2012年《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》營運(yùn)資金精選習(xí)題(一)

　　一、單選題$lesson$

　　1.以下流動(dòng)資產(chǎn)融資戰(zhàn)略中，短期資金占全部資金來源比重最大的是(　)。

　　A.期限匹配融資戰(zhàn)略

　　B.保守融資戰(zhàn)略

　　C.激進(jìn)融資戰(zhàn)略

　　D.緊縮融資戰(zhàn)略

　　答案：C

　　解析：流動(dòng)資產(chǎn)融資策略包括：期限匹配融資戰(zhàn)略;保守融資戰(zhàn)略;激進(jìn)融資戰(zhàn)略，其中短期資金占全部資金來源比重最大的類型是激進(jìn)型融資戰(zhàn)略。

　　2.下列各項(xiàng)中， 屬于現(xiàn)金支出管理方法的是(　)。

　　A. 銀行業(yè)務(wù)集中法 B合理運(yùn)用“浮游量” C. 賬齡分析法 D. 郵政信箱法

　　答案：B

　　解析：現(xiàn)金支出管理的方法包括合理利用“浮游量”;推遲支付應(yīng)付款;采用匯票付款等;。AD屬于現(xiàn)金收回的管理;C屬于應(yīng)收賬款日常管理

　　3、目標(biāo)現(xiàn)金余額確定的隨機(jī)模式中，應(yīng)考慮的相關(guān)成本有( )。

　　A.機(jī)會(huì)成本和轉(zhuǎn)換成本 B.轉(zhuǎn)換成本和短缺成本

　　C.機(jī)會(huì)成本和短缺成本 D.持有成本和短缺成本

　　【答案】A

　　【解析】隨機(jī)模式回歸線的計(jì)算公式中涉及到b(即轉(zhuǎn)換成本)及i(日利息率，即機(jī)會(huì)成本)。因此隨機(jī)模式下考慮的相關(guān)成本就是轉(zhuǎn)換成本和機(jī)會(huì)成本。

　　4.下列項(xiàng)目中屬于持有現(xiàn)金機(jī)會(huì)成本的是( )

　　A.現(xiàn)金管理人員工資

　　B.現(xiàn)金安全措施費(fèi)用

　　C.現(xiàn)金被盜損失

　　D.現(xiàn)金的再投資收益

　　【答案】D

　　【分析】現(xiàn)金的再投資收益屬于持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本。ABC均屬于現(xiàn)金管理費(fèi)用。

　　5.在確定目標(biāo)現(xiàn)金余額時(shí)，成本分析模式和隨機(jī)模式均需考慮的成本是( )。?

　　A.機(jī)會(huì)成本?

　　B.轉(zhuǎn)換成本?

　　C.現(xiàn)金短缺成本?

　　D.現(xiàn)金管理成本?

　　【答案】A

　　【解析】成本分析模式下，最佳現(xiàn)金持有量是使機(jī)會(huì)成本、短缺成本和管理成本之和最低的現(xiàn)金持有量。隨機(jī)模式下考慮的成本是轉(zhuǎn)換成本和機(jī)會(huì)成本，由此可見，在確定目標(biāo)現(xiàn)金余額時(shí)，成本分析模式和隨機(jī)模式均需考慮的成本是持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本。

　　6.企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，可利用的現(xiàn)金浮游量是指()。

　　A.企業(yè)賬戶所記存款余額

　　B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額

　　C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差

　　D.企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量之差

　　答案：C

　　解析："浮游量"是企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。

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