2013年《風(fēng)險(xiǎn)管理》第五章考點(diǎn):操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制
2013年《風(fēng)險(xiǎn)管理》第五章考點(diǎn):操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制
5.3 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制
5.3.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制環(huán)境
1.公司治理
良好的公司治理目標(biāo):
、偻晟乒蓶|大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)的議事和決策機(jī)構(gòu),建立議事規(guī)則和決策程序;
、诿鞔_董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、高級(jí)管理層和高級(jí)經(jīng)理人員在組織管理中的責(zé)任;
、劢ⅹ(dú)立董事制度,對(duì)董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀公正的意見(jiàn);
、芙⑼獠勘O(jiān)視制度,對(duì)董事會(huì)、董事、高級(jí)管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督。
董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層及內(nèi)部相關(guān)部門(mén)在防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面所承擔(dān)的職責(zé)。
2.內(nèi)部控制
健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ),巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為,資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法,對(duì)付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。
3.合規(guī)管理文化
目前,違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中占比超過(guò)80%,這說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重問(wèn)題是制度的遵循性,也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問(wèn)題。
健康有效的合規(guī)管理文化至少包括以下幾方面的內(nèi)容:
一是要樹(shù)立正確的合規(guī)管理理念;二是加強(qiáng)管理層的驅(qū)動(dòng)作用;三是充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用;四是創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織。
4.信息系統(tǒng)
商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。
5.3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素、原則和方法
1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素
一是內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集是商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件形成的損失信息記錄、匯總、分析的過(guò)程。操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則。
客觀性
全面性
動(dòng)態(tài)性
標(biāo)準(zhǔn)化
(1)損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容
、倏倱p失數(shù)額信息;
、趽p失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)生的單位信息;
、劭倱p失中收回部分信息;
④損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息(描述信息的詳細(xì)程度應(yīng)與總損失規(guī)模相稱(chēng))。
(2)損失數(shù)據(jù)收集的流程
(3)損失數(shù)據(jù)收集的步驟
二是外部數(shù)據(jù)。由于那些可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件是很稀少的,所以,必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)(無(wú)論是公開(kāi)數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù))來(lái)解決多數(shù)商業(yè)銀行評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過(guò)少而導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)結(jié)果失真的問(wèn)題。
使用外部數(shù)據(jù)必須配合采用老師的情景分析,求出嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露。
三是業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素。
為了滿足監(jiān)管資本的要求,商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架中使用這些因素時(shí),須符合以下標(biāo)準(zhǔn);
、僖獙⒚恳粋(gè)因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險(xiǎn)要素,應(yīng)基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn),并征求老師對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的意見(jiàn)。
、谠陲L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中,商業(yè)銀行對(duì)這些因素變動(dòng)的敏感度和不同因素相對(duì)權(quán)重的設(shè)定必須合理。
③該框架及各種實(shí)施情況,包括針對(duì)實(shí)際評(píng)估作出調(diào)整的理由,都應(yīng)當(dāng)有文件支持,并接受商業(yè)銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局的獨(dú)立審查。
2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則
由表及里原則。具體可以劃分為:非流程風(fēng)險(xiǎn)、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)和控制派生風(fēng)險(xiǎn)。
自上而下原則。
從已知到未知原則。
3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法
操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的主要方法包括自我評(píng)估法、損失事件數(shù)據(jù)方法和流程圖等。其中,運(yùn)用最廣泛、方法最成熟的自我評(píng)估法被稱(chēng)為操作管理的三大基礎(chǔ)管理工具之一。
(1)自我評(píng)估法的原則
自我評(píng)估法就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上,通過(guò)開(kāi)展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,識(shí)別出全行經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)角度來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小。
自我評(píng)估的主要目標(biāo)是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動(dòng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理。
(2)自我評(píng)估的作用
(3)自我評(píng)估的工具和方法
(4)自我評(píng)估的工作流程
第一階段:全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告。
第二階段:作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是進(jìn)行控制措施識(shí)別與評(píng)估的基礎(chǔ)和前提。
第三階段:控制活動(dòng)識(shí)別與評(píng)估。
第四階段:制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案。自我評(píng)估的最終目的是優(yōu)化控制措施,解決沒(méi)有控制、控制不足以及控制過(guò)度問(wèn)題。
第五階段:報(bào)告自我評(píng)估工作和日常監(jiān)控。
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5.3.3 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
1.柜臺(tái)業(yè)務(wù)
柜臺(tái)業(yè)務(wù)泛指通過(guò)商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù),是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn),也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺(tái)業(yè)務(wù)范圍較廣,包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫(kù)箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會(huì)計(jì)核算、帳務(wù)處理等各項(xiàng)操作。
(1)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
、儋~戶開(kāi)立、使用、變更與撤銷(xiāo);
②現(xiàn)金存取款;
、酃駟T管理;
、苤匾獞{證和重要物品管理;
、莠F(xiàn)金庫(kù)箱管理;
、奁劫~和賬務(wù)核對(duì);
⑦抹賬、錯(cuò)賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務(wù)。
