2012年銀行公司信貸輔導(dǎo)：客戶信用評級(2)

　　二、評級因素及方法$lesson$

　　1.評級因素

　　商業(yè)銀行在評級時考慮的因素主要包括：

　?、儇攧?wù)報表分析結(jié)果。財務(wù)報表分析的重點是借款人的償債能力、所占用的現(xiàn)金流量、資產(chǎn)的流動性以及借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力。

　　②借款人的行業(yè)特征。如行業(yè)周期性、行業(yè)競爭狀況、行業(yè)現(xiàn)金流量和利潤的特點等，經(jīng)常會作為財務(wù)報表分析的背景資料來考慮。

　?、劢杩钊素攧?wù)信息的質(zhì)量。經(jīng)過會計公司審計的借款人的財務(wù)報表比較可信。

　　④借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性。

　　⑤借款人的管理水平。通過對借款人管理水平的評估能揭示公司在競爭力、經(jīng)驗、誠信和發(fā)展戰(zhàn)略等方面存在的不足。評估的重點包括高層管理人員的專業(yè)經(jīng)驗、管理能力、管理風(fēng)格、管理層希望改善公司財務(wù)狀況的愿望以及保護銀行利益的態(tài)度等，有時由于公司關(guān)鍵人物的退休或離開給公司管理造成的影響也應(yīng)該考慮。

　?、藿杩钊怂趪摇Ｌ貏e是當(dāng)匯兌風(fēng)險或政治風(fēng)險較大時，國別風(fēng)險的分析尤其必要。

　?、咛厥馐录挠绊憽Ｈ缭V訟、環(huán)境保護義務(wù)或法律和國家政策的變化。

　?、啾辉u級交易的結(jié)構(gòu)。充足的擔(dān)保一般會改善評級等級，特別當(dāng)擔(dān)保是現(xiàn)金或容易變現(xiàn)的資產(chǎn)(如國債)時。保證也會提高評級，但不會超過對擔(dān)保人作為借款人時的評級。

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