銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》第三章重點摘要

　　3.1.1存款業(yè)務(wù)概述

　　1.存款業(yè)務(wù)的定義

　　存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。

　　2.存款業(yè)務(wù)的分類

　　按客戶類型，可分為個人存款和對公存款。

　　按存款期限，可分為活期存款和定期存款。

　　按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。

　　3.存款基準(zhǔn)利率

　　2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)下浮存款利率。

　　3.1.2個人存款業(yè)務(wù)

　　1.基本概念

　　個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負(fù)債。

　　遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。

　　1999年11月1日起，從中華人民共和國境內(nèi)的儲蓄機構(gòu)取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。

　　《個人存款帳戶實名制規(guī)定》(2000年4月1日起施行)規(guī)定。

　　2.業(yè)務(wù)分類

　　(1)活期存款

　　客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營業(yè)時間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備隨時存取現(xiàn)金。

　　活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點通存通兌。

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　　存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計復(fù)利。

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　　從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

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　　除活期和定期整存整取兩種存款外，國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。

　　銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天(每月30天)計息期外，也可選擇將計息期全部化為實際天數(shù)計算利息，即每年為365天(潤年為366天)，每月為當(dāng)月公歷的實際天數(shù)。

　　上述6種存款具體采用何種計息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。

　　中國人民銀行將計結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現(xiàn)計息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。

　　人民幣存款計息的通用公式：

　　利息=本金×實際天數(shù)×日利率

　　人民幣存款利率的換算公式：

　　日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12

　　積數(shù)計息法：按實際天數(shù)每日累計帳戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息。

　　計算公式為：利息=累計計息積數(shù)×日利率

　　其中，累計計息積數(shù)=每日余額合計數(shù)

　　日期 存入金額 支取金額 余額 日數(shù) 積數(shù)

　　99.3.1 200 - 200 3 600

　　3.4 - 50 150 31 4650

　　4.5 - 100 50 1 50

　　4.6 100 - 150 58 8700

　　清戶6.3 - 150 0 - 計息積數(shù)和14000

　　逐筆計息法：按預(yù)先確定的計息公式逐筆計算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。

　　計息期為整年(月)的，計息公式為：

　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率

　　計息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計息公式為：

　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率

　　(2)定期存款

　　整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。

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　　定期存款利率視期限長短而定。

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　　案例：某客戶在2007年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%，一年后存款到期時，他從銀行取回的全部金額是多少?

　　③逾期支取的定期存款計息

　　超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。

　　案例：某客戶2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個月，假定利率為2.70%，到期日為2006年8月28日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期儲蓄存款利率為0.72%.

　　④提前支取的定期存款計息

　　支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

　?、荽嫫趦?nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計息。

　　(3)其他種類的儲蓄存款

　　對公存款業(yè)務(wù)

　　1.基本概念

　　對公存款又叫單位存款，是機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。

　　2.業(yè)務(wù)分類

　　按存款的支取方式不同，對公存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。

　　(1)單位活期存款

　　單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)帳、存取的存款類型。

　　單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。

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　　基本存款賬戶簡稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。

　　基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶。

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　　一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

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　　專用存款帳戶是指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

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　　臨時存款帳戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。

　　(2)單位定期存款

　　(3)單位通知存款

　　可再分為1天通知存款和7天通知存款兩個品種。

　　(4)單位協(xié)定存款

　　單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。

　　3.1.4外幣存款業(yè)務(wù)

　　1.基本概念

　　(1)外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)的異同

　　外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點。

　　(2)外幣存款業(yè)務(wù)幣種

　　我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎(簡稱“瑞郎”)、新加坡元。

　　(3)現(xiàn)匯買入價/現(xiàn)鈔買入價/現(xiàn)匯賣出價/現(xiàn)鈔賣出價/中間價(基準(zhǔn)價)

　　銀行外匯牌價表中的這幾個價格(除中間價外)都是以銀行為主體的表示方法?，F(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣。