(2)操作風(fēng)險(xiǎn)成因
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)
①完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程,不斷細(xì)化操作細(xì)則,并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊(cè),通過(guò)制度規(guī)范來(lái)防范操作風(fēng)險(xiǎn)。
、诩訌(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè),盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理,并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn),發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時(shí)提供警示信息。
、奂訌(qiáng)崗位培訓(xùn),特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn),不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平,同時(shí)培養(yǎng)柜員崗位安全意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)。
、軓(qiáng)化一線實(shí)施監(jiān)督檢查,促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn),改進(jìn)檢查監(jiān)督方法,同時(shí)充分發(fā)揮各專(zhuān)業(yè)部門(mén)的指導(dǎo)、檢查和督促作用。
、輫(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)規(guī)定。
2.法人信貸業(yè)務(wù)
法人信貸業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)企業(yè)/機(jī)構(gòu)類(lèi)業(yè)務(wù)最重要的部分,也是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。法人信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的以企業(yè)/機(jī)構(gòu)客戶為服務(wù)對(duì)象的信貸業(yè)務(wù),包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行承兌匯票等業(yè)務(wù)。按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程,可分為評(píng)級(jí)授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個(gè)環(huán)節(jié)。
(1)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
、僭u(píng)級(jí)授信
、谛刨J調(diào)查
、坌刨J審查
④信貸審批
、菪刨J放款
⑥貸后管理
(2)操作風(fēng)險(xiǎn)成因
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)
、倮喂虡(shù)立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營(yíng)理念,堅(jiān)決杜絕各類(lèi)短期行為和粗放管理。
、诔珜(dǎo)新型的企業(yè)信貸文化。
、鄹母镄刨J經(jīng)營(yíng)管理模式。
、苊鞔_主責(zé)任人制度。
、菁涌煨刨J電子化建設(shè)。
⑥提高信貸從業(yè)人員綜合素質(zhì)。
、甙盐贞P(guān)鍵環(huán)節(jié)。
、嗵岣叻山槿氤潭。
3.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)
(1)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
①個(gè)人住房按揭貸款
、趥(gè)人大額耐用消費(fèi)品貸款
③個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款
、軅(gè)人質(zhì)押貸款
(2)操作風(fēng)險(xiǎn)成因
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)
、倮喂虡(shù)立個(gè)人信貸業(yè)務(wù)科學(xué)發(fā)展觀。
、趯(shí)行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)集約化管理。
、蹆(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu),改進(jìn)操作流程。
④加強(qiáng)規(guī)范化管理。
⑤切實(shí)做好個(gè)人信貸貸款前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)范操作,防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。
、迯(qiáng)化個(gè)人貸款發(fā)放責(zé)任約束機(jī)制。
4.資金交易業(yè)務(wù)
資金交易業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的一類(lèi),指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的需要,利用各種金額工具進(jìn)行的資金和交易活動(dòng),包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買(mǎi)賣(mài)、外匯買(mǎi)賣(mài)、黃金買(mǎi)賣(mài)、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務(wù)。從資金交易業(yè)務(wù)流程來(lái)看,可分為前臺(tái)交易、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)交易、后臺(tái)清算三個(gè)環(huán)節(jié)。
(1)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
、偾芭_(tái)交易
、谥信_(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理
、酆笈_(tái)結(jié)算清算
(2)操作風(fēng)險(xiǎn)成因
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)
①樹(shù)立全面全程的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。
、诮⒉⑼晟瀑Y金業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)。
、蹖(shí)行嚴(yán)格的前中后臺(tái)職責(zé)分離制度。
、芸傂羞m當(dāng)核定分支機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)限,并定期進(jìn)行檢查。
⑤完善資金營(yíng)運(yùn)內(nèi)部控制。
⑥加強(qiáng)交易權(quán)限管理。
、呓①Y金交易風(fēng)險(xiǎn)和市值的內(nèi)部報(bào)告制度。
、啻唾Y金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)了解客戶從事資金交易的權(quán)限和能力。
、峤①Y金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制。
、忾_(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化模型。
5.代理業(yè)務(wù)
(1)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
、偃藛T因素
、谕獠渴录
、蹆(nèi)部流程
、芟到y(tǒng)缺陷
(2)操作風(fēng)險(xiǎn)成因
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)
、?gòu)?qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
②加強(qiáng)基礎(chǔ)管理
、奂訌(qiáng)業(yè)務(wù)宣傳及營(yíng)銷(xiāo)管理
④加強(qiáng)產(chǎn)品及開(kāi)發(fā)管理
、萏岣唠娮踊
⑥設(shè)計(jì)專(zhuān)戶核算代理資金
、咦袷匚楔D―代理協(xié)議
、噙M(jìn)一步完善業(yè)務(wù)操作流程與操作管理制度
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5.3.4 風(fēng)險(xiǎn)緩釋
根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力,可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為四大類(lèi):可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。
1.連續(xù)營(yíng)業(yè)方案
2.保險(xiǎn)
①商業(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)
、阱e(cuò)誤與遺落保險(xiǎn)
、劢(jīng)理與高級(jí)職員責(zé)任險(xiǎn)
、芪词跈(quán)交易保險(xiǎn)
、葚(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
⑥營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)
、呱虡I(yè)綜合責(zé)任保險(xiǎn)
、嚯娮颖kU(xiǎn)
、嵊(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)
3.業(yè)務(wù)外包
商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類(lèi):技術(shù)外包、處理程序外包、業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)外包、某些專(zhuān)業(yè)性服務(wù)外包、后勤性事務(wù)外包。
從本質(zhì)上說(shuō),操作或服務(wù)雖然可以外包,但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會(huì)和高級(jí)管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行,對(duì)客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理的責(zé)任匯報(bào)的責(zé)任。
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