2021年中級會計職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》每日一練(1月14日)

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(單選)1.下列關(guān)于證券交易的說法中，不正確的是(　　)。

A:發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B:上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%

C:上市公司董事將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，所得收益歸上市公司所有

D:為證券發(fā)行出具審計報告的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該證券承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該證券

正確答案：A

知 識 點 ：證券交易

參考解析：發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

(單選)2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券公司實施的下列行為中，屬于合法行為的是( )。

A:丁證券公司購入其包銷售后剩余股票

B:乙證券公司為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣

C:丙證券公司集中資金優(yōu)勢連續(xù)買入某上市公司股票，造成該股票價格大幅上漲

D:甲證券公司得知某上市公司正在就重大資產(chǎn)重組進(jìn)行談判，在信息未公開前，大量買入該上市公司的股票

正確答案：A

知 識 點 ：證券交易

參考解析：證券包銷分兩種情況：(1)先包后銷，即證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入然后再向投資者銷售，當(dāng)賣出價高于購入價時，其差價歸證券公司所有;當(dāng)賣出價低于購入價時，其損失由證券公司承擔(dān)。(2)先銷后包，即證券公司在承銷期結(jié)束后將售后剩余證券全部自行購入(選項A)。所以，選項A屬于合法行為。

(多選)3.根據(jù)新《證券法》的規(guī)定，下列屬于操縱證券市場行為的有( )。

A:在自己實際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易

B:對證券、發(fā)行人公開作出評價、預(yù)測或者投資建議，并進(jìn)行反向證券交易

C:利用不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易

D:為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣

正確答案：A,B,C

知 識 點 ：證券交易

參考解析：操縱證券市場的行為包括：(1)單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣;(2)與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進(jìn)行證券交易;(3)在自己實際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易;(4)不以成交為目的，頻繁或者大量申報并撤銷申報;(5)利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易;(6)對證券、發(fā)行人公開作出評價、預(yù)測或者投資建議，并進(jìn)行反向證券交易;(7)利用在其他相關(guān)市場的活動操縱證券市場。

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