　　中間價(基準(zhǔn)價)：中國人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價。

　　背景知識：匯買價、鈔買價、賣出價的區(qū)別

　　個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同。鈔買價比匯買價要低。

　　背景知識：結(jié)匯、售匯與購匯

　　結(jié)匯是指客戶把持有的外幣儲蓄存款、外幣現(xiàn)鈔按銀行對外公布的現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔買入價賣給銀行，由銀行兌付相應(yīng)的人民幣。

　　售匯是指銀行按照對外公布的賣出價將外匯賣給客戶。此時，從客戶的角度來講，相當(dāng)于用人民幣向銀行購買外匯，所以客戶是在購匯。

　　2.外匯儲蓄存款

　　《個人外匯管理辦法》規(guī)定“個人外匯帳戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯帳戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶?！?/P>

　　不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。

　　背景知識：現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶

　　凡從境外匯入、攜入和境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣票據(jù)均可存入現(xiàn)匯賬戶;不能立即付款的外幣票據(jù)，需經(jīng)銀行辦理托收后，方可存入現(xiàn)匯賬戶。

　　凡從境外攜入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔，可存入現(xiàn)鈔帳戶。

　　3.單位外匯存款

　　(1)單位經(jīng)常項目外匯賬戶

　　境內(nèi)機構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶。境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。

　　(2)單位資本項目外匯賬戶

　　包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。

　　3.2貸款業(yè)務(wù)

　　3.2.1貸款業(yè)務(wù)概述

　　1.基本概念

　　貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運用。

　　2.業(yè)務(wù)分類

　　按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款;按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款;按有無擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。

　　3.貸款基準(zhǔn)利率

　　2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構(gòu)上浮貸款利率。

　　4.業(yè)務(wù)流程

　　我國銀行信貸管理一般實行集中授權(quán)管理(自上而下分配放貸權(quán)利)、統(tǒng)一授信管理(控制融資總量及不同行業(yè)不同企業(yè)的融資額度)、審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。

　　(1)貸款申請

　　借款人都要提出正式的書面貸款申請。

　　(2)貸款調(diào)查

　　對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性和盈利性等情況進行調(diào)查和評估，核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款的風(fēng)險度。

　　貸款調(diào)查中的信用評級是指在貸款發(fā)放前，對借款人的總體信用情況和針對某一筆具體項目貸款的具體項目情況進行標(biāo)準(zhǔn)化的等級評定。這一評級程序有的銀行稱為“債項評級”。另一種評級叫客戶信用評級，是指銀行對每一個有貸款需求或未來可能有貸款需求的企業(yè)客戶作出一個整體評級，并據(jù)此給出授信額度。

　　目前，我國銀行的貸款評價多采用內(nèi)部信用等級評定，評定方法應(yīng)以定量方法為主，定量分析和定性分析相結(jié)合。

　　(3)貸款審批

　　貸款的審查一般由信用風(fēng)險管理部門進行。貸款銀行應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。

　　(4)貸款發(fā)放

　　擔(dān)保貸款要簽訂貸款擔(dān)保合同，需要公證或登記的應(yīng)依法辦理公證和登記手續(xù)，建立相應(yīng)的貸款檔案。

　　(5)貸后管理

　　貸后管理是從貸款發(fā)放之日到貸款本息收回之時為止的貸款管理。主要內(nèi)容包括：貸款行為監(jiān)控信貸資金的支付和使用情況;運用貸款風(fēng)險預(yù)警機制;信貸資產(chǎn)科學(xué)分類;不良貸款的檢測、分析;明確貸后責(zé)任。

　　我國自2002年開始全面實施貸款五級分類法，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”。

　　銀行資產(chǎn)保全通常是指對不良資產(chǎn)進行清收、盤活、管理和處置等一系列活動。

　　背景知識：征信體系

　　中國人民銀行建設(shè)了企業(yè)征信和個人征信兩大系統(tǒng)。這兩個系統(tǒng)在幫助銀行了解企業(yè)和個人的信用記錄(尤其是在各銀行的信貸余額狀況、對外擔(dān)保情況等)，以及幫助企業(yè)和個人積累信用財富、獲得更優(yōu)惠的金融服務(wù)等方面將發(fā)揮越來越重要的作用。

