2013銀行從業(yè)考試公共基礎(chǔ)知識點(diǎn)：破壞金融管理秩序罪

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　　8.2 破壞金融管理秩序罪

　　8.2.1 危害貨幣管理罪

　　1.金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪

　　金融機(jī)構(gòu)工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購買偽造的貨幣，或者利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣的行為。

　　本罪侵犯的客體均為國家的貨幣管理制度。

　　本罪客觀方面表現(xiàn)為兩種情況：一是購買假幣;二是利用職務(wù)上的便利，以假幣換取貨幣，即利用職務(wù)上管理金庫、出納現(xiàn)金、吸收付出存款等便利條件，將假幣調(diào)換成真幣。

　　本罪主體是特殊主體，為年滿十六周歲，具有辨認(rèn)控制能力的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員。

　　本罪主觀方面是故意，即明知是假幣而購買，或者明知是假幣而將其調(diào)換為真幣。

　　2.持有、使用假幣罪

　　持有、使用假幣罪，是指違反貨幣管理法規(guī)，明知是偽造的貨幣而持有、使用，數(shù)額較大的行為。

　　本罪侵犯的客體均為國家的貨幣管理制度。

　　本罪客觀方面表現(xiàn)為持有、使用偽造的貨幣，數(shù)額較大的行為。持有，是指將假幣置于行為人事實上的支配之下，不要求行為人實際上握有假幣。使用，是將假幣作為真幣使用。需要注意的是，使用可以是以外表合法的方式使用，如購買商品、兌換他種貨幣、存入銀行、贈與他人、繳納罰款等，也可以是以非法的方式使用，如用于賭博等。

　　本罪主體是一般主體，為年滿十六周歲，具有辨認(rèn)控制能力的自然人。

　　本罪主觀方面是故意，即明知是假幣而持有和使用。而且持有假幣罪不以使用目的為必要。

　　需要注意的是，行為人購買假幣后使用的，以購買假幣罪從亟處罰。但行為人出售、運(yùn)輸假幣后又使用的，以出售、運(yùn)輸假幣罪和使用假幣罪數(shù)罪并罰。

　　8.2.2 破壞銀行管理罪

　　1.非法吸收公眾存款罪

　　本罪侵犯的客體是國家的銀行管理制度。

　　本罪客觀方面主要表現(xiàn)為非法吸收和變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為?！肮姟笔侵干鐣惶囟▽ο蟆?/P>

　　“非法”包括主體不合法和方式不合法兩種情況：

　　一種是行為人不具有吸收公眾存款的法定主體資格而吸收公眾存款，如個人私設(shè)銀行、錢莊，企事業(yè)單位私設(shè)銀行、儲蓄所等，非法辦理存款貸款業(yè)務(wù)，吸收公眾存款;

　　另一種是行為人雖然有吸收公眾存款的法定資格，但采取非法的方式吸收公眾存款，如有些商業(yè)銀行和信用社，為了爭攬客戶，以擅自提高利率或在存款時以先支付利息等手段吸收公眾存款。

　　變相吸收公眾存款，是指行為人不是以存款的名義而是以其他形式吸收公眾資金，承諾還本付息，來達(dá)到吸收公眾存款的目的。

　　本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。

　　本罪主觀方面是故意，并且不具有非法占有不特定對象資金的目的，否則可能構(gòu)成集資詐騙罪。

　　2.高利轉(zhuǎn)貸罪

　　高利轉(zhuǎn)貸罪，是以轉(zhuǎn)貸為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的行為。

　　本罪侵犯的客體是國家對貸款的管理制度。行為對象是金融機(jī)構(gòu)的信貸資金。

　　本罪客觀方面表現(xiàn)為套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金，并將該資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的行為。

　　本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。具有貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)的金融機(jī)構(gòu)除外。

　　3.違法發(fā)放貸款罪

　　違法發(fā)放貸款罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，造成重大損失的行為。

　　本罪的客體是國家對貸款的管理制度。

　　本罪客觀方面表現(xiàn)為違反國家規(guī)定發(fā)放貸款的行為?！渡虡I(yè)銀行法》對貸款的程序、形式等有一系列嚴(yán)格的要求。不嚴(yán)格審查借款人的償還能力、保證人的償還能力、抵押物的權(quán)屬以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性;優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件而向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款等，均屬于違反國家規(guī)定發(fā)放貸款。

　　本罪主體是特殊主體，即銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及箕工作人員。

　　本罪主觀方面是故意，并且違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪中還要求明知是關(guān)系人而違法向其發(fā)放貸款。

　　4.吸收客戶資金不入賬罪

　　吸收客戶資金不入賬罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的行為。

　　本罪侵犯的客體是國家對存款的管理制度。行為對象是以金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)的名義所吸收的客戶資金，包括個人儲蓄和單位存款?？陀^方面表現(xiàn)為吸收客戶資金不入賬的方式，數(shù)額巨大或者造成重大損失的行為。

　　本罪主體是特殊主體，為銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員。

　　本罪主觀方面是故意，并且根據(jù)《刑法修正案(六)》，不以非法牟利目的為必要。

　　5.偽造、變造金融票證罪

　　偽造、變造金融票證罪，是指偽造、變造匯票、本票、支票，偽造、變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，偽造、變造信用證或者附隨的單據(jù)、文件或者偽造信用卡的行為。

