證監(jiān)會開出首張債券欺詐發(fā)行罰單對五洋建設(shè)等作出行政處罰和市場禁入

近日，證監(jiān)會完成了對五洋建設(shè)集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱五洋建設(shè))涉嫌欺詐發(fā)行公司債券、信息披露違法一案的聽證和復(fù)核程序，對五洋建設(shè)及20名相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰決定及市場禁入決定。

五洋建設(shè)在自身最近三年平均可分配利潤明顯不足以支付所發(fā)行公司債券一年的利息,不具備公司債券公開發(fā)行條件的情況下，違反會計(jì)準(zhǔn)則，通過將所承建工程項(xiàng)目應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款“對抵”的方式，同時(shí)虛減企業(yè)應(yīng)收賬款和應(yīng)付款項(xiàng)，導(dǎo)致少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，于2015年7月以虛假申報(bào)材料騙取中國證監(jiān)會的公司債券公開發(fā)行審核許可，并最終于2015年8月和2015年9月分兩期向合格投資者公開發(fā)行公司債券8億元和5.6億元，合計(jì)13.6億元。

在騙取公開發(fā)行公司債券后，五洋建設(shè)又于2015年11月以相同的虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)制作了非公開發(fā)行公司債券的募集說明書并向合格投資者披露，于2015年12月和2016年4月分別在上交所和深交所非公開發(fā)行1.3億元和2.5億元公司債券。此外，五洋建設(shè)還存在未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息等違法行為。

五洋建設(shè)通過粉飾報(bào)表的財(cái)務(wù)手段，將公司包裝成優(yōu)良資產(chǎn)，制作虛假申報(bào)材料騙取發(fā)行公募債，并且存在在私募債發(fā)行過程中向投資者披露虛假信息、未按規(guī)定披露信息等違法行為，涉案金額巨大、手段惡劣，造成了所發(fā)行債券無法兌付的嚴(yán)重后果。我會決定對五洋建設(shè)責(zé)令改正，給予警告，并處以罰款4,140萬元;對相關(guān)責(zé)任人員給予警告并合計(jì)罰款254萬元;對直接負(fù)責(zé)的主管人員陳志樟采取終身市場禁入措施。以上主體涉嫌刑事犯罪的，我會將依法移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。為五洋建設(shè)本次違法行為提供中介服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)如存在違法行為，一經(jīng)查實(shí)，我會將依法嚴(yán)懲。

交易所債券市場為企業(yè)直接融資提供了便利渠道，降低了企業(yè)融資成本，我會一直秉持審慎監(jiān)管原則，推動交易所債券市場健康發(fā)展。需要重申的是，任何企業(yè)通過交易所債券市場融資應(yīng)當(dāng)敬畏法律，守法經(jīng)營，恪守誠信，不得破壞債券市場管理秩序，任意踐踏債券持有人利益。發(fā)行人欺詐發(fā)行、虛假陳述等惡意欺詐投資者的違法行為，必將受到法律嚴(yán)懲。證監(jiān)會將繼續(xù)貫徹依法、全面、從嚴(yán)監(jiān)管原則，對欺詐發(fā)行等嚴(yán)重侵蝕資本市場運(yùn)行根基的違法行為堅(jiān)決零容忍，出重拳，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，絕不姑息，切實(shí)維護(hù)資本市場的公開、公平和公正，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。

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