　　背景知識：信貸分析

　　銀行進行信貸分析時，通常采用財務(wù)分析和非財務(wù)分析兩種方法。它們之間既相互區(qū)別，又相互補充和印證。

　　財務(wù)分析偏重于定量分析，有較為標(biāo)準(zhǔn)和程序化的分析模型和指標(biāo)體系，其分析具有一定的可比性、可度量性。我國大多數(shù)銀行的財務(wù)分析較為重視對歷史數(shù)據(jù)的分析，對未來財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測的方法相對簡單。

　　非財務(wù)分析主要是定性分析，具有靈活和綜合的特點。重點分析影響貸款風(fēng)險外來變化的各種非數(shù)據(jù)化信息。通常包括宏觀分析、行業(yè)分析、經(jīng)營分析、管理層分析等。宏觀經(jīng)濟運行分析側(cè)重分析宏觀經(jīng)濟金融運行、貨幣市場運行、宏觀政策取向及其對銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響。

　　行業(yè)風(fēng)險分析是指通過行業(yè)的競爭狀況、行業(yè)現(xiàn)金流特征、行業(yè)周期性等指標(biāo)，分析企業(yè)所處行業(yè)的整體風(fēng)險。

　　經(jīng)營分析和管理層分析可以幫助信貸人員增加分析深度。

　　3.2.2個人貸款業(yè)務(wù)

　　個人貸款可由銀行直接向個人發(fā)放或通過零售商間接發(fā)放。

　　我國針對個人的貸款業(yè)務(wù)主要有個人住房貸款、個人汽車貸款、信用卡透支、個人助學(xué)貸款等。

　　1.個人住房貸款

　　個人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款，即通常所稱的個人住房按揭貸款。

　　(1)貸款期限及貸款比例

　　個人住房貸款期限一般最長不超過30年。

　　(2)貸款利率

　　(3)還款方式

　　貸款期限在一年以下(含一年)的，采用利隨本清的還款方式。貸款期限在一年以上的，采用按月還款方式償還貸款本息。

　　一是等額本息還款法，即借款人每月以相等的金額償還貸款本息，又稱為等額法。

　　二是等額本金還款法，即借款人每月等額償還本金，貸款利息隨本金余額的逐月遞減而遞減，還款額逐月遞減，因此又稱為遞減法。

　　2.個人汽車消費貸款

　　(1)貸款比例

　　貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的80%;發(fā)放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的70%;發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的50%。

　　(2)貸款期限

　　貸款期限(含展期)不得超過5年，二手車貸款不得超過3年。

　　3.信用卡透支

　　4.個人助學(xué)貸款

　　個人助學(xué)貸款是指銀行向正在接受高等教育的在校學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護人或準(zhǔn)備接受各類教育培訓(xùn)的自然人發(fā)放的人民幣貸款業(yè)務(wù)。個人助學(xué)貸款分為國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款。

     5.其他個人貸款

　　個人住房最高額抵押貸款向個體工商戶、個體獨資企業(yè)投資人或合伙企業(yè)合伙人發(fā)放用于合法經(jīng)營活動的個人經(jīng)營性貸款。

　　背景知識：質(zhì)押、抵押、按揭

　　“抵押”是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對可抵押財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。

　　“質(zhì)押”就是動產(chǎn)的抵押，是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。

　　廣義的按揭是指任何形式的質(zhì)押和抵押;狹義的按揭是指房地產(chǎn)抵押貸款。

　　3.2.3公司貸款業(yè)務(wù)

　　1.短期貸款

　　(1)流動資金貸款

　　流動資金貸款是指借款人向銀行申請的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，或銀行向借款人發(fā)放的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求的貸款。

　　(2)流動資金循環(huán)貸款

　　流動資金循環(huán)貸款實行總量控制、分次發(fā)放、逐筆歸還、良性循環(huán)的管理原則。

　　對申請人的還款能力及擔(dān)保要求要高于普通流動資金貸款。

　　(3)法人賬戶透支

　　法人賬戶透支主要用于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的臨時性資金需要。

　　申請辦理法人賬戶透支業(yè)務(wù)的借款人需在經(jīng)辦行有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)量。

