案例分析??加?jì)算公式 你記住了嗎?
【摘要】學(xué)工程造價(jià)的都知道,不論是在造價(jià)師考試還是在實(shí)際工作當(dāng)中,會用到各種公式,比較混亂。大家私下也應(yīng)該自己整理一下,這樣便于記憶,不易混淆。小編就給大家整理了一些,僅供參考。
1.擬建項(xiàng)目主廠房投資=工藝設(shè)備投資×(1+∑Ki)
2.擬建項(xiàng)目工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)=擬建項(xiàng)目主廠房投資×(1+∑Ki)
3.預(yù)備費(fèi)=基本預(yù)備費(fèi)+漲價(jià)預(yù)備費(fèi),其中:
基本預(yù)備費(fèi)=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)*基本預(yù)備費(fèi)率
漲價(jià)預(yù)備費(fèi)P=∑It[(1+f)t一1] (其中:It=靜態(tài)投資 f=上漲率)
4.靜態(tài)投資=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)+基本預(yù)備費(fèi)
5.投資方向調(diào)節(jié)稅=(靜態(tài)投資+漲價(jià)預(yù)備費(fèi))*投資方向調(diào)節(jié)稅率
6.建設(shè)期貸款利息=∑(年初累計(jì)借款+本年新增借款/2)*貸款利率
7.固定資產(chǎn)總投資=建設(shè)投資+預(yù)備費(fèi)+投資方向調(diào)節(jié)稅+貸款利息
8.擬建項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資產(chǎn)投資
9.用擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算流動(dòng)資金:
流動(dòng)資金=擬建項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資*固定資產(chǎn)投資資金率
10.實(shí)際利率=(1+名義利率/年計(jì)息次數(shù))*年計(jì)息次數(shù)-1
11.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金:
流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債,其中:
流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收(預(yù)付)帳款+現(xiàn)金+存貨
應(yīng)收帳款=產(chǎn)成品+年經(jīng)營成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù)
現(xiàn)金=(年工資福利+年其他費(fèi))/年周轉(zhuǎn)次數(shù)
存貨=外購原材料燃料動(dòng)力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款+外購原材料燃料+外購原材料+燃料動(dòng)力費(fèi)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)
在產(chǎn)品=(年工資福利費(fèi)+年其它制造費(fèi)+年外購原材料燃料費(fèi)+年修理費(fèi))/年周轉(zhuǎn)次數(shù)
12.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率
13.所得稅:(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)*所得稅率
14.年折舊費(fèi)=(固定資產(chǎn)原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn))(1-殘值率)÷使用年限 (固定資產(chǎn)總額應(yīng)包括利息)
15.固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)*(固定資產(chǎn)使用年限-營運(yùn)期)+殘值
16.動(dòng)態(tài)投資回收期=(累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1)+(出現(xiàn)正值年份累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對值/出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量)
17.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]
18.總成本費(fèi)用=經(jīng)營成本+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)+維簡費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息
19.等額本金償還:
稅后利潤+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)≤該年應(yīng)還本金 未分配利潤=全部稅后利潤 (不計(jì)盈余公積金和應(yīng)付利潤) 稅后利潤+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)>該年應(yīng)還本金 未分配利潤=(該年應(yīng)還本金+上年虧損)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)費(fèi)
盈余公積金=(稅后利潤-上年虧損)*10%
稅后利潤=該年利潤總額-(該年利潤總額-上年度虧損)所得稅率
應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金-未分配利潤
20.攤銷費(fèi)=無形資產(chǎn)/攤銷年限
21.年平均利潤總額=各年利潤總和÷年數(shù)
年平均利稅總額=年平均利潤總額+∑各年銷售稅金÷n年
22.投資利潤(利稅)率=年平均利潤(利稅)總額/項(xiàng)目總投資(包括自有資金)
23.資本金利潤率=年平均利潤總額÷項(xiàng)目資本金(包括全部自有資金)
24.各年利潤總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加
25.各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費(fèi)用
26.產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)=年固定成本÷[產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售稅金及附加稅率)-單位產(chǎn)品可變成本]
27.單價(jià)盈虧平衡點(diǎn)=(固定成本+設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力*可變成本)÷設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力(1-銷售稅金及附加稅率)
28.最大可能盈利額R=正常年份總收益-正常年份總成本=設(shè)計(jì)能力*單價(jià)(1-銷售及附加稅率)-(固定成本+設(shè)計(jì)能力*單位可變成本)
29.保證利潤最小產(chǎn)量=(利潤+固定成本)/[產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售銳金及附加)-單位產(chǎn)品可變成本]
30.每年按最大償還能力償還:
還清貸款前:
稅后利潤=未分配利潤
應(yīng)付利潤=0
盈余公積金=0
還清貸款的當(dāng)年:
未分配利潤=該年尚需還款數(shù)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)
應(yīng)付利潤=稅后利潤-未分配利潤-盈余公積金
還清貸款后:
應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金(未分配利潤=0)
31.盈余資金=資金來源-資金運(yùn)用
32.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額
33.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額x100%
34.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額×100%
35.資金來源與運(yùn)用表:
資金來源:
貸款:建設(shè)期分年包括本息
自有資金:包括建設(shè)期自有資金,投產(chǎn)期流動(dòng)資金分年按達(dá)產(chǎn)比例分配
回收流動(dòng)資金:流動(dòng)資金計(jì)最后一年
固定資產(chǎn)投資:建設(shè)期分年貸款本息
流動(dòng)資金投資:投產(chǎn)期分年按達(dá)產(chǎn)期比例分配
盈余資金=資金來源-資金運(yùn)用(按流動(dòng)資金達(dá)產(chǎn)比例分配計(jì)算)
36.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn):
流動(dòng)資產(chǎn)總額=流動(dòng)資產(chǎn)(背景材料)+累計(jì)盈余資金(資金來源與運(yùn)用表)
累計(jì)盈余資金:資金來源與運(yùn)用表最后一年的累計(jì)盈余,累計(jì)盈余(資金來源與運(yùn)用最后一年)-固定資產(chǎn)余值-回收流動(dòng)資金
在建工程:建設(shè)期第一年:第一年自有資金和貸款本息。建設(shè)期第二年:包括第一年自有資金和貸款累計(jì)
固定資產(chǎn)凈值:投產(chǎn)期第一年:固定資產(chǎn)總額(包括)-無形資產(chǎn)-折舊費(fèi)
第一年后:上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費(fèi)
無形資產(chǎn)凈值: 逐年扣減無形資產(chǎn)余值
負(fù)債:流動(dòng)負(fù)債、 貸款負(fù)債,取自還本付息表(分年本息) 資本金
建設(shè)期第一年:第一年投入的自有資金
第二年:包括第一年的自有資金總額
投產(chǎn)期第一年:自有資金總額+第一年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金
第二年:上一年余額+第二年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金
第三年:上一年余額+第三年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金
第三年后:以后各年上年余額照抄
累計(jì)盈余公積金:損益表中盈余公積金分年累計(jì)分年填入
累計(jì)未分配利潤:損益表中未分配利潤分年累計(jì)分年填入
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