　　本罪侵犯的客體是國家對金融票證的管理制度。

　　本罪客觀方面表現(xiàn)為偽造、變造金融票證的行為，包括：

　　(1)偽造、變造匯票、支票、本票;

　　(2)偽造、變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證;

　　(3)偽造、變造信用證或者附隨的單據(jù)、文件;

　　(4)偽造信用卡。

　　需要注意的是，偽造包括有形偽造和無形偽造兩種，前者是指沒有金融票證制作權(quán)的人，假冒他人名義，擅自制造外觀上足以使一般人誤認(rèn)為是真實金融票證的假金融票證。后者是指有金融票證制作權(quán)的人，超越其制作權(quán)限，違背事實制造內(nèi)容虛假的金融票證，如銀行工作人員制作虛假的銀行存單交付他人。變造是指沒有權(quán)限的人擅自對真正的金融票證進(jìn)行加工，改變其數(shù)額、日期等記載事項。

　　本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。

　　本罪主觀方面是故意，即明知偽造、變造金融票證的行為會發(fā)生破壞金融秩序的結(jié)果，并且希望或者放任這種結(jié)果的發(fā)生。

　　6.非法出具金融票證罪

　　非法出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴(yán)重的行為。

　　本罪侵犯的客體是國家對金融票證的管理制度。

　　本罪客觀方面表現(xiàn)為，違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴(yán)重的行為?！斑`反規(guī)定”，是指違反有關(guān)金融法律、行政法規(guī)、規(guī)章及銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部制定的規(guī)章制度與業(yè)務(wù)規(guī)則?！盀樗恕辈粌H包括為自然人，而且包括為單位?！氨：?，是指銀行辦理代客擔(dān)保業(yè)務(wù)時，應(yīng)申請人的要求，向受益人開出的保證函件?！捌睋?jù)”指金融票據(jù)?！按鎲巍奔淬y行存單?！百Y信證明”，是指提供客戶的財產(chǎn)狀況、償還能力、信用程度等情況的證明文件。

　　本罪主體是特殊主體，為銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員。

　　本罪主觀方面是故意，即明知違反規(guī)定而出具金融票據(jù)的行為。

　　7.違法票據(jù)承兌、付款、保證罪

　　對違法票據(jù)予以承兌、付款、保證罪，是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的行為。

　　本罪侵犯的客體是國家對票據(jù)的管理制度。

　　本罪主體是特殊主體，為銀行或其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員。

　　本罪主觀方面一般是故意，也可能是過失。對造成重大損失，行為人不需要明確認(rèn)識到。

　　8.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪

　　騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，是指以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。本罪屬于《刑法修正案(六)》新增加的罪名。

　　本罪客觀方面表現(xiàn)為以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等。所謂“欺騙手段”，指行為人在取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等信貸資金、信用時，采用的是虛構(gòu)事實、隱瞞真相等手段，掩蓋了客觀事實，騙取了銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的信任。只要申請人在申請信貸資金或信用過程中有虛構(gòu)事實、隱瞞真相的情節(jié)，或者只要提供假證明、假材料，或者信貸資金沒有按照申請時所承諾的用途去使用，都可以認(rèn)為是欺騙。區(qū)分罪與非罪的界限是，看是否給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)。

　　本罪的犯罪主體是一般主體，自然人和單位都可成為犯罪主體。

　　刑法之所以在貸款詐騙罪之外，再新設(shè)騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，主要是為了加大打擊騙取銀行貸款的行為力度。從行為特征上看，本罪與貸款詐騙罪雖然都采用了欺騙手段，但本罪與貸款詐騙罪有一定區(qū)別：一是本罪在主觀上不要求行為人以“非法占有為強(qiáng)的”，而貸款詐騙罪要求行為人必須以“非法占有為目的”。

　　9.背信運(yùn)用受托財產(chǎn)罪

　　背信運(yùn)用受托財產(chǎn)罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。

　　本罪是《刑法修正案(六)》新增加的罪名，主要是針對目前金融機(jī)構(gòu)委托理財和公眾資金經(jīng)營、、管理領(lǐng)域出現(xiàn)的問題新增加的犯罪。

　　本罪客觀上表現(xiàn)為行為主體實施了“違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)”的行為。所謂“委托、信托的財產(chǎn)”，主要是指在當(dāng)前的委托理財業(yè)務(wù)中，存放在各類金融機(jī)構(gòu)中的以下幾類客戶資金和資產(chǎn)：(1)證券投資業(yè)務(wù)中的客戶交易資金。(2)委托理財業(yè)務(wù)中的客戶資產(chǎn)。(3)信托業(yè)務(wù)中的信托財產(chǎn)，分為資金信托和一般財產(chǎn)信托。(4)證券投資基金。

　　本罪的犯罪主體為特殊主體，即為“商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他金融機(jī)構(gòu)”，個人不能構(gòu)成本罪的主體。

　　10.洗錢罪

　　洗錢罪，是指明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其性質(zhì)和來源而提供資金賬戶，協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券，通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，協(xié)助將資金匯往境外，或者以其他方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的行為。

　　本罪在客觀方面，《刑法》中的洗錢罪明確規(guī)定其對象是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得，除這幾種違法所得之外，其他犯罪所得都不能成為洗錢罪的對象，也就不能構(gòu)成洗錢罪。在主觀方面，洗錢罪是一種故意犯罪，即明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得而仍然掩飾、隱瞞違法所得及其產(chǎn)生的收益和來源，沒有這種故意，也不能構(gòu)成洗錢罪。

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