　　2.中長期貸款

　　(1)項目貸款

　　項目貸款是指銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴建、改造、開發(fā)、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。

　　項目貸款主要有：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款等。

　　項目貸款利率可以下浮，但不得超過10%，上浮不作限制。銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放項目貸款。

　　(2)房地產(chǎn)開發(fā)貸款

　　又可分為住房開發(fā)貸款、商用房開發(fā)貸款等。

　　(3)銀團貸款

　　銀團貸款是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。人民幣銀團貸款和美元銀團貸款、國內(nèi)銀團貸款和國際銀團貸款。

　　組織銀團貸款的目的：

　　分散貸款風(fēng)險;各銀行相互交流，可增進對銀行知識及借款人的了解;經(jīng)集體談判擬定的條款，能強化貸款質(zhì)量;貸款銀行及借款人雙方都能提升知名度。

　　銀團的主要成員：

　　牽頭行;代理行;參加行

　　3.貿(mào)易融資貸款

　　(1)信用證

　　①基本概念：信用證是指銀行有條件的付款承諾。

　　②業(yè)務(wù)種類

　　進口信用證和出口信用證

　　按開證行保證性質(zhì)的不同，可撤銷信用證和不可撤銷信用證。

　　按信用證項下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，可分為跟單商業(yè)信用證和光票信用證?，F(xiàn)在基本上是跟單商業(yè)信用證。

　　按信用證項下的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。現(xiàn)在大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證。

　　按付款期限可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。

　　按是否可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。

　　按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。

　　其他種類：與直信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。

　　(2)押匯

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　　出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。

　　進口押匯是指銀行應(yīng)進口申請人的要求，與其達(dá)成進口項下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。

　?、跇I(yè)務(wù)種類

　　信用證項下押匯和托收項下押匯。

　　(3)保理

　　保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)避首款風(fēng)險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔(dān)風(fēng)險的做法。保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。

　　國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是指由出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保付代理協(xié)議。國內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。

　　(4)福費廷

　　福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。

　　福費廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費廷業(yè)務(wù)中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據(jù)，放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益;二是銀行(包買人)買斷票據(jù)，也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán)，可能承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險。

　　從業(yè)務(wù)運作的實質(zhì)來看，福費廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

　　4.貸款計息及償還方式

　　(1)利息換算和計息公式

　　人民幣貸款利率換算和計息公式與存款業(yè)務(wù)相同。

　　(2)償還方式

　　公司貸款的還款計劃(包括償還方式、貸款期限等)主要由企業(yè)與銀行雙方在貸款合同中約定。

　　①流動資金貸款

　　流動資金貸款的償還方式多為按月或按季結(jié)算利息，到期一次還本。

　?、谥虚L期貸款

　　中長期項目貸款的還款方式可以采用等額本金還款法，也可采用按期(月、季、半年、一年)結(jié)算利息，到期一次償還本金的方法。實踐中，按季結(jié)算利息、分期償還本金(等額或不等額)的做法較為普遍。

　　3.3其他銀行業(yè)務(wù)

　　中間業(yè)務(wù)也叫收費業(yè)務(wù)，是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù)，包括收取服務(wù)費或代客買賣差價的理財業(yè)務(wù)、咨詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收費、托管、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)。

　　中間業(yè)務(wù)相比于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，具有以下特點：

　　(1)不運用或不直接運用銀行的自有資金。

　　(2)不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險。

　　(3)以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)。

　　(4)以收取服務(wù)費(手續(xù)費、管理費等)、賺取差價的方式獲得收益。

　　(5)種類多、范圍廣，所占的比重日益上升。

　　中間業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我國銀行的中間業(yè)務(wù)吸納型和模仿型創(chuàng)新較多，原創(chuàng)型和再創(chuàng)型創(chuàng)新較少，較復(fù)雜的金融衍生品的創(chuàng)新能力不足，創(chuàng)新技術(shù)含量低。

　　3.3.1資金業(yè)務(wù)

　　1.資金業(yè)務(wù)概述

　　(1)資金業(yè)務(wù)的概念

　　資金業(yè)務(wù)的最主要風(fēng)險是市場風(fēng)險。

　　(2)業(yè)務(wù)種類

　　資金業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)種類的不同可以分為短期資金業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)和衍生品業(yè)務(wù)。

