2010年《中級經(jīng)濟法》：證券法律制度(10)

　　三、持續(xù)信息公開

　　(一)定期報告。定期報告是上市公司和公司債券上市交易的公司進行持續(xù)信息披露的主要形式之一，包括：

　　1、中期報告

　　上市公司和公司債券上市交易的公司應(yīng)當在每個會計年度上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)編制并披露中期報告。向中國證監(jiān)會和證券交易所報送記載以下內(nèi)容的中期報告，并予公告：

　　(1)公司財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況;

　　(2)涉及公司的重大訴訟事項;

　　(3)已發(fā)行的股票、公司債券變動情況;

　　(4)提交股東大會審議的重要事項;

　　(5)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

　　2、年度報告

　　上市公司和公司債券上市交易的公司應(yīng)當在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，編制并披露年度報告。證監(jiān)會和證券交易所報送年度報告，并予公告：

　　(1)公司概況;

　　(2)公司財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況;

　　(3)董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況;

　　(4)已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的“前10名”股東名單和持股數(shù)額;

　　(5)公司的實際控制人;

　　(6)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

　　(二)臨時報告

　　發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的重大事件時，上市公司應(yīng)當立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報送臨時報告。這里所稱的“重大事件”主要包括：

　　(1)公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化;

　　(2)公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定;

　　(3)公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響;

　　(4)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況;

　　(5)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;

　　(6)公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化;

　　(7)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動;

　　(8)持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;

　　(9)公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定;

　　(10)涉及公司的重大訴訟，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;

　　(11)公司涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關(guān)采取強制措施。

　　【例題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的重大事件時，應(yīng)當立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報送臨時報告，并予以公告。下列各項中，屬于重大事件的有(　)。(2007年)

　　A、公司董事涉嫌職務(wù)犯罪被公安機關(guān)刑事拘留

　　B、公司1/3以上監(jiān)事辭職

　　C、公司董事會的決議被依法撤銷

　　D、公司經(jīng)理被撤換

　　答案：ABCD

　　解析：本題考核點是重大事件。以上四項均是屬于重大事件的范圍。

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