰等相關(guān)部門，專門部署了2018年專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)第三批案件，集中查處9家上市公司未按期披露2017年年度報(bào)告的違法行為。目前，案件查辦工作已全面展開。

年度報(bào)告是上市公司信息披露體系的核心內(nèi)容，是投資者全面了解上市公司經(jīng)營(yíng)管理情況、理性做出投資決策的重要依據(jù)。按期披露年度報(bào)告是上市公司最基本的法定義務(wù)，對(duì)維護(hù)證券市場(chǎng)公開透明的秩序，保護(hù)投資者信心具有重要意義。我國(guó)《證券法》及《上市公司信息披露管理辦法》對(duì)上市公司報(bào)送、披露年度報(bào)告的期限、內(nèi)容和格式均有明確要求。上市公司不按期披露年度報(bào)告，是對(duì)證券市場(chǎng)法律規(guī)則嚴(yán)肅性的嚴(yán)重藐視，是對(duì)市場(chǎng)公開公平公正原則的嚴(yán)重破壞，也是對(duì)廣大投資者特別是中小股東合法權(quán)益的嚴(yán)重?fù)p害。

截至今年4月30日，共有9家上市公司未按期披露2017年年度報(bào)告。從上市公司披露的原因情況看，有的是因?yàn)殡y以確定審計(jì)機(jī)構(gòu)，有的是因?yàn)闊o法按期出具審計(jì)報(bào)告，有的是因?yàn)樨?cái)務(wù)數(shù)據(jù)追溯調(diào)整。監(jiān)管部門已經(jīng)掌握的相關(guān)線索顯示，上市公司未按期披露年度報(bào)告的背后，與公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度流于形式、高級(jí)管理人員不勤勉盡責(zé)密切相關(guān)，可能隱藏著重大事項(xiàng)未披露、大額資金占用、財(cái)務(wù)舞弊等其他嚴(yán)重違法違規(guī)行為。

需要指出的是，上述因素并不能免除上市公司按期披露年度報(bào)告的法定義務(wù)。下一步，我會(huì)將在嚴(yán)肅查處未按期披露年度報(bào)告違法行為的同時(shí)，加大對(duì)其背后隱藏違法行為的打擊力度，督促上市公司及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)行，維護(hù)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。

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