　　(3)資金的投資收益

　　資金的投資收益通常包括兩個部分：資本利得及現(xiàn)金分配。

　　2.短期資金交易

　　銀行的短期資金交易業(yè)務(wù)主要是指銀行買賣貨幣市場金融產(chǎn)品的活動。貨幣市場通常是指期限在一年以內(nèi)(含一年)的短期資金融通的場所。

　　(1)中央銀行票據(jù)

　　中央銀行票據(jù)(簡稱“央行票據(jù)”)，是由中國人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券。目前，央行票據(jù)是中國人民銀行發(fā)行的、吸收銀行部分流動性、回籠基礎(chǔ)貨幣以調(diào)節(jié)市場貨幣供應(yīng)量的主要券種。央行票據(jù)的期限通常為三個月、六個月和十二個月。

　　中央銀行定向票據(jù)為中國人民銀行向特定的銀行發(fā)售的央行票據(jù)，該銀行必須認(rèn)購。

　　(2)短期國債

　　短期國債是由中央政府(通常是財政部)發(fā)行的期限在一年或一年以內(nèi)的政府債券。期限通常為三個月、六個月和十二個月。

　　(3)短期融資券

　　短期融資券簡稱為“短融”，類似美國的商業(yè)票據(jù)，甚至在我國銀行間債券市場上發(fā)行并約定在一定期限還本付息的債券，可在銀行間債券市場上交易。

　　非金融企業(yè)短期融資券的期限最長不超過365天，證券公司短期融資券的期限最長不超過91天。

　　(4)回購/逆回購

　　回購協(xié)議簡稱為“回購”，指債券(也可以是其他證券，這里以債券為例)的賣方在賣出的同時，承諾在指定時間按協(xié)議價格購回這筆債券。類似于一筆以債券作質(zhì)押的短期貸款。

　　(5)同業(yè)拆借

　　同業(yè)拆借的利率隨資金供求的變化而變化，常作為貨幣市場的基準(zhǔn)利率。上海銀行間同業(yè)拆放利率，單利、無擔(dān)保、批發(fā)性利率。

　　(6)貨幣市場基金

　　貨幣市場基金是指由基金管理公司發(fā)行，在貨幣市場上進行短期有價證券投資的一種基金。

　　3.債券業(yè)務(wù)

　　(1)國債：具有風(fēng)險低、流動性高、收益率相對較低的特點。投資國債免繳利息稅。

　　國債按照期限可分為短期國債、中期國債和長期國債。

　　我國發(fā)行的國債主要有記賬式國債和憑證式國債兩種，2006年又新推出了電子式國債。

　　(2)公司債

　　公司債的風(fēng)險與公司本身的經(jīng)營狀況直接相關(guān)。

　?、俟緜?/P>

　?、谄髽I(yè)債

　?、劢鹑趥?/P>

　　金融債是指我國的政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團財政公司及其他金融機構(gòu)發(fā)行的債券。

　　商業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。

     4.外匯業(yè)務(wù)

　　(1)即期外匯交易

　?、偻鈪R標(biāo)價方法

　　直接標(biāo)價法是以一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計算應(yīng)付出多少單位的本國貨幣。包括中國在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國家目前都采用直接標(biāo)價法。

　　間接標(biāo)價法又稱為應(yīng)收標(biāo)價法，是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來計算應(yīng)收若干單位的外國貨幣。

　　4.外匯業(yè)務(wù)

　　(1)即期外匯交易

　?、偻鈪R標(biāo)價方法

　　直接標(biāo)價法是以一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計算應(yīng)付出多少單位的本國貨幣。包括中國在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國家目前都采用直接標(biāo)價法。

　　間接標(biāo)價法又稱為應(yīng)收標(biāo)價法，是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來計算應(yīng)收若干單位的外國貨幣。

　?、谫I入價、賣出價和中間價

　　在直接標(biāo)價法下，數(shù)額較小的價格為外匯買入價，數(shù)額較大的價格為外匯賣出價。

　　(2)遠(yuǎn)期外匯交易

　　遠(yuǎn)期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期后才進行實際交割的外匯交易。

　　5.金融衍生品業(yè)務(wù)

