中級會計職稱《財務(wù)管理》匯總：預(yù)算管理公式

更新時間：2012-12-20 09:59:54 來源：|0

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摘要本節(jié)匯總第二章預(yù)算管理的公式

　　第二章預(yù)算管理

　　1、單期資產(chǎn)的收益率=利息(股息)收益率+資本利得收益率

　　2、方差=∑(隨機結(jié)果-期望值)2×概率(P26) ;

　　3、標準方差=方差的開平方(期望值相同，越大風險大)

　　4、標準離差率=標準離差/期望值(期望值不同，越大風險大)

　　5、協(xié)方差=相關(guān)系數(shù)×兩個方案投資收益率的標準差

　　6、β=某項資產(chǎn)收益率與市場組合收益率的相關(guān)系數(shù)×該項資產(chǎn)收益率標準差÷市場組合收益率標準差(P34)

　　7、必要收益率=無風險收益率+風險收益率

　　8、風險收益率=風險價值系數(shù)(b)×標準離差率(V)

　　9、必要收益率=無風險收益率+b×V

　　=無風險收益率+β×(組合收益率-無風險收益率)

　　其中：(組合收益率-無風險收益率)=市場風險溢酬，即斜率

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