　　金融衍生品又稱為“衍生金融工具”，是與基礎(chǔ)金融產(chǎn)品相對應(yīng)的一個概念，指建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，其價格取決于后者價格(或數(shù)值)變動的派生金融產(chǎn)品。

　　銀行交易金融衍生品的主要目的是風(fēng)險管理。

　　(1)期貨

　　期貨合約是由雙方訂立的、約定在未來某日期(交割日)按成交時約定的價格(交割價格)交割一定數(shù)量的某種商品(標(biāo)的資產(chǎn))的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議。期貨交易是在交易所以公開的方式進行的期貨合約的交易。

　　商品期貨合約和金融期貨合約。

　　(2)利率互換

　　利率互換是交易雙方在一定時期內(nèi)交換以相同的本金數(shù)量為基數(shù)的不同利率的利息，如固定利率與浮動利率互換。利率互換又稱為利率掉期，是過去較為通用的叫法。

　　(3)貨幣互換

　　貨幣互換通常涉及兩種貨幣，持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來某日進行一筆反向交易。

　　(4)期權(quán)

　　期權(quán)也叫選擇權(quán)，期權(quán)的買方有權(quán)在預(yù)先規(guī)定的未來時間(行權(quán)時間)以預(yù)先規(guī)定的價格(行權(quán)價)從另一方買入或向另一方賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)(標(biāo)的資產(chǎn)，如債券或外匯等)。

　　有買入金融資產(chǎn)權(quán)利的期權(quán)叫做看漲期權(quán)，有賣出金融資產(chǎn)權(quán)利的期權(quán)叫做看跌期權(quán)。

　　3.3.2票據(jù)業(yè)務(wù)

　　1.業(yè)務(wù)概述

　　票據(jù)業(yè)務(wù)是指以商業(yè)匯票為媒介進行的票據(jù)發(fā)行、交易及其延伸業(yè)務(wù)。

　　2.承兌業(yè)務(wù)

　　票據(jù)承兌業(yè)務(wù)一般歸類于信貸業(yè)務(wù)。

　　3.貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

　　貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)均屬于票據(jù)融資業(yè)務(wù)。

　　貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行匯票的合法持票人在商業(yè)匯票到期以前為獲得票款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后，已背書方式所進行的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

　　轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)將其尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給金融同業(yè)而取得資金的行為，是金融機構(gòu)之間融通資金的一種方式。

　　2003年6月，中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心開通了中國票據(jù)報價系統(tǒng)，即中國票據(jù)網(wǎng)。

　　3.3.3支付結(jié)算業(yè)務(wù)

　　1.業(yè)務(wù)概述

　　支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。

　　2.常見的結(jié)算方式

　　(1)匯票

　　匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

　　(2)本票

　　銀行本票用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。

　　(3)支票

　　可用于單位和個人的各種款項結(jié)算。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等。

　　旅行支票是銀行等機構(gòu)為方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費用而簽發(fā)的一種固定面額票據(jù)。

　　(4)匯款

　　電匯、票匯、信匯三種方式。

　?、匐妳R：特點是交款迅速、安全可靠、費用高。多用于急需用款和大額匯款。

　?、谄眳R

　?、坌艆R：信匯委托書。目前包括我國在內(nèi)的許多國家基本不再使用信匯。

　　(5)信用證

　　主要特點：信用證是一項獨立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。

　　(6)托收

　　托收是指委托人(收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以收取款項的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔(dān)責(zé)任。

　　3.票據(jù)和結(jié)算憑證填寫的規(guī)定

　　中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。

　　3.3.4銀行卡業(yè)務(wù)

　　1.業(yè)務(wù)概述

　　銀行卡是由銀行發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。

　　背景知識：銀行卡業(yè)務(wù)小知識

　　ATM：自動柜員機，持卡人自助操作辦理取款、賬戶余額查詢等業(yè)務(wù)。

　　CDM：自動存取款機，持卡人自助操作辦理存款、取款、賬戶余額查詢等業(yè)務(wù)。

　　POS：銀行與簽約商戶合作，使消費者能在安裝有POS機的商家直接刷卡消費，而無須去銀行取款后再攜帶現(xiàn)金去商家消費。

　　2.信用卡

　　按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒穑庞每ǚ譃闇?zhǔn)貸記卡和貸記卡兩類。

　　(1)信用卡消費信貸的特點

　　①循環(huán)信用額度

　?、诰哂袩o抵押無擔(dān)保貸款性質(zhì)

　　③一般有最低還款額要求

　?、芡ǔＪ嵌唐?、小額、無指定用途的信用

　?、荽嫒‖F(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購物等功能。

　　(2)信用卡透支

　?、賯€人卡透支

　　貸記卡持卡人在非現(xiàn)金交易時進行透支，可享受免息還款期待遇和最低還款額待遇。免息還款期最長為60天，但如選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇。

　　②單位卡透支

　　3.借記卡

　　借記卡按功能的不同分為轉(zhuǎn)賬卡(含儲蓄卡)、專用卡、儲值卡。

　　背景知識：中國銀聯(lián)

　　中國銀聯(lián)是由80多家銀行等國內(nèi)金融機構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立的股份制金融服務(wù)機構(gòu)，通過建立和運營廣泛、高效的銀行卡跨行信息交換網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實現(xiàn)高效率的銀行卡跨行通用機業(yè)務(wù)的聯(lián)合發(fā)展。

　　3.3.5銀行卡業(yè)務(wù)

　　1.托收代付業(yè)務(wù)

　　目前主要是委托收款和托收承付兩類。

　　2.代理銀行業(yè)務(wù)

　　(1)代理政策性銀行業(yè)務(wù)

　　代理政策性銀行業(yè)務(wù)主要包括：代理資金結(jié)算、代理現(xiàn)金支付、代理專項資金管理、代理貸款項目管理等業(yè)務(wù)。根據(jù)政策性銀行的需求，現(xiàn)主要提供代理資金結(jié)算業(yè)務(wù)和代理專項資金管理業(yè)務(wù)。

　　(2)代理中央銀行業(yè)務(wù)

　　代理中央銀行業(yè)務(wù)主要包括：代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業(yè)務(wù)。

　　(3)代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

　　代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)包括：代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。

　　3.代理證券業(yè)務(wù)

　　①一級清算業(yè)務(wù)，即各證券公司總部以法人為單位與證券登記結(jié)算公司之間發(fā)生的資金往來業(yè)務(wù)。

　?、诙壡逅銟I(yè)務(wù)，即法人證券公司與下屬證券營業(yè)部之間的證券資金匯劃業(yè)務(wù)。

      4.代理保險業(yè)務(wù)

　　代理保險業(yè)務(wù)的種類主要包括：代理人壽保險業(yè)務(wù)、代理財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、代理收取保費及支付保險金業(yè)務(wù)、代理保險公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　5.其他代理業(yè)務(wù)

　　(1)委托貸款業(yè)務(wù)

　　貸款人(受托人)只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險。

　　(2)代銷開放式基金

　　背景知識：開放式基金

　　我國開放式基金的銷售渠道主要包括：基金公司直銷、銀行及證券公司等機構(gòu)代銷以及新起步的專業(yè)銷售經(jīng)紀(jì)公司代銷三個渠道。

　　(3)代理國債買賣

　　銀行客戶可以通過銀行營業(yè)網(wǎng)點購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債(電子式)以及柜臺記賬式國債。

　　3.3.6托管業(yè)務(wù)

　　1.基金托管業(yè)務(wù)

　　基金托管業(yè)務(wù)是指由托管資格的銀行接受基金管理公司或其他客戶的委托，安全保管所托管基金的資產(chǎn)，并辦理有關(guān)資金清算、資產(chǎn)估值、會計核算、監(jiān)督基金管理人投資運作等業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。

　　基金托管業(yè)務(wù)包括證券投資基金、開放式基金和其他基金托管業(yè)務(wù)。

　　2.代保管業(yè)務(wù)

　　出租保管箱業(yè)務(wù)

　　露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)

　　3.3.7擔(dān)保業(yè)務(wù)

　　1.銀行保函業(yè)務(wù)

　　(1)基本概念

　　銀行保函是指銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。

　　(2)業(yè)務(wù)種類

　　可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。

　　融資類保函主要包括借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函，其核心特點是為申請人的融資行為及資金債務(wù)的償還義務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

　　非融資類保函主要包括投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函、關(guān)稅保函、即期付款保函、經(jīng)營租賃保函等。

　　2.備用信用證業(yè)務(wù)

　　備用信用證是開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時履約義務(wù)或破產(chǎn)的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。

　　備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔(dān)保行為。

　　備用信用證與其它信用證相比，其特征是開證行通常是第二付款人。

　　備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證兩類。

　　3.3.8承諾業(yè)務(wù)

　　承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。

　　貸款承諾業(yè)務(wù)可以分為：

　　1.項目貸款承諾

　　2.開立信貸證明是應(yīng)投標(biāo)人和招標(biāo)人或項目業(yè)主的要求，在項目投標(biāo)人資格預(yù)審階段開出的用以證明投標(biāo)人在中標(biāo)后可在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸支持的授信文件。

　　3.客戶授信額度

　　授信額度是銀行確定的一定期限內(nèi)對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標(biāo)，銀行一般要與客戶簽訂授信協(xié)議。主要是用于解決客戶短期的流動資金需要。

　　由于從授信額度轉(zhuǎn)化為實際授信業(yè)務(wù)存在一定的不確定性，因此，授信額度可以被視為商業(yè)銀行對客戶的一種授信承諾。

　　4.票據(jù)發(fā)行便利

　　票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)事先與銀行等金融機構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一段時期內(nèi)，以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以短期融資的方式取得中長期的融資效果。

　　3.3.9咨詢顧問業(yè)務(wù)

　　1.基本概念

　　2.業(yè)務(wù)種類

　　目前，商業(yè)銀行開辦的咨詢顧問類業(yè)務(wù)主要由企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)、財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。

　　商業(yè)銀行的企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)主要包括項目評估、企業(yè)信用等級評估、驗證企業(yè)的注冊資金、資金證明、企業(yè)管理咨詢等。

　　資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)包括投資組合建議、投資分析、稅務(wù)服務(wù)、信息提供和風(fēng)險控制等。

　　財務(wù)顧問業(yè)務(wù)包括大型建設(shè)項目的財務(wù)顧問業(yè)務(wù)和企業(yè)并購顧問業(yè)務(wù)。

　　3.3.10理財業(yè)務(wù)

　　1.業(yè)務(wù)概述

　　商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將客戶關(guān)系管理、資金管理和投資組合管理等業(yè)務(wù)融合在一起，向公司、個人客戶提高綜合性的定制化金融產(chǎn)品和服務(wù)。

　　2.公司理財業(yè)務(wù)

　　(1)現(xiàn)金管理服務(wù)

　　(2)投資理財服務(wù)

　　目前，市場上的理財產(chǎn)品可分為人民幣理財產(chǎn)品、外幣理財產(chǎn)品和雙幣種理財產(chǎn)品。

　　3.個人理財業(yè)務(wù)

　　主要業(yè)務(wù)種類：

　　(1)理財顧問服務(wù)

　　(2)綜合理財服務(wù)

　　私人銀行業(yè)務(wù)

　　理財計劃

　　理財計劃是指商業(yè)銀行在對潛在目標(biāo)客戶群分析研究的基礎(chǔ)上，針對特定目標(biāo)客戶群開發(fā)設(shè)計并銷售的資金投資和管理計劃。

　　(3)個人理財工具

　　3.3.11電子銀行業(yè)務(wù)

　　1.網(wǎng)上銀行

　　(1)企業(yè)網(wǎng)上銀行

　　(2)個人網(wǎng)上銀行

　　2.電話銀行

　　3.手機銀行

　　4.自助終端

      公共基礎(chǔ)輔導(dǎo)銀行經(jīng)營壞境匯總

       公共基礎(chǔ)輔導(dǎo)銀行主要業(yè)務(wù)匯總

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